Дата конвертації23.08.2017
Розмір11.77 Kb.
Типреферат

Скачати 11.77 Kb.

Активні операції банків

Розміщення мобілізованих ресурсів банку з метою отримання доходу і забезпечення ліквідності визначає зміст його активних операцій.

Серед активних операцій комерційних банків виділяють: позичкові (включаючи факторингові та лізингові угоди), інвестиції в цінні папери, касові та ін.

Позикові операції становлять основу активної діяльності банку в розміщенні його ресурсної бази. Вони приносять банкам значну частину їхніх доходів.

Комерційні банки надають своїм клієнтам різноманітні позички, які можна класифікувати за різними ознаками: за типами позичальників - позики підприємствам, державним органам влади, населенню, банкам; за термінами використання - можливі позики короткострокові (до 1 року), середньострокові (від 1 до 5 років), довгострокові (понад 5 років); в залежності від сфери функціонірованія- позики в сферу виробництва і в сферу обігу; за галузевою належністю позичальника в - виділяють позички в промисловість, сільське господарство, торгівлю, транспорт; за характером забезпечення-позички заставні, гарантовані, застраховані і незабезпечені бланкові (засновані на довірі до позичальника); по м е- тодам погашення розрізняють позички погашаються одночасно і частинами.

Банківське кредитування відповідно до закону РФ "Про банки і банківську діяльність" здійснюється на умовах терміновості, зворотності, платності.

Кредитні відносини між банком і позичальником оформляються і регулюються кредитним договором. Позичальник надає в банк клопотання і перелік інших документів, передбачених Правилами кредитування (розробляються комерційними банками самостійно). Укладенню кредитного договору передує аналіз кредитоспроможності клієнта і його кредитної історії. Цілі і завдання аналізу кредитоспроможності клієнта полягають у визначенні здатності позичальника своєчасно і в повній сумі погасити заборгованість, ступеня ризику, який банк готовий взяти на себе, і розміру кредиту, який може бути наданий. Найважливішим є забезпечення кредиту, оскільки саме цей фактор найбільшою мірою здатний гарантувати повернення наданих позичок. Найважливішими видами забезпечення є застава, гарантії, поручительства, страхування кредитного ризику, переуступка на користь банку вимог і рахунків позичальника третій особі.

Форма забезпечення позики визначає ризик кожної кредитної операції для банку. Рівень кредитних ризиків в залежності від забезпечення позичок встановлено Інструкцією Центрального Банку Росії. Класифікація виданих позичок і оцінка кредитних ризиків виробляються в залежності від наявності і. належним чином оформленого реального забезпечення, а також кількості днів прострочення. Позички поділяються на п'ять груп: стандартні, нестандартні, сумнівні, небезпечні, безнадійні.

Вид забезпечення важливий для банку при визначенні процентної ставки, що підлягає стягненню з позичальника за користування позикою. Чим вище ступінь ризику видачі кредиту (в залежності від якості забезпечення), тим він дорожчий.

Ефективність позикових операцій банку визначається його кредитною політикою. Кредитна політика формує основні напрямки позичок. Кредитні вкладення повинні бути для банку надійні і рентабельні. Ступінь кредитного ризику визначається можливо допустимим максимальним розміром ризику на одного позичальника. Завдання банку полягає в досягненні оптимального поєднання ризиковості та прибутковості своїх позичкових операцій.

Важливим напрямком кредитної політики є вибір можливих клієнтів-позичальників, що надаються видів позичок, оптимальна організація кредитування, відсоткова тактика • банку, аналіз фінансових можливостей позичальника. При кредитуванні не слід порушувати так зване "золоте банківське правило", згідно з яким терміни видаваних позик не повинні перевищувати термінів наявних у банку ресурсів.

Іншою важливою активною операцією комерційних банків є їх інвестиційна діяльність, в процесі якої банки виступають в якості інвестора, вкладаючи ресурси в цінні папери або набуваючи права за спільної господарської діяльності. Такими цінними паперами можуть служити привілейовані акції, облігації, державні боргові зобов'язання, фінансові інструменти (векселі та ін.). Так, наприклад, активні операції банку з векселями включають: облікові (дисконтні) і переоблікові операції, кредитні операції по акцепту, інкасування, видачу вексельного поручительства і т.д. Операції з фондовими паперами включають операції з цінними паперами, які котируються на біржі. В цьому випадку комерційні банки можуть укладати з Центральним Банком Росії договору з обслуговування операцій з державними облігаціями.

Здійснюючи інвестиції в цінні папери, банки керуються метою отримання доходу і забезпечення ліквідності певної групи своїх активів. Основний зміст активної інвестиційної політики банку становлять визначення кола цінних паперів, найбільш вигідних для вкладення коштів, опта- мизация структури інвестиційного портфеля на кожен конкретний період.

У структурі активів комерційних банків виділяють так звані високоліквідні активи, залишок касової готівки, що знаходиться у банку і забезпечує його платежі в готівковій формі; резерв платіжних засобів на рахунках у Центральному Банку (кореспондентський рахунок і резервний рахунки) та інших комерційних банках (кореспондентські рахунки).

Банки зобов'язані забезпечити чітке і своєчасне касове обслуговування своїх клієнтів, виконуючи касові операції. Зміст касових операцій: прийом, видача і зберігання грошових коштів. Ведення касових операцій регулюється Правилами, що встановлюються Центральним Банком Росії.

Для прийому і видачі грошей в банку створюється спеціальний підрозділ (каса банку), в якому можуть бути прибуткові, видаткові, вечірні каси, а також каса перерахунку. Кількість кас залежить від обсягу і характеру діяльності банку.

Здійснюючи касове обслуговування клієнтів, банки укладають з ними договори. Всі підприємства і організації ведуть свої касові операції відповідно до "Порядку ведення касових операцій в Російській Федерації". Контроль за дотриманням цього порядку покладається на банки. При перевірці ведення касових операцій звертається увага на правильність ведення касової книги, цільове використання готівки, отриманих в банку, дотримання лімітів залишків готівки в касі, норм витрачання з виручки і ін.

Виключне право Центрального Банку на здійснення емісії готівки передбачає організацію їм касового обслуговування комерційних банків. Воно проводиться через розрахунково-касові центри ЦБ на договірній основі. Одним з пунктів договору є встановлення граничного залишку грошей в операційній касі банку. Він визначається з урахуванням обсягів грошових оборотів, умов збереження грошей. Оскільки каса не приносить великих доходів, банк прагне до мінімізації касової готівки.

Інші активні операції різноманітні за своєю формою і їх розвиток приносить банкам дохід. До їх числа відносять операції з іноземною валютою, агентські, трастові, розрахункові та ін.

Фінансові послуги. Під впливом посилюється міжбанківської конкуренції проявляється тенденція до розширення операцій комерційних банків. Серед них можна виділити факторингові, лізингові та трастові операції. Перші два види (факторингові, лізингові) включаються в групу активних позичкових операцій.

Факторинг являє собою переуступку банку неоплачених боргових вимог, що виникають між контрагентами в процесі реалізації продукції, виконання робіт, надання послуг, і є різновидом торгово-комісійної операції, що поєднується з кредитуванням. При цьому мова йде, як правило, про короткострокові вимоги. Банк набуває право від підприємства інкасувати дебіторську заборгованість (право отримання платежу за платіжними вимогами). Одночасно банк кредитує оборотний капітал клієнта і бере на себе його кредитний ризик.

Факторинг економічно вигідний для підприємства-клієнта. По-перше, підприємство відразу отримує основну частину грошової виручки, економить на розрахунках зі своїми постачальниками, оскільки покупка у них товару з негайною оплатою дешевше, ніж покупка в кредит. По-друге, викуп банком-посередником рахунків-фактур виключає для клієнта небезпека неплатежу.

Факторингові операції здійснюються банком на договірній основі з клієнтом. Попередньо для укладення договору факторинговий відділ банку аналізує кредитоспроможність постачальника, вивчає інформацію про фінансовий стан його боржників. Перед укладенням договору постачальник повинен представити банку необхідну інформацію про переуступає вимогах, що містить дані про платників, умови поставок продукції, суми переуступає вимог і ін.

Новим, що розвиваються видом операцій комерційних банків є лізингові.

Лізингові операції полягають у наданні на умовах оренди на довгостроковий період машин, устаткування, нерухомості та інших елементів основного капіталу підпри- ятіям-орендарям.

У лізинговій угоді зазвичай беруть участь три сторони. В особі власника майна - лізингодавця, що надає майно в користування на умовах лізингової угоди, найчастіше виступають лізингові компанії або комерційні банки. Користувачем майна - лізингоодержувачем є юридична особа (підприємство будь-якої форми власності). Крім того, в лізинг бере участь продавець майна - постачальник, яким може бути виробник або торгове підприємство.

Зазвичай потенційний лізингоодержувач сам підбирає постачальника потрібного для нього майна, але не маючи можливості придбання його у власність, звертається до лізингодавця, наприклад банку, з проханням про участь в угоді. Банк купує майно у постачальника у власність за рахунок своїх коштів і здає його лізингоодержувачу на умовах, обумовлених в угоді. Таким чином банк надає користувачеві фінансову послугу, схожу з кредитною операцією. Банк набуває майно у власність за повну вартість, яку відшкодовує за рахунок періодичних внесків клієнта.

Конкуренція, що посилюється між комерційними банками та іншими кредитно-фінансовими інститутами за залучення клієнтів привела до розвитку трастових довірчих операцій.

Під трастом в практиці банку розуміються довірчі відносини між сторонами, одна з яких бере на себе відповідальність за розпорядження власністю (майном, грошима, майновими або іншими правами) іншої сторони на користь клієнта.

Трастові операції здійснюються банком за дорученням і в інтересах клієнта на правах його довіреної особи. Згідно з укладеною угодою довірена особа набуває відповідних прав і виступає розпорядником майна, включаючи залишки коштів на банківських рахунках.

Російські комерційні банки почали надавати трастові послуги за операціями з цінними паперами. До таких послуг перш за все слід віднести управління активами та послуги з первинного розміщення цінних паперів.

Одним з перспективних напрямків розвитку трастових операцій в Росії може стати співпраця комерційних банків з створеними останнім часом інвестиційними фондами.

Поряд з інвестиційними компаніями перспективним є співробітництво банків по лінії трастових операцій з приватними пенсійними фондами, які почали створюватися в останній час в Росії для реалізації додаткових пенсійних послуг населенню крім Державного пенсійного фонду. Такі фонди також будуть використовувати трастові відділи комерційних банків, довіряючи їм свої кошти в управління.

Іншим напрямком розвитку трастових послуг в Росії може бути посередницька діяльність з переказу коштів з ринку позикових капіталів на ринок нерухомості і створення на цій базі так званих іпотечних інвестиційних трастів. У цій області банки, враховуючи поступовий розвиток ринку нерухомості в країні, через свої траст-відділи можуть надавати консультаційні послуги. У перспективі банки будуть здійснювати управління майном за дорученням і заповітом за зразком західних країн, а майно досягне певних розмірів і буде перебувати в приватних руках, що дозволить кваліфіковано розпоряджатися ним, у тому числі через посередництво банків.