• 1. Створення казначейських органів, перспективи їх розвитку та технологічне оснащення.
  • Казначейство
  • 2. Організація автоматизованої інформаційної системи в органах казначейства
  • 2.2 Організація автоматизованої інформаційної технології в органах казначейства
  • 2.3 Архітектура «Клієнт-сервер» автоматизованої інформаційної технології
  • 3. Особливості застосування програмних продуктів в сфері казначейства
  • Список використаних джерел


  • Дата конвертації11.06.2018
    Розмір25.6 Kb.
    Типреферат

    АІС в казначействі

    реферат

    на тему:

    «АІС в казначействі»



    зміст

    Стор.

    Вступ

    1. Створення казначейських органів, перспективи їх розвитку та технологічне оснащення.

    4

    2.Організація автоматизованої інформаційної системи в органах казначейства

    7

    2.1 Інформаційне забезпечення органів казначейства

    7

    2.2 Організація автоматизованої інформаційної технології в органах казначейства

    8

    2.3 Архітектура «Клієнт-сервер» автоматизованої інформаційної технології

    10

    3. Особливості застосування програмних продуктів в сфері казначейства

    12

    висновок

    17

    Список використаних джерел

    18

    Вступ.

    Аналіз існуючої фінансової системи країни показує недостатню оперативність обліку за надходженням і витрачанням бюджетних коштів, контролю за їх цільовим використанням, тривалість проходження виділених коштів до кінцевого одержувача, слабкий взаємозв'язок між фінансовими органами в процесі виконання бюджетів різних рівнів. Виходячи з цих недоліків організації розподілу бюджетних коштів 27 серпня 1993 р Урядом Російської Федерації було розроблено «Положення про Федеральному казначействі Російської Федерації» (і прийнято рішення про створення нового фінансового органу - казначейства).

    Однією з умов підвищення ефективності роботи казначейських органів є створення перспективної та ефективної системи їх інформаційного забезпечення на всіх рівнях. Розробка інформаційного комплексу проводиться на єдиній методологічній основі.

    Інформаційний комплекс казначейських органів в поєднанні з банківською системою здатний не тільки забезпечити функціонально виконання органами казначейства федерального бюджету, а й призначений при цьому організувати ефективне динамічне взаємодія фінансових органів різних рівнів і відомчої належності, а також банківської та податкової систем.

    Головною метою створення автоматизованої інформаційної технології в органах казначейства є суттєве підвищення ефективності виконання федерального бюджету.

    1. Створення казначейських органів, перспективи їх розвитку та технологічне оснащення.

    Урядом Російської Федерації 27 серпня 1993 р було розроблено «Положення про Федеральному казначействі Російської Федерації» (і прийнято рішення про створення нового фінансового органу - казначейства.

    Казначейство - це спеціальний державний фінансовий орган, у функції якого входить:

    - організація, здійснення і контролю за виконанням федерального бюджету РФ, управління доходами і витратами цього бюджету на рахунках казначейства, в банках виходячи з принципу єдиної каси;

    - регулювання фінансових відносин між федеральним бюджетом РФ і позабюджетними фондами, фінансове виконання цих фондів, контроль за надходженням і використанням позабюджетних коштів;

    - здійснення короткострокового прогнозування обсягів державних фінансових ресурсів, а також оперативне управління цими ресурсами в межах, встановлених на відповідний період державних витрат;

    - збір, обробка і аналіз інформації про стан державних фінансів, представлення вищим законодавчим та виконавчим органам державної влади і управління РФ звітності про фінансові операції Уряду РФ по федеральному бюджету, про позабюджетні фонди, а також про стан бюджетної системи Російської Федерації;

    - управління та обслуговування спільно з Центральним банком Російської Федерації та іншими уповноваженими банками державного внутрішнього і зовнішнього боргу РФ.

    Для виконання зазначених функцій задіяна складна багаторівнева система з розвинутими функціональними та інформаційними зв'язками не тільки між ієрархічними рівнями органів казначейства, але і з банківською платіжною системою, системою державної податкової служби, системою формування та виконання бюджетів усіх рівнів, одержувачами бюджетних коштів та платниками податків. Складність цієї системи ускладнюється тим, що вона розгорнута на значних територіях, охоплюючи велику кількість учасників, що належать різним відомствам.

    Схема руху інформаційних потоків грошових коштів і документів при фінансуванні підприємств і організацій з федерального бюджету через систему казначейських органів приведена на рис. 1.

    Рис.1. Схема руху грошових коштів і документів при фінансуванні підприємств і організацій з федерального бюджету через систему казначейських органів.

    Система органів казначейства Росії створювалася дуже динамічно. За роки розвитку казначейської системи були організовані органи Федерального казначейства в регіональних структурах, розпочато їх оснащення засобами господарського забезпечення та оргтехніки, в тому числі - обчислювальною технікою, засобами зв'язку та передачі інформації. Методологія роботи казначейських органів за короткий час розвитку зазнала суттєва зміна і продовжує динамічно розвиватися. Комплекс вжитих заходів при створенні казначейської системи дозволив вивести цю структуру на лідируючі позиції в області державних установ і організацій фінансової сфери, як з технічної оснащеності, так і по динаміці розвитку методологічної та технологічної підтримки.

    За пріоритетності вирішення проблем розвитку казначейської системи виділяються два основних напрямки:

    1. Створення автоматизованої єдиної системи обліку виконання доходів і витрат федерального бюджету і інтеграція цієї системи з платіжно-розрахункової системою Центробанку і інформаційною системою податкової служби.

    2. Створення автоматизованої єдиної депозитарної системи органів федерального казначейства і інтеграція її з ринком цінних паперів.

    Обидва напрямки пов'язані не тільки зі створенням відповідних програмно-апаратних засобів в органах казначейства, але і з вдосконаленням суміжних систем. Так, погоджений розвиток міжбанківської платіжно-розрахункової системи та інформаційного комплексу органів казначейства з метою підвищення оперативності виконання та обліку дозволяє змінити існуючу схему збору доходів бюджету і доведення коштів федерального бюджету до одержувачів. Використання ефективної системи електронних платежів з єдиним розрахунковим центром дозволяє організувати повний цикл зарахування та обліку доходів бюджету з завершеними міжбюджетними розрахунками протягом одного операційного дня. При цьому облік надходжень доходів проводиться автоматично з повною аналітичної розверсткою за бюджетною класифікацією, територіям, платникам податків і т.д. Розподіл регулюючих доходів і перерахування коштів в регіональні бюджети проводиться також з єдиного розрахункового центру з використанням електронних платежів, причому ці операції входять в повний цикл зарахування та обліку доходів федерального бюджету. Така організація дозволяє підвищити оперативність виконання доходів федерального бюджету і бюджетів інших рівнів, а також оперативність і точність інформації про кошти, що надійшли в дохід бюджетів всіх рівнів.

    2. Організація автоматизованої інформаційної системи в органах казначейства

    2.1 Інформаційне забезпечення органів казначейства

    Однією з умов підвищення ефективності роботи казначейських органів є створення перспективної та ефективної системи їх інформаційного забезпечення на всіх рівнях. Розробка інформаційного комплексу проводиться на єдиній методологічній основі, з використанням типових проектних рішень, що враховують не тільки об'ємні показники - число платників податків, що збираються на території країни федеральні і регулюючі податки, число одержувачів коштів федерального бюджету, а й розвиток всієї фінансової та комунікаційної інфраструктури регіонів.

    Інформаційний комплекс казначейських органів в поєднанні з банківською системою здатний не тільки забезпечити функціонально виконання органами казначейства федерального бюджету, а й призначений при цьому організувати ефективне динамічне взаємодія фінансових органів різних рівнів і відомчої належності, а також банківської та податкової систем. В основу створення такого комплексу покладена технологія централізованих та розподілених рішень на основі застосування високотехнологічних операційних систем і систем управління базами даних (СКБД) і завадостійких, захищених від несанкціонованого доступу, телекомунікаційних систем. Розвиток і застосування такої єдиної технології із створенням на її основі корпоративних (відомчих) систем дозволяє вирішити проблему міжвідомчої взаємодії складних захищених інформаційно-технічних комплексів.

    Існують дві схеми організації інформаційної технології в казначействі:

    - з веденням особових рахунків одержувачів коштів федерального бюджету і розрахунками з єдиних поточних рахунків витрат Банку Росії або його уповноважених агентів;

    - організація регіонального єдиного ефективного ринку цінних паперів і центральних органів такого ринку - центральних реєстратора, депозитарію і розрахунково-клірингового центру і виконання за дорученням Міністерства фінансів РФ функцій емітента державних цінних паперів на єдиний регіональний ринок цінних паперів.

    2.2 Організація автоматизованої інформаційної технології в органах казначейства

    Головною метою створення автоматизованої інформаційної технології в органах казначейства є суттєве підвищення ефективності виконання федерального бюджету.

    Досягнення основних цілей побудови автоматизованої інформаційної технології органів казначейства можливе при виконанні в процесі її створення ряду умов:

    1. Інформаційна система, яка обслуговує виконання федерального бюджету, повинна будуватися на базі автоматизованого бухгалтерського обліку з еквівалентним по мірі деталізації налаштуванням планів рахунків. Бухгалтерський облік виконання федерального бюджету повинен проводитися в аналітичному аспекті на всю глибину бюджетної класифікації, в тому числі в розрізі кінцевих одержувачів бюджетних коштів. Такий принцип дозволить мати в облікових регістрах інформаційного комплексу оперативне та достовірне відображення фактичного стану федерального бюджету на будь-якому рівні.

    2. Інформаційна система казначейства повинна бути адаптована до роботи, як з традиційними банківськими операціями, так і з системами електронних банківських розрахунків і підтримувати активну взаємодію з інформаційними системами виконання федерального і регіональних бюджетів. Такі суміжні з комплексом системи повинні базуватися на повномасштабному, автоматизованому і оперативному бухгалтерському обліку виконання бюджетів і передбачати однократне формування інформації при обробці первинних документів, в тому числі платіжних документів в банківській системі (це виключає помилки і несумісність даних при вторинних вводах інформації в систему).

    3.Узгодження і синхронізація основних процесів виконання бюджету протягом операційного дня, тижня, місяця, кварталу, року.

    4. Організація єдиної технологічної інформаційної комунікаційної системи органів, які виконують бюджети різних рівнів.

    5. Достовірність інформації, яка входить в ту чи іншу суміжну відомчу систему в ході їх взаємодії, - застосування єдиної технології захисту інформації від несанкціонованого доступу та захисту електронного підпису.

    6. Застосування при організації та впровадженні автоматизованої інформаційної технології казначейства технологічних та методичних рішень, що дозволяють проводити модифікацію як всієї системи або її ядра, так і тільки окремих автоматизованих робочих місць і окремих завдань на робочих місцях, не зачіпаючи поточну роботу решти системи в цілому, і т.д.

    Виходячи з перерахованих вимог до автоматизованої інформаційної системи казначейства і умов побудови цієї системи, використовуються дві архітектури автоматизованої інформаційної технології.

    «Термінальна» - на основі застосування центрального обчислювального комплексу високої продуктивності - мейнфрейма (mainframe) і системи локалізованих і віддалених терміналів, в тому числі інтелектуальних.

    «Клієнт - сервер» - на основі організації колективної високопродуктивної роботи з базами даних в локальних обчислювальних мережах масштабів відділу, організації.

    2.3 Архітектура «Клієнт-сервер» автоматизованої інформаційної технології

    Архітектура «Клієнт-сервер» організовується об'єднанням локальних обчислювальних мереж органів федерального казначейства. Об'єднання проводиться із застосуванням комунікаційного обладнання та програмного забезпечення, що дозволяє віддаленим користувачам ефективно і безпечно здійснювати необхідні дії по інформаційному обміну і модифікації віддалених баз даних. На робочих станціях автоматизованої інформаційної системи розташовується програмне забезпечення, який утворює в сукупності вирішуваних завдань автоматизовані робочі місця. При роботі користувачів з базами даних органів Федерального казначейства АРМ містять клієнтську частину задачі, функціонування якої забезпечує інтерфейс користувача, формування і відправлення запитів до бази даних. Така архітектура дозволяє створювати ергономічні, гнучко настроюються автоматизовані робочі місця з використанням централізованих баз даних і відносно недорогих персональних ЕОМ.

    Вибір архітектури побудови автоматизованої інформаційної технології казначейства визначає свої вимоги до апаратної частини інформаційного комплексу. Так, організація автоматизованого банку даних казначейства по принципу централізації та ієрархії і обсяги інформаційних потоків в умовах автоматизованої обробки і створення документів вимагають застосування продуктивних серверів і потужних корпоративних баз даних. При цьому слід врахувати, що збільшення часу реакції системи, заснованої на регулярних звертаннях до файл-серверу, до 3 секунд помітно підвищує стомлюваність оператора. Тому, з огляду на, що робота операторів бухгалтерських систем є особливо відповідальним ділянкою технологічного процесу обробки інформації в органах казначейства, для робочих станцій за типовою комп'ютер приймається ПК на базі мікропроцесора типу не нижче Intel Pentium 100, так як мікропроцесори меншої продуктивності істотно збільшують інерційність всієї системи. Застосування таких ПК для оснащення автоматизованих робочих місць казначейських працівників дозволяє застосовувати для поточної роботи користувачів сучасний ергономічний графічний інтерфейс API Microsoft, що дозволяє легко організувати ефективну колективну та індивідуальну роботу користувачів в локальній обчислювальній мережі. Робота в ЛВС на основі технологій колективного створення та використання документа дозволяє органам казначейства скоротити виробництво зайвих або непотрібних документів на паперовому носії. Подібна технологія дозволяє організувати безпаперову технологію роботи органів казначейства в режимі електронного офісу.

    Як мережевий операційного середовища при побудові ЛВС в органах казначейства можливе використання операційної системи Windows NT, орієнтованої на застосування об'єктних технологій класу «клієнт - сервер» і роботу користувачів мережі з об'єктами-документами, а не з сукупністю окремих файлів. Файл-сервер органів казначейства може бути організований на основі СУБД «Oracle». В якості платформи для цієї СУБД можуть виступати як UNIX, так і Windows NT. Як мережевих протоколів передачі інформації - TCP / IP, IPX / SPX; це дає можливість використовувати широкий спектр прикладних програм, в тому числі і минулих років, виконаних для MS DOS, Novell, Windows 3.X.

    У загальному вигляді автоматизована інформаційна технологія органів казначейства, побудована на базі архітектури «клієнт - сервер», повинна містити в своєму складі автоматизовані робочі місця адміністраторів офісних систем і служби інформаційної безпеки, адміністрації органів казначейства і скарбників, що виконують конкретні функції при виконанні бюджетів різних рівнів. Організація роботи офісу в цілому і його технологічних частин, пов'язаних з роботою в банківських системах платежів, в тому числі електронних, і з депозитарною системою обслуговування ринку державних цінних паперів, будується на єдиному принципі колективної роботи з об'єктами - електронними документами, які є юридично повноцінними еквівалентами паперового документа, прийнятого в традиційному документообігу. Такий підхід ускладнює роботу розподілених систем, але забезпечує юридичну цілісність інформації в системі та надійність при колективної обробки інформації.

    Робочі місця такого офісу повинні достовірно відтворювати всі нормативні умови створення і обробки документів - від реєстрації та організації маршруту обробки до фіксації прийняття рішення. Зазвичай такі системи функціонують на основі жорстко організованих процедур на конкретних автоматизованих робочих місцях, пов'язаних в маршрутні потоки передачі інформації з одного АРМ на інший за допомогою транспорту файлів документа.

    3. Особливості застосування програмних продуктів в сфері казначейства

    Найбільш часто застосовуються в Казначействі РФ АІС:

    - АІС федерального бюджету "СКАРБНИЦЯ 2000".

    - АІС "Казна" для органів Федерального Казначейства Росії.

    - АІС "Податок 2 Москва" для Міністерства РФ з податків і зборів та УФНС по м Москві.

    - АІС "Адміністратор надходжень".

    - ПК «PROБюджет» автоматизації функцій організацій, які виконують відповідно до Бюджетного кодексу РФ повноваження одержувача бюджетних коштів та адміністратора доходів.

    - "АРМ слідчого. АРМ керівника слідчого підрозділу".

    - Уніфікований функціональний комплекс головних розпорядників та розпорядників бюджетних коштів, включаючи управління цільовими бюджетними фондами та створення уніфікованих автоматизованих робочих місць одержувачів бюджетних коштів (УФК ГРБС-РБС і УАРМ ПБС).

    - Підсистема ведення реєстру міських цільових програм (Реєстр ДЦП).

    - Програмний комплекс "Кільце" для територіальних податкових інспекцій м Москви.

    - Система діловодства та документообігу "Садко" для муніципальних органів.

    Далі більш детально розглянемо АІС федерального бюджету "СКАРБНИЦЯ 2000".

    Метою проекту АІС «СКАРБНИЦЯ 2000» є розробка та впровадження в територіальних органах Федерального казначейства автоматизованої системи для підтримки виробничих процесів в частині касового обслуговування виконання федерального бюджету, бюджетів суб'єктів РФ, бюджетів муніципальних утворень і бюджетів державних позабюджетних фондів. Основним призначенням системи є автоматизація наступних завдань касового обслуговування виконання бюджетів:

    - облік і розподіл надходжень в бюджетну систему РФ;

    - облік коштів, отриманих федеральними бюджетними установами, від приносить дохід діяльності в умовах функціонування єдиного казначейського рахунку;

    - облік надходжень митних та інших платежів від учасників зовнішньоекономічної діяльності на рахунках Управління федерального казначейства (УФК) по м Москві.

    АІС «Казна 2000» реалізована в технології «клієнт-сервер» і складається з інтегрованого набору додатків, які вирішують окремі завдання касового обслуговування виконання бюджетів. В якості СУБД використовується Oracle Database.

    Робочі місця функціонують на платформі Microsoft Windows.

    Успішне функціонування системи забезпечує спеціально організована для цієї мети служба супроводу та технічного обслуговування. Служба працює в режимі підтримки «гарячої лінії» (телефон, факс і електронна пошта), надаючи оперативні консультації з питань функціонування та налаштування системи. Для вирішення проблем фахівці також здійснюють виїзд на територію клієнта.

    Ведеться облік звернень і заявок користувачів на доопрацювання системи.

    Її відмінною рисою є те, що система розроблена таким чином, щоб забезпечувати оперативну обробку великого обсягу даних в багатокористувацької середовищі. Швидкість виконання окремих процедур і запитів критично важлива для клієнта, який працює в умовах жорсткого часового регламенту: надходження повинні бути розподілені і перерахування до бюджетів сформовані строго на певну годину робочого дня.

    Наприклад, орієнтовні обсяги зберігається та обробляється інформації у найбільшого користувача АІС «Казна 2000» - УФК по м Москві:

    максимальну кількість платіжних документів, що підлягають обробці за день - близько 230 000, загальна кількість платіжних документів за рік - понад 28 млн.

    щорічний приріст записів в базі даних, що мають відношення до облікової інформації - понад 300 млн. записів або близько 200 Гб.

    кількість одночасно працюючих в системі користувачів обмежена тільки обчислювальною потужністю сервера і обсягом оперативної пам'яті і в пікові моменти становить 120 і більше активно працюють сеансів.

    Основним обмеженням для впровадження закордонних програмних продуктів є відносна дорожнеча ліцензії та підтримки (наприклад, початкові витрати на закупівлю ліцензій SAP R / 3, в тому числі і модуля «Казначейство», на 10 осіб становлять близько 35 тис. Дол. США, а періодичні витрати на річне обслуговування - близько 6 тис. дол. США). Крім цього певні перешкоди виникають зазвичай через архаїчності систем «банк - клієнт» багатьох російських банків, що робить неможливим обмін інформацією з системою автоматизації казначейства (САК), а також через непідготовленість загальної системи організації бізнесу більшості вітчизняних компаній (особливо в частині організації закупівель , логістики та організації системи продажів) для впровадження спеціалізованої системи з управління грошовими коштами.

    Якісних стандартизованих російських систем управління функціями казначейства в даний момент не існує. Деякі розробники пропонують програми, що автоматизують лише певні функції казначейського управління. Прикладами можуть служити «Система фінансового моніторингу» компанії Ramax International (основна спеціалізація - збір оперативної інформації про залишки коштів в банках для холдингу з великою кількістю бізнес-одиниць і обслуговуючих банків), а також «1С: Бухгалтерія», яку при доопрацюванні та встановлення зв'язків з системами «банк - клієнт» можна використовувати в якості платіжного календаря. Крім того, існують дані про те, що багато великі російські компанії розміщували замовлення на розробку і впровадження САК «під себе», проте інформації про ефект застосування таких систем у відкритому доступі недостатньо.

    Висновок.

    Виходячи з вимог, що пред'являються до автоматизованої інформаційної системи казначейства і умов побудови цієї системи, використовуються дві архітектури автоматизованої інформаційної технології.

    «Термінальна» - на основі застосування центрального обчислювального комплексу високої продуктивності - мейнфрейма (mainframe) і системи локалізованих і віддалених терміналів, в тому числі інтелектуальних.

    «Клієнт - сервер» - на основі організації колективної високопродуктивної роботи з базами даних в локальних обчислювальних мережах масштабів відділу, організації.

    У загальному вигляді автоматизована інформаційна технологія органів казначейства, побудована на базі архітектури «клієнт - сервер», повинна містити в своєму складі автоматизовані робочі місця адміністраторів офісних систем і служби інформаційної безпеки, адміністрації органів казначейства і скарбників, що виконують конкретні функції при виконанні бюджетів різних рівнів.

    Якісних стандартизованих російських систем управління функціями казначейства в даний момент не існує. Деякі розробники пропонують програми, що автоматизують лише певні функції казначейського управління. Прикладами можуть служити «Система фінансового моніторингу» компанії Ramax International (основна спеціалізація - збір оперативної інформації про залишки коштів в банках для холдингу з великою кількістю бізнес-одиниць і обслуговуючих банків), а також «1С: Бухгалтерія», яку при доопрацюванні та встановлення зв'язків з системами «банк - клієнт» можна використовувати в якості платіжного календаря. Крім того, існують дані про те, що багато великі російські компанії розміщували замовлення на розробку і впровадження САК «під себе», проте інформації про ефект застосування таких систем у відкритому доступі недостатньо.

    Список використаних джерел

    1. Автоматизовані інформаційні технології в економіці: Підручник / за ред. професора Г.А. Титоренко. - М .: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.-399 с.

    2. Арсентьев Ю.Н. Інформаційні системи та технології. Економіка. Управління. Бізнес: уч. посібник / Ю.М. Арсентьев, С.І. Шелобаев, Т.Ю. Давидова.- М .: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.-447 с.

    3. Інформаційні системи і технології в економіці та управлінні: Підручник / за ред. В.В. Трофимова. - М .: Вища освіта, 2006.- 480 с.

    4. Інформаційні системи в економіці: Підручник / за ред. Г.А. Титоренко. - 2-е изд., Перераб. і доп. - М .: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.- 463 с.

    5. Козирєв А.А. Інформаційні технології в економіці та управлінні: Підручник / 4-е изд. - СПб .: Изд-во Михайлова В.А., 2005. -448 с.

    6. http://www.fd.ru/reader.htm?id=13483

    7. http://www.oviont.ru/projects/ais/