Дата конвертації29.03.2017
Розмір110.82 Kb.
ТипБізнес план

Скачати 110.82 Kb.

Бізнес план (9)

www. bipl. ru - Готові безкоштовні бізнес-плани для Вас

Бізнес-план виробництва мікроавтомобілів, автопричепів і здійснення послуг антикорозійної обробки

ЗМІСТ

  1. Підприємство та його продукція

  2. інвестиційний задум

2.1. Організація виробництва і стратегія збуту.

2.2. Джерела, об'єкти і напрямки інвестицій

  1. Аналіз ринку збуту

3.1. Сегментація ринку збуту продукції та послуг, вибір цільових сегментів.

3.2. Конкурентний аналіз, позиціонування товарів і послуг на цільових сегментах ринку збуту.

3.3. Прогноз цін і обсягів продажів продукції і послуг

  1. Ринок ресурсів і устаткування

  2. план виробництва

5.1. Операційний план підготовки та організації виробництва.

5.2. Виробнича програма та розрахунок обсягів обороту

  1. Розрахунок собівартості, прибутку і рентабельності

6.1. Розрахунок щомісячних витрат виробництва.

6.2. Розрахунок собівартості виробництва.

6.3. Розрахунок прибутку і рентабельності

  1. Маркетинг-план

  2. організаційний план

  3. Фінансовий план. Графік погашення кредитних коштів

9.1. План руху грошових потоків на інвестиційний період.

9.2. Термін окупності інвестицій. Розрахунки з банком

РЕЗЮМЕ

Ініціатор інвестиційного проекту - виробничо-комерційна фірма ТОВ "Каретний двір". Адреса: м Ростов-на-Дону.

Цілі бізнес-плану:

  1. обґрунтувати прибутковість і рентабельність інвестиційного проекту виготовлення і реалізації автопричепів, мікроавтомобілів і продажів послуг антикорозійного покриття корпусних елементів автомобілів клієнтів;

  2. довести можливість зворотності кредитних коштів на заданих умовах і у фіксований термін кредитування.

Вид діяльності - пріоритетний, в рамках регіональних програм підтримки підприємців малого та середнього бізнесу, селянських і фермерських господарств Ростовської області.

Продукція:

  1. автопричепи 3-х модифікацій вантажопідйомністю 265 -348 кг, одно- і двовісні; роздрібна ціна 4,0 - 5,5 млн. руб .; планований річний обсяг випуску близько 600 одиниць;

  2. мікроавтомобілі 2-х модифікацій вантажопідйомністю 250 - 600 кг, потужність двигуна 13-30 к.с., роздрібна ціна 11,0 -18,0 млн. руб .; планований обсяг випуску в рік - 96 одиниць;

  3. послуги антикорозійної обробки кузовних елементів автомобілів за технологією RUST-STOP (Canada); вартість обробки одного автомобіля - 0,9 млн. руб .; планований річний обсяг робіт - 3600 одиниць.

Планований обсяг обороту на рік за всіма видами діяльності - близько 7.380 млн. Руб. / Рік. при повному завантаженні виробничих потужностей.

Очікуваний чистий прибуток в рік від усіх видів діяльності - 2,900,0 млн. Руб. при повному освоєнні виробничих потужностей.

Ринок збуту - регіональний; частково - Росія, Казахстан, Україна, Білорусія.

Конкурентоспроможність фірми забезпечується низькими внутрівиробничими витратами внаслідок забезпечення наскрізного технологічного процесу, а також ексклюзивним якістю готової продукції.

Загальна сума проекту 1.605,35 млн. Руб. з них: власні кошти - 610,35 млн. руб., позикові - 995,0 млн. руб.

Умови кредитування - 20% річних на 1,2 року.

Термін окупності повної суми інвестицій -1,5 року.

1. ПІДПРИЄМСТВО І ЙОГО ПРОДУКЦІЯ

Підприємство - виробничо-комерційна фірма "Каретний Двір" - товариство з обмеженою відповідальністю, утворено приватними особами 28 серпня 1991 року. Для організації виробництва своєму розпорядженні власні площі - цех 220 м кв. в м Батайські та орендованими площами - цех 180 м кв .; для організації автосервісу (антикорозійне покриття) використовуються орендовані площі 218 м кв. на СТОА в м Ростові-на-Дону.

На момент початку реалізації інвестиційного проекту (серпень 1997 г.) підприємство має всю необхідну для організації виробництва технічну документацію на автопричепи до легкових автомобілів (3 базові модифікації - див. Додатки 1,2):

  • модель ПАГ-2Ф;

  • модель ПАГ-2Б;

  • модель ПАГ-2.

На автопричепи мається пріоритет на промислові зразки - "Схвалення типу транспортного засобу" АТ-02 N93292 від 24.12.93.

Виготовлено малі серії дослідних зразків автопричепів усіх базових модифікацій, проведені пробні продажі.

Підготовлено технічну документацію та виготовлено дослідні зразки мікроавтомобілів двох модифікацій (див. Додатки 3, 4):

  • модель "Хуторок";

  • модель "МК-3".

Закуплено технологічну документацію для організації спеціалізованої ділянки (цеху) антикорозійної обробки автомобілів RUST-STOP (Canada).

2. Інвестищйний задум

2.1. Організація виробництва і стратегія збуту

На основі відпрацьованих технологій виробництва автопричепів і мікроавтомобілів, використовуючи придбаний кваліфікаційний рівень основних робітників, на базі власних та орендованих виробничих площ планується організувати дев'ять виробничих "постів" (технологічних переділів), кожен з яких оснащується новим технологічним обладнанням, яке придбається за рахунок залучених (кредитних) коштів; обладнання, пристосування і інструмент для ділянки (цеху) антикорозійної обробки автомобілів також придбається за рахунок кредитних коштів (див. табл. 2.2).

Виробничі переділи планується розмістити в двох цехах, це представлено на рис. 2.1. Кожен пост (технологічний переділ) залежно від складу технологічних операцій комплектується набором машин і устаткування, склад якого за групами представлено в таблиці 2.1.

Таблиця 2.1
Устаткування для виробництва автопричепів, мікроавтомобілів і послуг антикорозійної обробки

Група і найменування обладнання

Кількість

Ціна, тис. Руб

Сума, тис. Руб

I. Зварювальне обладнання

1. Вирівнювач зварювальний 6Д

1

7.210

7.210

2. Зварювальний напівавтомат MIG-STAR350S

1

$ 2.766

16.278

3 Електролітичний газозварювальний апарат "Ліга-05"

1

7.977

7.977

4. Апарат контактного зварювання "ТОР"

5

$ 95

2.796

Всього по групі:

34.261

II. Устаткування для механічної обробки листового металу

5. Пантограф лазерний "Зірка"

1

282.913

282.913

6. Кромкогиб електоромех. Л-2,0

1

12.306

12.306

7. Кромкогиб ручної (нестанд.)

1

5.900

5.900

8. ЗИГ-машина (кутова) ЗС-122

1

14.491

14.491

9. Фальцепрокатні. верстат СТД-11019-01

1

49.234

49.234

10. Вальці для прокату листа

1

34.782

34.782

Всього по групі:

399.626

III. Устаткування для розкрою фасонного профілю

11. Верстат обрізний маятниковий

1

4.991

4.991

12. Машина відрізна ручна GP-6

1

1.998

1.998

13. Верстат обдирний ГАРО р-187

1

6.401

6.401

14. Універс. Трубозгинальні верстат УГС-5

1

18.988

18.988

Всього по групі:

32.378

15. Камера окрас.-сушильна СНД

1

$ 15.600

91.806

16. Oбезжіріванія кузовів і кабін ВУ-9

1

57.127

57.127

17. Ванна промивна ТВП-12,5

1

41.911

41.911

18. Очисні споруди замкнутий, типу KARCHER ASA-600

1

$ 15.089

88.800

19. Комплект реактивів для очисних. coop.

1

3.885

3.885

20. Компресор "Fihi" BK-19500F-1,5T

1

$ 4.500

26.550

21. Пульверизатор LEGENDK

2

$ 378

4.461

Всього по групі:

314.540

V. Кондукторна група

22. Кондуктор для збирання кабін

2

1.600

3.200

23. Кондуктор для зварювання а / причепів

1

400

400

24. Кондуктор для зварювання рам автомоб.

2

2.500

5.000

25. Машина для виготовлення. панелей кабін

6

3.667

22.000

Всього по групі:

30.600

VI. Група універсального обладнання

26. Заточной станок До-1036

1

22.18

22.718

27. Прес гідравлічний. 63 т ГАРО Р-340

1

10.800

10.800

28. Піскоструминна установка "TORNADO"

1

$ 4.100

24.190

Всього по групі:

57.708

VII. Устаткування для антикорозійної обробки

29. Комплект обладнання та технологія RUST STOP

1

$ 11.000

64.900

30. Підйомник 2-х стійковий 2-х моторний ГАРО ПЛД-5

1

19.600

19.600

31. Мийка виc. тиску. KARCHER HDS-850 з набором пристроїв

1

$ 7.000

41.300

Всього по групі:

125.800

Разом вартість обладнання:

995.087

Відповідно до інвестиційного задуму перші три календарні місяці (1-й інвестиційний період - квартал) присвячуються роботам по закупівлі обладнання, його постачання, монтажу, налагодження, а також облаштування виробничої інфраструктури і часткової реконструкції приміщень за рахунок власних коштів; з власних же джерел планується і оплата початкового запасу матеріалів і комплектуючих з розрахунку виробничої необхідності на черговий (1-й виробничий) квартал роботи при 50% завантаженні потужностей.

Виробничої і комерційної стратегією підприємства в даному інвестиційному проекті передбачений поділ всього інвестиційного періоду -1,5 року - на 6 кварталів:

  • 1-й квартал - (кредитування, реконструкція приміщень, закупівля і монтаж устаткування, забезпечення початкового запасу матеріалів і комплектуючих);

  • 2-й квартал (1-й виробничий) - завантаження виробничих потужностей на 50% за всіма видами діяльності, освоєння ринку збуту;

  • 3-й квартал (2-й виробничий) - завантаження виробничих потужностей на 75%, розширення ринку збуту;

  • 4-й квартал (3-й виробничий) - вихід на 100% -ве завантаження потужностей виробництва, освоєння нових ринків збуту;

  • 5-й квартал (4-й виробничий) - 100% -ва завантаження виробничих потужностей, закріплення на ринках збуту; повернення більшої частини кредитних коштів;

  • 6-й квартал (5-й виробничий) - при 100% -ної завантаження потужностей і освоєних ринках збуту передбачено накопичення коштів, достатніх для погашення залишку боргу банку та виходу на рівень самоокупності власних інвестицій в даний проект (рух грошових потоків по інвестиційним періодам показано в Фінансовому плані - см. розд. 9).

2.2. Джерела, об'єкти і напрямки інвестицій

Вартість інвестиційного проекту складається з залучених (кредитних) коштів, що витрачаються тільки на закупівлю основного устаткування (див. Табл. 2.1), і власних коштів, які витрачаються за трьома напрямками:

  1. витрати на поставку, монтаж, налагодження обладнання;

  2. витрати на реконструкцію виробничих приміщень;

  3. витрати на початковий запас матеріалів і комплектуючих.

У таблиці 2.2 представлена ​​структура фінансування інвестиційних об'єктів, обсяги і джерела фінансування.

Позикові кошти в сумі 995,0 млн. Руб. планується отримати в банку з умови 20% річних на термін 1-1,2 року.

Під реалізацію даного інвестиційного проекту планується виділення власних фінансових ресурсів в сумі 610,0 - 790,0 млн. Руб. з наступних джерел:

  • позареалізаційні доходи від продажу частини морально застарілого обладнання і машин - 345,0 млн. руб .;

  • доходи від іншої діяльності - продаж 30 одиниць автопричепів з дослідних партій -140,0 млн. руб .;

  • залишки грошових коштів в касі на момент початку інвестиційного періоду - 180,0 млн. руб.

Прийнятним терміном окупності інвестиційного лроекта допускається не більше 1,5 року (див. Обгрунтування - розд. 9).

Таблиця 2.2
Об'єкти і напрямки інвестицій

Найменування об'єкта або напрямки інвестицій

тип обладнання

Вартість тис.руб.

джерело коштів

1. Зварювальне обладнання

покупне

34.261

позикові

2. Обладнання для механ. обробки лист. металу

покупне

399.626

позикові

3. Розкрійне обладнання

покупне

314.540

позикові

4. Кондуктори складальні

спец.заказ

30.600

позикові

5. Універсальне обладнаний.

покупне

10.800

позикові

6. Обладнання для антикорозійного покриття

покупне

125.800

позикові

Всього позикові:

995.087

1. Витрати на поставку, монтаж, налагодження витрат на основне обладнання по всьому проектові виробництва

за статтями витрат на підготовку виробництва за кошторисом витрат

150.0

власні

2. Витрати на реконструкцію виробничих приміщень

за кошторисом витрат

75.0

власні

3. Витрати на первісний запас матеріалів і комплектуючих по всьому проекту (на 1-й виробничий квартал)

по калькуляції витрат на виробництво і послуги

385.35

власні

Всього власні:

610.35

Всього інвестицій:

1605.437

з них:

- власні:

38%

- позикові:

62%

3. АНАЛІЗ РИНКУ ЗБУТУ

3.1. Сегментація ринку збуту продукції та послуг. Вибір цільових сегментів

Основна продукція фірми розрахована на споживання досить широкими масами населення, які проявляють підприємницький інтерес до вантажоперевезень невеликих обсягів і ваги або мають потребу використання автопричепів і автомобілів особливо малого класу для особистих господарських! потреб.

При прогнозуванні обсягів продажів і збутових цін продукції фірми (див. Розд. 3.3) враховувалися такі фактори (ознаки) сегментації ринку товарів і послуг, що використовуються табл. 3.1.

Таблиця 3.1
Вибір цільових сегментів ринку

Види товару і послуги автосервісу

ознаки сегментації

1.1

1.2

1.3

1.4

1.5

2.1

2.2

2.3

3.1

3.2

3.3

3.4

Автопричепи: ПАГ-2

+

+

+

+

+

+

+

ПАГ-2Б

+

+

+

+

+

+

+

ПАГ-2Ф

+

+

+

+

+

+

+

+

Мікроавтомобілі: "Хуторок"

+

+

+

+

+

+

+

+

"МК-3"

+

+

+

+

+

+

+

+

+

+

+

Антикорозійна обробка легкових автомобілів

+

+

+

+

+

+

+

+

  1. Тип споживача за видом діяльності:

1.1. дрібні фермери і селянські господарства;

1.2. підприємці малого та середнього бізнесу;

1.3. дитсадки, школи, технікуми, дитбудинку, автошколи;

1.4. інваліди;

1.5. інші споживачі;

  1. Рівень прибутковості споживачів:

2.1. відносно високий - до 5 млн. руб. / чол. / міс .;

2.2. середній - 1,5 млн. руб. / чол. міс .;

2.3. відносно низький - до 0,5 млн. руб. / чол. міс .;

  1. Географічний ареал:

3.1. м Ростов-на-Дону;

3.2. Ростовська область;

3.3. Краснодарський, Ставропольський краї;

3.4. ближнє зарубіжжя (Україна, Казахстан, Білорусь). Вибір цільових сегментів ринку на кожен вид товару (модифікацію продукції) здійснено за поєднанням вищенаведених ознак (див. Табл. 3.1).

Ємність ринку оцінюється виходячи із загального числа потенційних споживачів на місцевому та регіональних ринках (за географічною ознакою) і досвіду продажів аналогічної продукції іншими виробниками Росії (див. Розд. 3.2).

Тоді ймовірне розподіл часток ринку фірми на кожному цільовому сегменті допускаємо в наступних значеннях - див. Таблицю 3.2. При цьому враховується як потенційна місткість ринку збуту, так і ознаки його сегментації (табл. 3.1).

Таблиця 3.2
Структура потенційного ринку збуту фірми

Ємність сегментa ринку

автопричепи

мікроавтомобілі

сервіс

всього

ПАГ-2

ПАГ-2Б

ПАГ-2Ф

всього

Хуторок

МК-3

1.Ємність ринку:

Росія (шт. / Рік)

10000

7000

1000

2000

150000

50000

100000

ближнього. За кордон. (Шт. / Рік)

40000

10000

30000

2. Потенційний обсяг продажів (шт. / Рік)

900

400

200

300

100

50

50

4000

3. Частка ринку по споживачах:

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

фермери

40%

70%

40%

20%

20%

підприємці

50%

20%

55%

55%

45%

школи, дитсадки

20%

20%

інваліди

5%

інші

10%

10%

5%

5%

10%

4. Частка ринку по географії: м Ростов-на-Дону

100%
10%

100%

100%

100%

Ростовська область

20%

60%

10%

90%

Краснодарський,
Ставропольський краї

70%

20%
10%

75%
10%

10%

Ближн. зарубіжжя

10%

5%

Остаточний вибір обсягів виробництва і реалізації продукції і послуг автосервісу (див. Розд. 3.3) здійснено з урахуванням даних конкурентного аналізу і позиціонування товарів і послуг на цільових (керованих) сегментах ринку (див. Розд. 3.2).

3.2. Конкурентний аналіз, позиціонування товарів і послуг на цільових сегментах ринку збуту

У сферу аналізу засобів задоволення потреб населення в малих вантажоперевезеннях (250 - 600 кг) попадають автопричепи для легкових автомобілів, важкі мотоцикли та моторолери, мікро всюдиходи. Аналоги виробництва мікроавтомобілів особливо малого класу (вантажопідйомністю до 500 - 600 кг) в Росії відсутні.

Найближчими конкурентами фірми у виробництві і реалізації автопричепів, зокрема, виступають:

  1. АТ "Югавторемонт" (м Ростов-на-Дону); обсяг виробництва - до 3.000 одиниць на рік;

  2. "Атомкотломаш" (000 "Онікс"; р Ростов-на-Дону); обсяг виробництва - до 1.000 одиниць на рік;

  3. АТ "Роствертол" (м Ростов-на-Дону); обсяг виробництва -до 2.000 одиниць на рік.

Конкурентними перевагами автопричепів фірми відносно аналогічної продукції інших виробників є:

  • підвищена міцність;

  • надійність (особливо ходової частини);

  • допущення значних перевантажень;

  • модифицируемость.

У частині модифікованості автопричепів слід зазначити широкі можливості фірми задовольняти особливості вимог покупців, що показали пробні продажі автопричепів "на замовлення".

Ціни автопричепів фірми варіюються в залежності від модифікації і порівняні з цінами на аналогічну продукцію конкурентів (4-5 млн. Руб. / Од.) При інших технічних і експлуатаційних перевагах фірмового товару.

В естетичному відношенні автопричепи фірми трохи поступаються тільки автопричепам АТ "Роствертол", що компенсується значною мірою ходовими перевагами товару фірми.

Таким чином, фірма позиціонує свої автопричепи на обраних сегментах ринку поруч з аналогічними товарами конкурентів, не застосовуючи тактику цінової дискримінації, що в частині засобів вантажоперевезень, при встановленому рівні прибутковості населення у відповідному секторі, себе не виправдовує.

Забезпеченість збуту товарів фірми (автопричепів) визначається явними технічними і експлуатаційними перевагами, фірмовим сервісним післяпродажним обслуговуванням, що, за результатами пробних продажів, викликає більш вагомий купівельний інтерес, ніж ціна даного товару.

Ринок мікроавтомобілів, по суті, не насичений повністю як в регіоні, так і в Росії, і в СНД.

Аналогічну потребу в моторних засобах вантажоперевезень (до 500 - 600 кг) задовольняють важкі мотоцикли та моторолери (до 250 - 300 кг вантажу), мікро всюдиходи чотириколісні (300 - 400 кг вантажу).

Найближчими конкурентами фірми по випуску засобів вантажоперевезень даного класу є наступні підприємства

  1. АТ "Моторний завод" (м Тула); випуск важких моторолерів вантажопідйомністю 250 кг складав до 80.000 одиниць на рік. В останні роки попит на дану продукцію падає;

  2. АТ "Ирбитский мотозавод" (м Ирбит); випуск важких мотоциклів М-61М вантажопідйомністю до 300 кг складав до 70.000 одиниць на рік; в даний час попит на дану продукцію неухильно знижується і завод приступив до випуску 4-х колісних мікро всюдиходів; ринок збуту цілком неосвоєний;

  3. АТ "Вятський мотозавод" (м Вятка) також приступив до випуску 4-х колісних моторолерів вантажопідйомністю до 350 кг .; ринок збуту - в стадії освоєння.

Фірмові мікроавтомобілі "Хуторок" і "МК-3" виявляються виграшними за ціною, співвіднесені до вантажопідйомності (500 - 600 кг), і привабливими для користувачів з точки зору автосервісу і модифікованості кузовів. Наявність кабін, висока прохідність і підвищена експлуатаційна надійність ходової частини та кузовів надають очевидну перевагу купівельного попиту перед аналогами товарів конкурентів, що і було показано пробними продажами дослідних зразків мікроавтомобілів.

Позиціонування мікроавтомобілів на ринку фірма здійснює методом цінової дискримінації аналогів товарів конкурентів і фактично виходить на вільний ринок подібного роду продукції.

Ринок послуг автосервісу - антикорозійної обробки автомобілів (м Ростов-на-Дону, Ростовська область).

Ємність ринку визначається наявністю парку легкових автомобілів у населення та їх структурним складом. Збільшення частки "іномарок" в структурі власників легкових автомобілів веде до розширення сектора послуг антикорозійного покриття автомобілів за сучасними західними технологіями.

Фірма в своїй технологічній схемі виробництва мікроавтомобілів (див. Рис. 2.1) включає пост антикорозійної обробки, організований за сучасною технологією і з новітнім обладнанням, що дозволяє цю операцію, крім усього, виділити в самостійний вид діяльності.

Рівень конкуренції в мРостові-на-Дону на дані послуги автосервісу - високий. Переважними факторами в позиціонуванні своїх послуг на ринку фірма бачить для себе у високій якості робіт з антикорозійної обробки автомобілів (в основному, "іномарок") при розумно заниженій (у порівнянні з середньоринковою) ціною послуги (близько 900 тис. Руб. За один автомобіль) . Дану тактику виходу на ринок збуту своїх послуг фірма може дозволити собі в силу наявності налагоджених каналів постачань матеріалів і устаткування, а також низьких внутрішніх виробничих витрат у загальному технологічному ланцюзі виробництва мікроавтомобілів.

3.3. Прогноз цін і обсягів продажів продукції і послуг

За результатами дослідження потенційних ринків збуту продукції і послуг фірми, а також обраних виробничої і комерційної стратегій підприємства здійснюємо вибір обсягів виробництва і реалізації продукції в розрізі її номенклатурних одиниць і етапів нарощування виробничої потужності (див. Табл. 3.3).

Таблиця 3.3
Прогноз обсягів продажів продукції і послуг

Номенклатурна одиниця продукції

Обсяг продажів, шт.

Ринкова ціна одиниці продукції, тис. Руб

I кв.

II кв.

III кв.

Етапи завантаження потужності

50%

75%

100%

Автопричепи: ПАГ-2

38

56

75

4.0

ПАГ-2Б

13

19

25

4.5

ПАГ-2Ф

25

38

50

5.5

всього

76

113

150

Мікроавтомобілі: "Хуторок"

6

9

12

18.0

"МК-3"

6

9

12

11.0

всього

12

18

24

Автосервіс (антикор.).

450

675

900

0.9

Відповідно до ціновою стратегією фірми на продукцію і послуги, виробленої при позиціонуванні товарів на ринку в умовах конкуренції (див. Розд. 3.2), прогнозні ціни на одиницю продукції або послуги вибираємо не вище середньоринкових на аналогічні товари (див. Табл. 3.3). При зміні ринкової кон'юнктури в гіршу для фірми сторону у неї є достатній запас прибутку в ціні, що при необхідності дозволить реалізувати тактику цінової дискримінації в конкурентній боротьбі за збереження своєї частки ринку (планових обсягів продажів).

4. РИНОК РЕСУРСІВ І ОБЛАДНАННЯ

У передінвестиційний період фірма, володіючи парком універсального устаткування різного типу, в напівкустарних умовах уже відпрацювала технологію виробництва основних модифікацій автопричепів і мікроавтомобілів, а також освоїла канали закупівель основних і допоміжних матеріалів для виробничих потреб. Основний матеріал - метал в асортименті - закуповується фірмою на оптових регіональних складах.

Комплектуючі вузли - силові агрегати, мости, кермові системи, електрообладнання, підшипники, металовироби і т.п. - поставляються по довгострокових договорах з заводами-виробниками з метою зниження матеріальних витрат.

Технологічне обладнання для переоснащення цехів планується, в рамках даного проекту, закуповувати за рахунок кредитних коштів на заводах-виробниках, в основному, в Росії і, частково, через посередників у поставках імпортного устаткування (див. Табл. 2.2 і 2.2):

  1. Зварювальне обладнання - імпортне;

  2. Устаткування для механічної обробки лист. металу. вітчизняне;

  3. Розкрійне обладнання - вітчизняне;

  4. Кондуктори складальні - вітчизняне;

  5. Універсальне обладнання - вітчизняне;

  6. Устаткування для антикорозійного покриття - імпортне.

Ринок необхідного технологічного обладнання для фірми цілком прозорий, проведені попередні переговори про умови закупівель і поставок.

Відповідно до операційним графіком предпроізводст-кої підготовки (див. Розд. 5.1) на укладення договорів поставки власне постачання і монтаж обладнання відводяться перші три місяці із загального інвестиційного періоду, що цілком достатньо для забезпечення надійності проекту в цій частині робіт.

Ринок трудових ресурсів в м Батайську і м Ростові-на-Дону достатній для найму основних і допоміжних робітників на нові робочі місця. Професійний рівень діючих (кадрових) робочих планується використовувати для підвищення кваліфікації знову набираються працівників.

5. ПЛАН ВИРОБНИЦТВА

5.1. Операційний план підготовки та організації виробництва

Відповідно до інвестиційного задуму, перші три календарних місяці передбачають реалізацію організаційно-технічних і фінансових заходів, спрямованих на підготовку умов виробництва і послідовний вихід на виробничу потужність, відповідно, по кварталах: 50%, 75%, 100% (див. Табл. 5.1 ).

Таблиця 5.1
Операційний графік інвестиційного періоду

Найменування

Інвестиційні фонди

1 кв.

2 кв.

З кв.

4 кв.

5 кв.

6 кв.

1м.

2м.

Зм.

1. Кредитування

+

2. Укладання договорів з постачальниками обладнання

+

3. Укладання договорів з субпідрядниками

+

4. Реконструкція приміщень

+

5. Постачання устаткування

+

6. Монтаж, налагодження устаткування

+

7. Розрахунки з постачальниками

+

8.Розрахунки з субпідрядниками

+

9. Укладання договорів з постачальниками матеріалів

+

+

+

+

10. Постачання матеріалів

+

+

+

11. Розрахунки з постачальниками

+

+

+

12. Укладення договорів на постачання готової продукції

+

+

+

+

+

13. Вихід на 50% -у потужність виробництва

+

14. Вихід на 75% -у потужність

+

15. Вихід на 100% -у потужність

+

+

+

16. Розрахунки з банком

+

+

Склад операцій підготовки виробництва, власне виробництва, збуту і реалізації продукції представлений в таблиці 5.1.

Договору-наміри з постачальниками обладнання і матеріальних ресурсів, а також з підрядними організаціями укладено.

5.2. Виробнича програма та розрахунок обсягів обороту

Обсяг реалізації фірми по даному інвестиційному проекту прогнозується виходячи з продуктивності технологічного устаткування, ємності обраних ринків збуту автопричепів, мікроавтомобілів і послуг антикорозійного покриття автомобілів, а також сталих середніх ринкових цін на аналогічну продукцію і послуги.

Виходячи з чинників, що враховуються, здійснюється прогнозна оцінка обсягу обороту фірми на рік у розрізі основних видів діяльності (див. Табл. 5.2).

Обсяг продажів в натуральному вираженні приймається з умови повного завантаження виробничих потужностей підприємства за всіма видами діяльності; роздрібна ціна - за досвідом пробних продажів продукції і аналогічних послуг на ринку (див. розд. 3.3).

Реальна виробнича і збутова стратегія підприємства будується виходячи з сезонності попиту на продукцію і послуги, проте для спрощення і наочності економічних розрахунків надалі приймається рівномірна по місяцях виробнича програма, щодо якої обчислюються потрібні витрати виробництва за умови повного завантаження потужностей підприємства.

Таблиця 5.2
План виробництва продукції і послуг на рік

Найменування продукції, послуг

Обсяг продажів в натуральному вираженні (усл.ед.)

Роздрібна ціна од. продукції, тис. руб.

Обсяг обороту, тис. Руб.

1. Автопричепи:
- пат 2Ф

200

5.5

1100

- ПАГ-2Б

100

4.5

450

- ПАГ-2

300

4.0

1200

600

2750

2. Мікроавтомобілі - "Хуторок"

48

18.0

864

- "МК - 3"

48

11.0

528

96

1392

3. Послуги цеху антикорозійного покриття (к-ть автомобілів на рік)

3600

0.9

3240

Всього оборот:

7382

6. РОЗРАХУНОК СОБІВАРТОСТІ, ПРИБУТКУ І РЕНТАБЕЛЬНОСТІ ДІЯЛЬНОСТІ

6.1. Розрахунок щомісячних витрат виробництва

6.1.1. Розрахунок матеріальних витрат

Розрахунок матеріальних витрат фірми за всіма видами діяльності, згідно з інвестиційним задумом, здійснюється виходячи з прогнозованого місячного обсягу виробництва і надання послуг за умови виходу на 100-ву завантаження потужностей ділянок і цехів.

Нормативи витрати матеріалу подані з урахуванням технологічних неліквідних відходів (табл. 6.1)

Відповідно до інвестиційного задуму, в перший квартал з моменту запуску виробництва буде здійснюватися 50% -ве завантаження потужностей, що потребують власні кошти на основні та допоміжні матеріали в першому виробничому кварталі в сумі:

256,9х3х0,5 = 385,35 тис. Руб.

Таблиця 6.1
Вартість матеріальних витрат (основні, допоміжні матеріали і комплектуючі)

Найменування матеріалу, що комплектує деталі

Норма витрати на од. продукції

Вартість од. (руб.)

Сума на одиницю продукції, (руб.)

Витрати на матеріал на місяць, (руб.)

Автопричепів (базові модифікації)
шасі

1.Шіна

2

95

190

2. Диск колеса

2

105

210

3. Маточина

2

40

80

4. Підшипники

4

25

100

5. Цапфа

2

40

80

6.Колпачек маточини

2

3

6

7.Болт колісний

10

3

30

8. Гайка цапфи

2

3

6

9. Шайба

2

1

2

304

10. Ресора: 7-листова ПАГ-2, 2Б;

2

110

220

10-листова ПАГ-2Ф

2

140

280

11. Шайба втулки

12

1

12

12.Втулка гум. Ресорна.

25

1

25

13. Серьга

4

1.5

6

14.Втулка сережки

2

1.5

6

15. Шпилька

6

1.5

9

16. Kронштейн ресорний

4

1.5

6

17. Подушка опорна

2

1,5

3

18.Обойма драбини

4

1,5

6

19.Болт драбини

8

2

16

ПАГ-2, ПАГ-2Б

314

ПАГ-2Ф

374

20.Амортізатор

2

48

96

21.Втулка амортизатора

8

2

16

22.Палец амортизатора

4

1,5

6

23.Шайба амортизатора

8

1

8

24.Гайка самоконтрольн.

4

1

4

130

замковий пристрій

25. Корпус

1

10

10

26.Сухарь рухомий

1

3

3

27.Втулка компенсатора

1

3

3

28.Пята компенсатора

1

1

1

29.Ричаг-ексцентрик

1

5

5

30.Фіксатор в зборі

1

2

2

31.Цепь страхувальна

2

1,5

3

27

32.Кабель (7ж) 25м.

25 м.

15

33. Вилка

1

25

25

34.Фонарь задній

2

35

70

35.Фонарь номерного знака

1

5

5

36.Катофот круглий

4

5

20

37.Катофот треуг.

2

15

30

38. Ліхтар салонний (ПАГ-2Ф)

1

10

10

165

Разом: ПАГ-2, 2Б

1340

ПАГ-2Ф

1400

39. Рама (труба 25х40х3)

29 кг.

3,5

102

40.Дишло (труба 50х50х4) 9,5 кг

9.5 кг

3,5

34

41.Ось (труба 42х42х4) 6,2 кг

6.2 кг.

3,5

22

ПАГ-2Ф (труба 50х50х4)

7.6. кг.

3,5

27

42.Кронштейн дишла (труба 50х50х4)

2

1,9

4

Разом: ПАГ-2, 2Б

162

ПАГ-2Ф

167

Кузов (складальні вузди)

43. Кузов ПАГ-2 (2л.х2500х1250х 1)

50 кг.

2,3

115

44.Каставка ПАГ-2Б (1л.х2500х1250х1)

25 кг.

2,3

58

45. Кузов ПАГ-2Б у зборі (поз.39.40)

75 кг.

2,3

173

46.Каставка верхня ПАГ-2Ф (2л.х2500х1250х1)

50кг

2,3

115

47.Кузов ПАГ-2Ф в зборі (поз.39.40,42)

125 кг.

2,3

287,5

- отвір дверей

5,5 кг.

71,9

10,5

48.Петля заднього борта ПАГ-2

2

1.5

3

ПАГ-2Б

4

1.5

6

49.Замок заднього борту (шпінгалет ПАГ-2)

2

10

20

(Шпінгалет ПАГ-2Б)

2

11,5

23

(Замок двері ПАГ-2Ф)

1

40

40

50.матер. (Грунт, розчинить.)

4-6к
г.2

12
36,5

48-72
73

51. Тент

1

150

150

52. Шнур

12м.

1

12

53. Металовироби в асортименті

2 кг.

23.5

47

54. Електроди

2

4

8

55.Отрезной диск

0.1

20

2

56.Прочіе матеріали

30-50

Разом: ПАГ-2

437

ПАГ-2Б

520

ПАГ-2Ф

536

Разом матеріальні витрати: - на комплект автопричепів: ПАГ-2

1939

ПАГ-2Б

2022

ПАГ-2Ф

2103

- на місячну програму: ПАГ-2

42500,0

ПАГ-2Б

15000,0

ПАГ-2Ф

33400,0

Мікроавтомобілі (базові модифікації) "Хуторок"

57.Бортовая платформа в зборі з заднім мостом, дугами і тентом

1

2304,0

2304.0

58.Кабіна в зборі (1-я комплектність)

1

1736,0

1736,0

59.Передній міст в зборі

1

391,0

391,0

60.Рулевое управління в зборі

1

315,0

315,0

61.Прочіе органи управління в зборі

1

209,0

209,0

62.Сіловой агрегат в зборі з підрамником

1

6865,0

6865,0

Разом матеріальні витрати: - на один м / а "Хуторок"

11820,0

-на місячну програму

47280,0

"МК-3"

63.Бортова платформа в зборі, дугами і тентом

1

476,0

476,0

64.Кабіна в зборі і сидіннями

1

911,0

911,0

65.Рама в зборі

1

94,0

94,0

66.Передняя підвіска в зборі

1

348,0

348,0

67.Задняя підвіска в зборі

1

561,0

561,0

68.Колеса в зборі з дисками

5

102,0

510,0

69.Сіловой агрегат в зборі з реверс редуктором

1

3140,0

3140,0

70.Рулевое управління в зборі

1

212,0

212,0

71.Управленіе гальмами

1

111,0

111.0

72. Акумулятор

1

220,0

220,0

73.Прібори освітлення і сигналізації

1

306,0

306,0

74.Замок запалювання, блок запобіжників, пучки дроту

1

117,0

117,0

75. Склоочисник лобового скла в зборі

1

183,0

183,0

Разом матеріальні витрати: - на один м / а "МК-3" 7.

7180,0

- на місячну програму

28720.0

76.Антікоррозійний матеріал RUST STOP

4л.

$ 10

32.0

77. Вода

200

0,2

40,0

78.Шампунь KARCHERRM81

1л.

22,0

22,0

79. Пісок 10 кг

10 кг.

0,6

6,0

Разом матеріальні витрати: - на один автомобіль

300,0

-на місячну програму

90000,0

Разом матеріальні витрати за всіма видами діяльності на місяць:

256900,0

6.1.2. Розрахунки витрат на заробітну плату

Кількість основних і допоміжних робітників в цехах виробництва причепів і автомобілів: усього -14 чол.

Середньомісячна заробітна плата робітника - 950 руб.

Кількість робочих змін - 2.

Коефіцієнт змінності -1,5.

Кількість робочих місяців у році -12.

Відпустки - за змінним графіком без зупинки виробництва.

Витрати на заробітну плату робітників в цехах виробництва причепів і автомобілів (середньомісячні):

14х1,5х0,95 = 19,95 тис. Руб. / Міс.

Кількість робочих на ділянці (цеху) антикорозійного покриття: всього - 3.

Середня заробітна плата робітника на місяць - 500 руб.

Кількість робочих змін - 2.

Коефіцієнт змінності -1,6.

Кількість робочих місяців у році - 12.

Витрати на заробітну плату робочих ділянки (цеху) антикорозійного покриття (середньомісячні):

Зх 1,6х0,5 = 2,4 тис. Руб. / Міс.

Кількість працівників апарату управління - 3 чол.

Середньомісячна заробітна плата працівника управління -1,0 тис.грн.

Коефіцієнт змінності -1.

Витрати на заробітну плату працівників апарату управління (середньомісячні):

Зх 1х 1,0 = 3,0 тис. Руб. міс.

Таблиця 6.2
Відрахування та збори з ФОП на місяць

Стаття (ФОП = 25,35 тис. Руб.)

Сума (тис. Руб.)

1. Пенсійний фонд (29% від ФОП)

7.35

2. Фонд ОМС (3,6% від ФОП)

0.91

3. Соціальне страхування (5,4% від ФОП)

1.37

4. Фонд зайнятості (1,5% від ФОП)

0.38

5. Збір на потреби освіти (1% від ФОП)

0.25

6. Транспортний податок (1% від ФОП)

0.25

Разом відрахування і збори від ФОП:

10.51

Прямі витрати на заробітну плату персоналу в місяць:

19,95 + 2,4 + 3,0 = 25,35 тис. Руб. / Міс., З них, що відносяться на собівартість:

6х0,083х [(14х1,5) + (3х1,6) + 3] = 14,34 тис. Руб. / Міс., Що відносяться на чистий прибуток:

25,35 -14,34 = 11,01 тис. Руб. / Міс,

6.1.3. Витрати на енергію

Наведена сумарна потужність енергоспоживачів:

  • по цехах виробництва причепів і автомобілів -24,83 квт. / год

  • по ділянці (цеху) антикорозійного покриття -4,36 кВт. / год

Фонд робочого часу на місяць:

 по цехах виробництва причепів і автомобілів:

7х24х 1,5 = 252 годину. / Міс .;

 по ділянці (цеху) антикорозійного покриття:

7х24х 1,6 = 268,8 год./ Міс .;

Вартість одного квт. / Год. - 426,7 руб. Витрати на електроенергію на місяць:

  • по цехах виробництва причепів і автомобілів:

252х24,83х426,7 = 2,67 тис. Руб. / Міс .;

  • по ділянці (цеху) антикорозійного покриття:

268,8х4,36х426,7 = 0,5 тис. Руб. / Міс .;

  • на побутові потреби - 0,1 тис. руб. / міс. Всього витрати на енергію: 3,37 тис. Руб. / Міс.

6.1.4. Витрати на оренду приміщень н послуги зв'язку

Послуги зв'язку, включаючи міжміські переговори, за умовами оренди включаються у вартість оренди приміщень.

Aрендная плата виробничих приміщень (по факту) складає: 2,8 - 4,4 руб. за 1 м кв. / міс. У розрахунку прийнята середня величина - 3,6 руб. / М кв. / Міс.

Загальна площа орендованих приміщень:

  • по цехах виробництва причепів і автомобілів - 180 м кв .;

  • по ділянці (цеху) антикорозійного покриття - 218 м кв.

Витрати на оренду приміщень на місяць усього:

3,6х (180 + 218) = 1,43 тис. Руб. / Міс.

6.1.5. Витрати на рекламу

Витрати на всі види рекламних послуг:

  • по послугах ділянки (цеху) антикорозійного покриття на рік - 50,0 тис. руб .; в місяць - 4,17 тис. руб .;

  • по продукції цехів виробництва причепів і автомобілів на рік - 5 млн. руб .; в місяць - 0,42 млн. руб.

Витрати на рекламу в місяць всього: 4,59 тис. Руб. / Міс.

6.1.6. Транспортні (експлуатаційні) витрати

Транспортні витрати приймаються в обсязі 1% від суми обороту фірми на місяць в частині діяльності по даному інвестиційному проекту:

7.382: 12х0,01 = 6,2 млн. Руб. / Міс.

6.1.7. Витрати на відрядження

Витрати на відрядження на місяць приймаються в обсязі 1% від суми місячного обороту фірми в частині діяльності по даному інвестиційному проекту:

7.382: 12х0,01 = 6,2 тис. Руб. / Міс.

6.1.8. Амортизація основних засобів

Вартість власних і орендованих приміщень балансова - 1.300,0 тис. Руб.

Вартість обладнання - 995,0 тис. Руб. Норма амортизації - 5;

Амортизаційні відрахування на місяць: 2.295х0,05: 12 = 9 56 тис. Руб. / Міс.

6.1.9. фінансові витрати

Обсяг кредитних коштів - 995,0 тис. Руб. Відсоткова ставка - 20% річних.

Фінансові витрати на місяць: 995,0х0,2: 12 = 16,58 тис руб. / Міс.

6.1.10. Інші витрати

Витрати на інші витрати приймаються в обсязі 1% від суми прямих витрат фірми на місяць в частині діяльності по даному інвестиційному проекту (див. Нижче - калькуляцію собівартості) - 3,02 тис. Руб. / Міс.

6.1.11. Податки і платежі

 Податок на додану вартість (20% від обсягу обороту на місяць):

 ПДВ, що сплачується до бюджету за виробництво і реалізацію продукції (послуг) в місяць:

7.382,0: 12х0,167 = 102,73 тис. Руб. / Міс .;

 ПДВ, що сплачується постачальникам за поставку матеріалів і комплектуючих:

256,9х0,167 = 42,9 тис. Руб. / Міс .;

 ПДВ, що сплачується за енергію:

3,27х0,167 = 0,55 тис. Руб. / Міс.

Сума ПДВ, що підлягає внесенню до бюджету на місяць-102,73 - 42,9 - 0,55 = 59,28 тис. Руб. / Міс.

 Місцеві податки і збори:

  1. податок на утримання ЖКГ (1,5% від обсягу реалізації):

615,17х0,015 = 9,23 тис. Руб. / Міс .;

  1. збір на потреби освіти (1% від ФОП) - 0,25 тис руб. / міс .;

  2. транспортний податок (1% від ФОП) - 0,25 тис. руб. / міс .;

  3. податок на утримання автодоріг (4,5 ° "., від обсягу реалізації):

615,17х0,045 = 27,68 тис. Руб. / Міс.

Всього місцеві податки і збори: 37,41 тис. Руб. / Міс.

 Внески до Фондів від ФОТ:

  1. Пенсійний фонд - 7,35 тис. Руб. / Міс .;

  2. Фонд ОМС - 0,91 тис. Руб. / Міс .;

  3. Фонд соціального страхування - 1,37 тис. Руб. / Міс .;

  4. Фонд зайнятості - 0,38 тис. Руб. / Міс. Всього внески до Фондів: 10,01 тис. Руб. / Міс.

6.2. Розрахунок собівартості виробництва

Таблиця 6.3
Поточні витрати на місячну виробничу програму за статтями собівартості

Стаття

Сума (тис. Руб.)

1. Матеріали, сировина, комплектуючі

256.9

2. Заробітна плата (на собівартість)

14.34

Разом змінні витрати:

271.24

3. Паливо і енергія

3.27

4. Оренда і зв'язок

1.43

5. Транспорт

6.15

6. Реклама

4.59

7. Відрядження

6.2

8. Амортизація

9.59

9. Інші витрати

3.02

Разом постійні витрати:

34.25

10. Відсотки

16.58

11. ПДВ

59.28

12. Місцеві податки і збори

37.41

13. Відрахування до Фондів

10.01

Разом собівартість:

428.77

з них податки і відрахування

47,42 тис. Руб. / Міс.

6.3. Розрахунок прибутку і рентабельності

Розрахунок прибутку здійснюється виходячи з суми внутрішньовиробничих витрат за всіма видами діяльності в рамках даного інвестиційного проекту, прогнозованих роздрібних цін на продукцію і послуги фірми, обсягів збуту продукції і послуг (у номенклатурі) на місяць.

Розрахунок здійснено з умови повного завантаження виробничої потужності підприємства за всіма видами діяльності.

Таблиця 6.4
Розрахунок прибутку і рентабельності

показники

Сума (тис. Руб.)

1. Виручка від реалізації

615.17

2. ПДВ

59.28

3. Дохід з обороту

555.89

4. Внутрішньовиробничі витрати

305.49

5. Податки і відрахування

47.42

6. Платежі за відсотками

16.58

7. Прибуток балансова

186.40

8. Податок на прибуток (ставка - 35%)

65.25

9. Прибуток до розподілу

121.18

10. Заробітна плата з прибутку

11.01

11. Чистий прибуток

110.17

рентабельність:

21.18%

7.МАРКЕТИНГ-ПЛАН

Виробничої і комерційної стратегією підприємства передбачено розбиття всього інвестиційного періоду (1,5 року) на шість етапів - по одному календарному кварталу в кожному (див. Розд. 2.1).

Реалізація товарів і послуг фірми на освоєному ринку, вихід і закріплення на нових ринках здійснюється відповідно до даних аналізу ринкової кон'юнктури та обраної тактики позиціонування товарів і ціноутворення в умовах конкуренції (див. Розд. 3).

Послідовність дій фірми по просуванню товарів на ринок підпорядкований схемі поквартального нарощування потужності виробництва (2-й, 3-й, 4-й інвестиційні періоди) і тактиці позиціонування свого товару на цільових сегментах ринків в залежності від поведінки конкурентів.

Відповідно до динаміки нарощування обсягів збуту приймається наступна тактика просування товарів на ринок:

  • 1-й кв. - укладання договорів поставок "на замовлення" за попередньо визначеними контактам до інвестиційного періоду;

  • 2-й кв. - робота "на замовлення", реклама в Ростовській області;

  • 3-й кв. - цінова дискримінація товарів конкурентів на нових ринках, реклама (Краснодарський, Ставропольський краї);

  • 4-й кв. - вирівнювання цін на товари на нових ринках до рівня середньоринкових;

  • 5-й кв. - освоєння нових ринків (ближнє зарубіжжя); ціни - середньоринкові; підвищення якості продукції, реклама;

  • 6-й кв. - ціни - середньоринкові; закріплення на освоєних ринках збуту товарів і послуг без розширення обсягів.

Як канали просування і збуту продукції фірма використовує:

  • реклама в регіональних газетах і на місцевому та регіональному телебаченні;

  • участь в постійно діючих виставках в м Росто- на-Дону (павільйон "Роствертола"), в господарських магазинах міста та області;

  • поширення рекламних листків на товари фірми в Росії і країнах СНД;

  • рекламні щити в м Ростові-на-Дону, м Батайську.

У своєму комплексі маркетингу фірма широко використовує можливості підтримки адміністрації Ростовської області і "Асоціації фермерських і селянських господарств", зацікавлених в забезпеченні господарюючих суб'єктів засобами малих вантажоперевезень.

Послуги автосервісу (антикорозійної обробки автомобілів) фірма пропонує через рекламу в засобах масової інформації м Ростова-на-Дону, інших міст області; використовує рекламні щити.

8. ОРГАНІЗАЦІЙНИЙ ПЛАН

Організаційні рішення по реалізації даного інвестиційного проекту фірма планує здійснити у формі розвитку існуючих виробничих і управлінських структур, без істотної ломки виправдали себе підрозділів.

Характеристики вищого управлінського персоналу:

Директор: освіта вища інженерне, підприємницькою діяльністю почав займатися в організованому ним в 1986 р кооперативі "Фрістайл" по виробництву жерстяних виробів для населення і будівельних організацій. У 1991 р кооператив був перетворений в комерційно-виробничу фірму ТзОВ "Каретний двір" по виробництву автопричепів. Директор має великі організаторські здібності і підприємництвом.

Головний бухгалтер: освіта вища економічна, має 25-річний досвід бухгалтерської роботи на державних і комерційних підприємствах; здійснювала неодноразове підвищення кваліфікації в спеціалізованих організаціях; аудитор.

Менеджер з постачання та збуту: освіта середня спеціальна; працює на фірмі з дня її утворення, виконує функції маркетолога і постачальника.

9. ФІНАНСОВИЙ ПЛАН. ГРАФІК ПОГАШЕННЯ КРЕДИТНИХ КОШТІВ

9.1. План руху грошових потоків на інвестиційний період

Фінансовий план підприємства сформований виходячи з операційного графіка предпроізводственньгх робіт, поквартального нарощування потужності виробництва за всіма видами діяльності і в міру розширення ринку збуту продукції і послуг фірми (відповідно 50%, 75%, 100%) і відображає рух грошових потоків за інвестиційним періодам (кварталах ) в розрізі: надходження, платежі, сальдо (див. табл. 9.1).

Таблиця 9.1
Фінансовий план (план руху грошових потоків по інвестиційним періодам)

показники

Динаміка грошових потоків по іівестіціонним періодів (тис. Руб.)

періоди

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

5 кв.

6 кв.

Відсоток освоєння потужності

550%

775%

100%

1100%

100%

I.ПОСТУПЛЕНІЯ

1480

9923

11384

1846

81846

1846

1.Виручка від реалізації

923

1384

1846

1846

1846

2. Позареалізаційні доходи

345

3.Доходи від іншої діяльності

140

4. Кредит

995

II. ПЛАТЕЖІ

+1655

6661

9916

11870

11431

11121

1.Переменние витрати

4407

6610

8814

8814

814

2.Постоянние витрати

1103

1103

1103

1103

103

3.Закупка обладнання

9995

4.Расчет з підрядниками

2225

5.Расчет з постачальниками матеріалів на початковий запас

3385

6.Налогі і збори всього

886

тисяча сто двадцять дев'ять

тисячі сто сімдесят дві

тисячі сто сімдесят дві

172

7.Плата за відсотками

550

449

550

449

115

8.Зарплата з прибутку

116

224

332

332

32

9.Возврат кредиту

7700

2295

III. БАЛАНС НАДХОДЖЕНЬ І ПЛАТЕЖІВ (I - II)

-175

+262

+468

-24

+415

+725

IV.ТО Ж наростаючим підсумком

+8

+555

+531

+946

+1671

V. КАСА

1180

992

5560

5536

9951

1 676

9.2. Термін окупності інвестицій. Розрахунки з банком

Відповідно до Фінансовим планом накопичення грошових коштів, достатніх для погашення кредиту в 995 тис. Руб., Настає в четвертому інвестиційному періоді, однак для збереження запасу фінансової стійкості підприємства доцільно графік погашення кредиту продовжити на п'ятий інвестиційний період, тобто на 15 місяців з моменту кредитування.

На шостому інвестиційному періоді (17-18 місяців з моменту кредитування) підприємство за рівнем накопичених коштів (1.676,0 тис. Руб.) Виходить на величину вартості інвестиційного проекту (див. Табл. 1.2, тобто понад 1.605,35 тис. руб.), що і зумовлює термін окупності проекту - менше 1,5 року.

Виробничо-комерційна фірма ТОВ "Каретний двір"

Джерело: webplan.ru