• Розділ №1 Опис підприємства і галузі
  • Розділ №2. Характеристика продукції ВАТ «Кримзалізобетон»
  • Розділ №3. Дослідження і аналіз ринку збуту
  • 3.2 Визначення ринкової структури
  • 3.4 Позиціонування ринку
  • 3.5 Прогноз обсягу продажів
  • Розділ №4 Конкуренція і конкурентні переваги
  • Розділ №5. план маркетингу
  • Розділ №6. план виробництва
  • Розділ №7 Організаційний план
  • Розділ № 8 Фінансовий план
  • Розділ № 9 Оцінка ефективності проекту
  • Розділ № 10 Потенційні ризики
  • Список використаної літератури


  • Дата конвертації15.04.2017
    Розмір70.61 Kb.
    Типкурсова робота

    Скачати 70.61 Kb.

    Бізнес план ВАТ "Кримзалізобетон"

    34

    Міністерство освіти і науки України

    Національна академія природоохоронного і курортного будівництва

    Кафедра ЕОП

    КУРСОВА РОБОТА

    з дисципліни «Планування діяльності підприємств»

    Тема: Бізнес план

    ВАТ «Кримзалізобетон»

    Виконав: студентка ЕП - 302

    Борисова Ю.В.

    Перевірила: Нікуленкова Т.В.

    Сімферополь, НАПКБ 2009

    • зміст
    • резюме
    • Розділ №1 Опис підприємства і галузі
    • Розділ №2. Характеристика продукції ВАТ «Кримзалізобетон»
    • Розділ №3. Дослідження і аналіз ринку збуту
      • 3.1 визначення типу ринку
      • 3.2 Визначення ринкової структури
      • 3.3 Оцінка кон'юктури ринку
      • 3.4 Позиціонування ринку
      • 3.5 Прогноз обсягу продажів
    • Розділ №4 Конкуренція і конкурентні переваги
    • Розділ №5. план маркетингу
    • Розділ №6. план виробництва
    • Розділ №7 Організаційний план
    • Розділ № 9 Оцінка ефективності проекту
    • Розділ № 10 Потенційні ризики
    • Список використаної літератури

    резюме

    ВАТ «Кримзалізобетон»

    Адреса: вул. Монтажна, 3, м.Сімферополь, АР Крим, Україна, 95493.

    Тел .: (0652) 26-47-33, факс: 26-42-60.

    Загальна площа - 13,36 га.

    Приміщення виробничі - 3,36 га.

    Напрямок бізнес плану: організація виробничого підрозділу випускає полистиролбетон і обгрунтування раціональності впровадження на ринок АР Крим нового будівельного матеріалу -полістіролбетона.

    Місія: виробляти Полистеролбетон високої якості і гарантія надійності

    завдання:

    - забезпечення безперервності виробничого процесу необхідними основними і оборотними засобами

    - забезпечення нормальних умов праці робочого персоналу

    цілі:

    - отримання прибутку протягом року понад 399 250 грн

    - завоювання частки ринку в розмірі понад 30%

    На підприємстві задіяно 10 чоловік: директор, бухгалтер, майстер, 5 робітників і 2 вантажника

    Основними конкурентами є: Агрегат ІООО Профіль

    Загальна вартість проекту склала 172216,12.

    Планований обсяг виробництва на місяць: 480м3

    Очікуваний чистий прибуток в місяць: 200248.6 грн.

    Рентабельність виробництва: 22,50%

    Рентабельність продажів: 16,54%

    Термін окупності проекту складе 8 місяців.

    Середній ступінь ризикованості проекту.

    Розділ №1 Опис підприємства і галузі

    ВАТ «Кримзалізобетон»

    Адреса: вул. Монтажна, 3, м.Сімферополь, АР Крим, Україна, 95493.

    Тел .: (0652) 26-47-33, факс: 26-42-60.

    ВАТ «Кримзалізобетон» був заснований в 1960 р Протягом всієї виробничої діяльності підприємство залишається лідером на ринку залізобетонної продукції. ВАТ "Кримзалізобетон" створено шляхом перетворення державного підприємства Сімферопольський завод залізобетонних виробів ТПО "КРИМБУД" 26 червня 1996 года.Яркой сторінкою в історії підприємства стало співробітництво з ЗАТ «КримавтоГАЗ», яке розпочало в квітні 1999 року та тривало близько 2 років. Для виконання замовлень на будівництво ЗАТ «КримавтоГАЗ» в терміновому порядку було реорганізовано виробництво і технологія. Значно розширили номенклатуру випуску виробів промислового виробництва. Практично 80% збірного залізобетону готували за індивідуальними проектами, для чого налагодили у себе ремонт і переобладнання існуючої металлооснастки.

    Підприємство є акціонерним товариством відкритого типу. Основний вид діяльності - промисловість.

    Основні види промислової продукції: збірні залізобетонні вироби і конструкції, бетон товарний, марочний і вапняний товарний розчин. Інші види продукції: блоки стін підвалів, бордюр армований і неармований, віконні та дверні блоки, струганий погонаж. Підприємство виконує індивідуальні замовлення з випуску збірного залізобетону. Підприємство надає послуги з розпилювання та сушіння пиломатеріалів.

    Загальна площа - 13,36 га. Приміщення виробничі - 3,36 га.

    Місце розташування підприємство найбільш раціонально так як територія під охороною, є електропостачання, вода, каналізація, знаходиться на виїзді з міста зручні під'їзні шляхи. поруч знаходяться залізничні колії, які дозволяють дістрібутіровать продукцію по території Криму. У безпосередній близькості до підприємства знаходяться постачальники якісної сировини і робоча сила.

    За даними Міністерства будівельної політики і архітектури АРК, в 2000 році на території АРК було побудовано 179 тисяч квадратних метрів житла, а в 2006 - 370 тисяч, тобто забезпечений більш ніж двократне зростання. Це свідчить і про зростання попиту на будівельні матеріали. Кризові явища в економічній ситуації держави, що відбувалися в 90-і роки, відповідно привели і до негативних процесів в діяльності будівельних організацій, що стало наслідком зниження обсягів виробництва підприємств будіндустрії.

    Тільки в 2001-2003г.г. почав спостерігатися стійке зростання інвестицій в основний капітал, що викликало певне зростання обсягів будівельно-монтажних робіт і зростання потреби в продукції будіндустрії.

    На території Криму основними центрами будівельної індустрії є Сімферополь, Керч, Бахчисарай і Севастополь. Слід зауважити, що на даний момент ні в одному з центрів не організований процес виробництва полістиролбетону, а це свідчить про те, що даний вид продукції буде успішно реалізовуватися в силу своїх високих техніко-економічних показників.

    Для аналізу підприємства по відношенню до зовнішнього середовища проаналізуємо його за допомогою інструменту SWOT-аналізу. Охарактеризуємо сильні і слабкі сторони ВАТ «Кримзалізобетон» (див таблиця 1.1 і 1.2)

    Таблиця 1.1 Сильні і слабкі сторони підприємства

    Фактори, що характеризують підприємство

    переваги

    недоліки

    Менеджмент підприємства (підприємницька культура, система мотивації співробітників)

    - Є соціальна інфраструктура

    Маркетинг (організація збуту, місце розташування, фаза життєвого циклу у провідних продуктів)

    - Вигідне місце розташування

    - Наявність запасів готової продукції

    - Накопичено опеньків по різним формам платежів

    - Ні транспортування

    Виробництво (виробничі фонди: стан і ресурси)

    - виробничі фонди знаходяться в нормальному стані

    - планування обсягу виробництва відповідно сезонністю

    - Відсутня можливість впливати на постачальників сировини

    Наукові дослідження та розробки

    - Є на території підприємства лабораторія

    Фінанси (наявність власних коштів або недолік)

    - Фінансова незалежність

    Кадри (навички і професійні недоліки, поворотна структура)

    - Наявність необхідного персоналу підприємства

    - На початкових етапах необхідно попереднє ознайомлення персоналу з обладнанням і етапами виробничого процесу

    Таблиця 1.2 Можливості та загрози зовнішнього середовища

    Характеристика зовнішнього середовища

    можливості

    загрози

    економічне середовище

    - Високий пріоритет на дану продукцію

    - спад інфляції,

    - Кризовий стан економіки країни,

    - загальний спад виробництва,

    - нестабільна фінансова система,

    - зростання цін на ресурси,

    - зміна кон'юнктури ринку,

    - неплатоспроможність і банкрутство партнерів,

    - неправильна фіскальна політика держави

    політичне середовище

    - Зміна процентної ставки оподаткування в бік зменшення,

    - перспективи в умовах ефективного експорту та імпорту,

    - розширення ринку збуту продукції

    - Політична нестабільність суспільства,

    - зовнішньоекономічна політика держави,

    - розрив економічних зв'язків,

    - втрата ринків збуту

    - зміна умов експорту та імпорту,

    - недосконалість законодавства в області

    - господарського права, антимонопольної політики,

    соціально-культурна

    - Високий пріоритет з боку населення в оновленні обробки своїх будинків

    технологічне середовище

    - Нова технологія, що дозволяє виробляти високоякісну продукцію

    старіння технології

    демографічне середовище

    - Найбільший попит у регіонах споруди приватних секторів,

    - високий рівень доходів населення, що забезпечує їх платоспроможність

    - спад чисельності населення,

    - низький рівень добробуту населення,

    - неплатоспроможний попит на дану продукцію

    На основі проведеного аналізу необхідно сформувати місію, цілі і завдання підприємства.

    Місія ВАТ «Кримзалізобетон»: виробляти Полистеролбетон високої якості і гарантія надійності

    Завдання ВАТ «Кримзалізобетон»:

    - забезпечення безперервності виробничого процесу необхідними основними і оборотними засобами

    - забезпечення нормальних умов праці робочого персоналу

    Цілі ВАТ «Кримзалізобетон»:

    - отримання прибутку протягом року понад 399 250 грн

    - завоювання частки ринку в розмірі понад 30%

    Передбачається що позиція бізнесу по матриці «Бостон консалтинг груп» буде, є «Зірка» (див рис 1.1), в зв'язку з цим найбільш ефективною буде утримує стратегія, яка полягає в утриманні ринкової частки.

    34

    Малюнок 1.1-матриця «Бостон консалтинг груп»


    Розділ №2. Характеристика продукції ВАТ «Кримзалізобетон»

    Даний бізнес-план передбачає створення підрозділу ВАТ «Кримзалізобетон» займається випуском полістиролбетону (ГОСТ Р 51263-99) Цей матеріал використовується на дахах і підлогах як тепло-і звукоізоляція. Він також використовується для заповнення пустот в цегляній кладці, підземних стін, ізоляції в пустотілих блоках, ідеальний для об'ємного і будь-якого іншого заповнення, де потрібні високі ізоляційні властивості. Застосовується для виготовлення збірних блоків і панелей перегородок, що покривають плит підвісних стель, тепло- і звукоізоляції в багаторівневих житлових і комерційних спорудах.

    Полістиролбетон використовується в бетонних блоках і панелях для зовнішніх стін і перегородок, бетонних плитах для покриттів дахів і перекриттів поверхів. Полістиролбетон використовується в збірних панелях будь-якої розмірності для комерційного і промислового використання, монолітних стінах, садових прикрасах і інших областях. Ідеальний для надбудови будівель, коли вага конструкції грає визначальну роль.

    Застосовуючи на об'єктах будівництва полистиролбетон споживач отримує;

    · Граничного (мінімум в 3 рази) зниження витрат на опалення;

    · Зниження маси будівлі (економії на перевезеннях, фундаменті);

    · Зменшення в 3 - 4 рази вартості зведення коробки будівлі;

    · Високій швидкості монтажу огороджувальних конструкцій (в 1,5 - 2 рази швидше);

    · Можливості обійтися без спеціальних вантажопідйомних механізмів;

    · Збільшення корисної площі в житлових будинках (до 8%);

    · Гарної звукоізоляції будівлі (не менше 46 дБ);

    · Істотного скорочення витрат на підготовку і проведення робіт (12% від кошторисної вартості робіт);

    · Створення комфортних умов для проживання (коефіцієнт паропроникності дорівнює дерев'яних матеріалів) при повній екологічної безпеки

    Полістиролбетон має як позитивні, так і негативні сторони. До позитивних можна віднести найнижчий коефіцієнт теплопровідності. важкогорючих, термін служби понад 100 і ін ... До негативних то що сейсмозавісім.

    Слід зауважити що показники якості полістиролбетону досить високі: екологічної безпечний, морозостійкий, довговічний, не гігроскопічний, висока теплова інерція, ударна в'язкість, тріщиностійкість, трудногорючесть, гарне шумопоглинання, низька теплопровідність, низька щільність.

    Полістиролбетон є різновидом легких бетонів, що мають однорідну комірчасту структуру. Зовнішнє оформлення полістиролбетону відображено на малюнку 2.1

    Що стосується економічних показників то слід зауважити що матеріальні витрати склали на 1 м3

    Таблиця 2.1матеріальние витрати виробництва полістиролбетону

    Найменування статей витрат

    на 1м3

    1

    Сировина і матеріали, в т.ч.

    166,9

    1.1 цемент

    158,4

    1.2 ПВГ

    8,5

    2

    Паливо і енергія на технологічні цілі

    60,02

    2.1 вода

    0,02

    2.2 електроенергія

    60

    3

    Разом матеріальні витрати

    226,92

    Структура полістиролбетону визначає ряд високих фізико-механічних властивостей пористого бетону і робить його досить ефективним будівельним матеріалом, який в порівнянні з іншими видами легких бетонів є найбільш перспективним для будівництва табліца2,3

    Таблиця 2.3 Порівняльні характеристики різних матеріалів і полістиролбетону

    матеріал

    Щільність, кг / м 3

    Коеффіц. ТЕПЛОПРОМ-водності, Вт / (м * С)

    тепловтрати, Вт / м2

    Товщина стіни при Roпр = 3.15, м.

    Маса 1м2 стіни, кг

    цегла глиняний повнотіла

    1700

    0,81

    54

    2,55

    4337,55

    цегла глиняний (порожнистість 20%)

    1400

    0,43

    28,67

    1,35

    1896,3

    цегла силікатна

    1800

    0,87

    58

    2,74

    4932,9

    газобетон (автоклавний)

    550

    0,18

    17,5

    0,55

    303,19

    керамзітбетонние

    850

    0,38

    26,67

    1,18

    1004,06

    дерево

    500

    0,15

    33,33

    0,47

    236,25

    Полістиролбетон

    450

    0,13

    13,33

    0,30

    135

    Передбачається що ВАТ «Кримзалізобетон» при організації цеху з виробництва полістиролбетону буде застосовувати нове обладнання, вдосконалену технологію, що дозволить підвищити рівень якості продукції, що виготовляється і тим самим підвищить рівень конкурентоспроможності підприємства. Разом з тим для виробництва полістиролбетону немає необхідності придбання патенту.

    Розділ №3. Дослідження і аналіз ринку збуту

    3.1 визначення типу ринку

    Тип ринку відповідно до класифікації є, ринком товарів матеріального виробництва, товарів довгострокового користування, основним, регіональним. За ознакою співвідношення продавців і покупців, це ринок монополістичної конкуренції.

    3.2 Визначення ринкової структури

    Для визначення споживачів продукції, що випускається необхідно визначити ринкову структуру. Передбачається, що підприємство буде реалізовувати продукцію на регіональному ринку, тобто в АР Крим. В основному споживачами ВАТ «Кримзалізобетон» підприємства будівельної індустрії і люди, які здійснюють будівельні роботи своїх будинків.

    Високі техніко-економічні якості полістирол бетону дозволяють прогнозувати подальше зростання обсягу споживання продукції. Тенденції зростання обумовлені:

    Екологічні служби постійно підвищують вимоги до будівельних матеріалів, що змушує будівельні організації купувати матеріал з відповідними показниками екологічності.

    Введення нових стандартів в будівельній галузі, дозволяє розраховувати на збільшення продажів продукції фірми.

    3.3 Оцінка кон'юктури ринку

    За даними досліджень на території Криму, виробництвом полістиролбетону жодна фірмані занята.Однако слід зауважити що попит на полістирол бетон буде так як на даний момент 70% ринку будівельних матеріалів, пропонують пінобетон, новий вид пористих бетонів, який значно поступається по техніко-економічними показниками , однак присутній значний на нього попит.

    3.4 Позиціонування ринку

    Для ефективного позиціонування полістиролбетону необхідно встановити можливу пріоритетність факторів, які істотні для споживачів. Для даного продукту визначальними факторами є якості і ціна, на основі цих даних побудована карта позиціонування полістиролбетону (див рис 3.1).

    Малюнок 3.1 карта позиціонування полістиролбетону за параметрами функції «якість-ціна»

    34

    3.5 Прогноз обсягу продажів

    За даними маркетингових досліджень, тенденції активного розвитку ринку нерухомості АР Крим, спричинили підвищення попиту на будівельні матеріали. Слід зауважити, що останні кілька років в будівельній галузі України і АР Крим розширюється застосування пінобетону. Однак характеристики полистиролбетон значно вище. Відповідно організація підрозділу з виробництва полістиролбетону доцільна, так як дозволить задовольнити потреби потенційних споживачів і отримати прибуток.

    За даними експертів потреба в полістиролбетону буде щорічно зростати на 5-10%.

    Разом з цим, виробництва полістиролбетону властива сезонність попиту. Пік попиту на полістиролбетону доводиться на період з вересня по середину листопада і з квітня по червень, в період з грудня-по січень попит падає на 30%, це пов'язано з певними кліматичними умовами і ментальними традиціями населення.

    Розділ №4 Конкуренція і конкурентні переваги

    При організації підрозділу з виробництва полістирол бетону, виявлено, що конкурентів немає. Однак, з огляду на схожість технології з технологією з виробництва пінобетону, конкуренти можуть з'явитися і основними можуть бути на території АР Крим:

    - Профіль ТОВ (м.Сімферополь, вул. Карла-Маркса 34)

    - АГРЕГАТ (, АР Крим, м Ялта)

    Кількісна оцінка конкурентоспроможності полістиролбетону відображена в таблиці 4.1

    Таблиця 4.1 - Конкурентоспроможність полістиролбетону

    Параметри, од. виміру

    коефіцієнт вагомості

    значення параметрів

    Параметричний індекс гр3 / гр4

    Заходи щодо підвищення конкур-ти

    аналізований товар

    товар зразок

    1

    2

    3

    4

    5

    6

    Нормативно-виробничі параметри:

    Морозостійкість,%

    Теплопровідність, Вт / мК

    Пор. міцність на стиск Екологічність

    0,25

    0,25

    0,20

    0,30

    1

    1

    1

    1

    1

    1

    1

    1

    1

    1

    1

    1

    Пошук і впровадження технічних нововведень, нових методів виробництва

    Зведений індекс по нормативно-виробничим параметрам

    -

    1

    1

    n

    Iнп =? qi

    i = 1

    Споживчі параметри:

    Довговічність, 100 років

    Міцність, (кг / см?)

    0,5

    0,5

    1,5

    21,5

    1,0

    21,0

    1,5

    1,03

    Розширення асортименту, гарантій якості

    Зведений індекс за споживчими параметрами

    1,0

    -

    -

    m

    In =? aj *? j = 1,13

    j = 1

    Економічні параметри:

    Ціна, грн.

    Витрати на прозводить-во, грн.

    0,5

    0,5

    0,5

    0,5

    0,5

    0,5

    Ек = 0,5 / 0,5 = 1

    Доступна ціна, зниження витрат.

    Зведений індекс за економічними параметрами

    1,0

    -

    -

    1

    Iе =? ук * Ек = 1 * 1 = 1

    к = 1

    Інтегральний показник відносної конкурентоспроможності

    -

    -

    -

    К = Iнп * In / Iе = 1 * (1,13 / 1) = 1,13

    Так як інтегральний показник відносної конкурентоспроможності вироби перевищує одиницю (1,13> 1), то аналізований товар перевершує по конкурентоспроможності зразок.

    Аналіз і бальна оцінка конкурентів представлена ​​в табліце4.2

    Таблиця 4.2 - Аналіз та оцінка конкурентів

    № п / п

    характеристика конкурентів

    ВАТ «Кримзалізобетон»

    конкуренти

    профіль ТОВ

    АГРЕГАТ

    1.

    Обсяг продажів, м3мес

    5 480

    4 320

    2 120

    2.

    Займана частка ринку,%

    5 50

    4 30

    3 20

    3.

    Рівень ціни, грн.

    5 362,56

    4 350

    4 370

    4.

    рівень технології

    5 високий

    4 середній

    2 низький

    5.

    Якість продукції

    5 високе

    4 середнє

    2 низьке

    6.

    Витрати на рекламу

    4 середні

    2 низькі

    2 Низькі

    7.

    привабливість іміджу

    5

    відомо

    1

    маловідомі

    1

    маловідомі

    8.

    Час діяльності підприємства, років

    5

    Більше 10 років

    2

    1 рік

    2

    1 рік

    Разом:

    39

    26

    19

    Отже, за результатами бальної оцінки основним потенційним конкурентом підприємства ВАТ «Кримзалізобетон» є завод Профіль ТОВ. Відобразимо результати оцінки в побудові профілю вимог (таблиця 4.3.).

    Таблиця 4.3 Профіль вимог

    Найменування вимог

    бальна оцінка

    1

    2

    3

    4

    5

    Обсяг продажів, шт / міс

    Займана частка ринку,%

    Рівень ціни, грн.

    рівень технології

    Якість продукції

    Витрати на рекламу

    привабливість іміджу

    Час діяльності підприємства, років

    позначення:

    ВАТ «Кримзалізобетон» -

    Профіль ТОВ -

    АГРЕГАТ -

    Резюмуючи вищевикладене, слід зазначити, що ВАТ «Кримзалізобетон» буде дотримуватися базової конкурентної стратегії-впровадження нововведень, умови формування якої:

    - Відсутність на ринку даної продукції

    - Наявність потенційного попиту


    Розділ №5. план маркетингу

    Маркетингова стратегія підрозділу ВАТ «Кримзалізобетон» представлена ​​в таблиці 5.1

    Таблиця 5.1 - Маркетингова стратегія підприємства

    Найменування продукції

    полістиролбетон

    Сегмент ринку

    АР Крим

    платоспроможний попит

    Близько 120 м3 на тиждень

    стан попиту

    підтримуючий

    Тип маркетингу

    недиференційований

    стадія ЖЦТ

    Зріст

    Маркетингова політика

    товарна

    диверсифікація продукції

    цінова

    Стратегія міцного впровадження на ринок

    збутова

    Використання каналів нульового рівня.

    комунікативна

    стратегія змушення

    маркетингові дії

    Реалізація маркетингової політики і накопичення коштів на реалізацію їх дій в більшій мірі, а також завоювання стабільної ринкової позиції


    Слід зазначити що ВАТ «Кримзалізобетон» при розрахунку відпускної ціни товару використовує метод витрат і метод конкуруючих цін, тобто грунтується з суми витрачених коштів і цін конкурентів на ринку існуючого продукту.

    Схема каналів розподілу полістиролбетону ВАТ «Кримзалізобетон» відображена в таблиці 6.2

    Таблиця 5.2 Схема каналів розподілу полістиролбетону

    Канал збуту

    ступінь використання

    переваги

    недоліки

    власні канали

    Так

    Прямий канал розподілу (виробник - споживач), економія в зв'язку з цим витрат

    Зі складу виробника

    Так

    Відсутність витрат на транспортування

    Через мережу торгових точок, магазинів

    немає

    Відсутність власних торгових точок, тобто втрата числа споживачів

    через посередників

    немає

    економія коштів

    оптом

    Так

    Даний товар купується в основному тільки оптом

    В роздріб

    Так

    Можлива роздріб, хоча цегла купується великими партіями

    Замовлення по телефону

    Так

    Забезпечує стабільність виробничого процесу і залучення додаткових клієнтів

    Поштою

    Так

    Через e-mail

    Так

    Через Інтернет

    Так


    ВАТ «Кримзалізобетон» рекламує свою продукцію, з метою підвищення попиту (див таблицю 5.3)

    Таблиця 5.3 Рекламна компанія

    вид реклами

    доцільність

    частота

    вартість

    переваги

    недоліки

    В газетах «Все для всіх» і «Оголошення Криму»

    Яскрава кольорова реклама, яка приваблює увагу на сторінках

    На ринку є мало підприємств, що випускають саме цей вид цегли і проінформувати себе можна за швидкі терміни часу

    реклама в газетах виходить 4 рази на місяць, тобто кожного тижня

    Вартість двох реклам становить 180 грн.за місяць (90 грн. в одній газеті), тобто за 4 рази на місяць. Реклама буде тривати цілий рік і складати при цьому суму в розмірі 2160 грн. за рік.

    У довідниках «Жовті сторінки Криму»

    Є практично у будь-якого підприємства

    Нераціональна структура довідника

    щорічно

    1000 грн на рік

    На web ресурсі

    легкий доступ

    Довга індексація сайту

    постійно

    Підтримка -400 грн в рік.

    Разом в рік

    3560


    ВАТ Кримзалізобетон реалізує полістирол по нульовому каналу. Доставка продукції споживачам не здійснюється.

    Післяпродажний сервіс відсутній, оскільки цегла не є товаром, що вимагає термінового ремонту.

    Формування іміджу підприємство буде здійснювати на підставі рівня обсягу продажів і задоволення потреб потенційних клієнтів.

    Розділ №6. план виробництва

    В результаті маркетингових досліджень ринку збуту і виробничих можливостей підприємства, виявлено, що випуск продукції буде підданий коливанням попиту і з урахуванням цих особливостей розроблена виробнича програма для підрозділу ВАТ «Кримзалізобетон» спеціалізується на випуску полістиролбетону на прикладі марки Д500. (Див таблицю 6.1)

    Таблиця 6.1 Виробнича програма на 2007 рік

    Вид продукції

    Од. виміру

    Обсяг виробництва за періодами

    2007 рік

    2008 рік

    07

    08

    09

    10

    11

    12

    I пг

    IIпг

    Полістиролбетон Д 500

    М3

    336

    384

    480

    480

    480

    336

    2380

    2496


    Для організації процесу виробництва полістирол бетону, необхідно мати такі основні фонди та обладнання (див таблицю 6.2 і 6.3 відповідно)

    Таблиця 6.2 Потреба в основних фондах

    Основні фонди

    Тип або модель

    завод виробник

    Термін поставки

    Вартість, грн.

    будівля

    Оренда офісу і виробниче приміщення

    2700

    обладнання

    Лінія з виробництва полістирол бетону

    Місто Дніпропетровськ

    5 день

    75583

    Разом

    78283


    Таблиця 6.3 Загальна потреба в обладнанні

    № пп

    Найменування обладнання, технічних засобів

    Тип або модель

    Завод-виробник

    Термін поставки

    Вартість обладнання

    1

    змішувач БСЛ

    "Дельта - 1000"

    5 днів

    31634

    2

    шнековий живильник

    (Цемент)

    5 днів

    10900

    3

    транспортер

    стрічковий

    5 днів

    14967

    4

    компресор

    К - 11

    5 днів

    2833

    5

    дозатор

    для води

    5 днів

    2467

    6

    Пристрій об'ємного дозування

    5 днів

    5783

    7

    піддони

    5 днів

    7000

    разом

    5 днів

    75583


    Виробничий процес виробництва полістиролбетону представлений на малюнку 6.1

    Потреба в, оборотних коштах і персоналі і зарплати відображена в таблиці 6.5. і 6.6

    Таблиця 6.5-потреба в оборотних коштах

    Вид і найменування ресурсу

    цемент

    ПВГ

    вода

    електроенергія

    2007 рік

    Кількість, натур од

    823680, кг

    499,2, кг

    374400, л

    499200, КВ

    Ціна од. ресурсу

    1,25

    8,5

    0,15

    0,3

    Вартість, грн

    1029600

    4243,2

    56160

    149760

    2008 рік

    Кількість, натур од

    1609080 кг

    975,2, кг

    731400, л

    975200, КВ

    Ціна од.ресурсу

    1,25

    8,5

    0,15

    0,3

    Вартість, грн

    2011350

    8289,2

    109710

    149760

    постачальники

    будіндустрія

    Укрполімер

    міськводоканал

    Крименерго


    Таблиця 6.5 Потреба в персоналі та засобах на оплату праці в міс.

    № п / п

    Посада

    Кількість осіб

    Заробітна плата 1 працівника, грн.

    Всього заробітна плата, грн.

    управлінський персонал

    1

    Директор (менеджер)

    1

    3000,00

    3000,00

    2

    Бухгалтер-економіст

    1

    1200,00

    1200,00

    Виробничий персонал

    3

    Майстер

    1

    900,00

    900,00

    4

    Робочий

    5

    625,00

    3125,00

    5

    Вантажник

    2

    400,00

    800,00

    Разом:

    10

    9025

    Нарахування від ФОП (37,6%):

    3249

    Разом ФОП з нарахуваннями:

    12274


    Складемо кошторис витрат на виробництво полістирол бетону на 1 м3 (див таблицю 6.6)

    Таблиця 6.6 Кошторис витрат на виробництво

    Найменування статей витрат

    на 1м3

    На 480 м3

    1

    Сировина і матеріали, в т.ч.

    160,1

    76848

    1.1 цемент

    158,4

    76032

    1.2 ПВГ

    1,7

    816

    2

    Паливо і енергія на технологічні цілі

    60,02

    28811,16

    2.1 вода

    0,02

    11,16

    2.2 електроенергія

    60

    28800

    3

    Разом матеріальні витрати

    220,12

    105659,2

    4

    Основна ЗПЛ виробничого персоналу

    10,05

    4825

    5

    Відрахування на соціальні заходи

    3,62

    тисячу сімсот тридцять сім

    6

    Витрати внаслідок шлюбу 1% від матеріальних витрат

    2,20

    1056,592

    7

    Загальновиробничі витрати, в т.ч.

    22,53

    6547,61

    7.1 оплата праці управлінського персоналу, в т.ч.

    8,75

    4200

    7.1.1 директор

    6,25

    3000

    7.1.2 бухгалтер

    2,5

    1200

    7.2 відрахування з ФОП управлінського персоналу

    3,29

    1512

    7.3 амортизація обладнання

    0,14

    65,61024

    7.4 знос МБП

    0,15

    70

    7.5 транспортно заготівельні витрати

    1,46

    700

    8

    Разом виробнича собівартість

    258,53

    119825,4

    9

    Адміністративні витрати, в т.ч.

    0,57

    275,8333

    9.1 канцелярські витрати

    0,04

    20

    9.2 амортизація комп'ютера

    0,30

    145,8333

    9.3 витрати на зв'язок

    0,08

    40

    9.4 комунальні платежі

    0,15

    70

    10

    Інші витрати, в т.ч.

    0,62

    298

    10.2 реклама

    0,62

    298

    11

    Разом повна собівартість

    259,72

    120399,2

    12

    планові накопичення (30%)

    77,92

    36119,76

    13

    пдв

    15,58

    7223,952

    14

    оптова

    353,22

    43343,71


    Таким чином, відпускна ціна на полістиролбетон на 1 м3 353,22 грн, а витрати на виробництво продукції на 1 м3 259,72 грн.

    Розділ №7 Організаційний план

    Організаційна структура управління підприємством відображена на малюнку №7.1


    34


    Малюнок 7.1 Організаційна структура

    З малюнка видно, що структура лінійна. Для даного типу виробництва вона найбільш раціональна.

    Режим роботи підприємства:

    Тривалість робочого днів 8 годин

    Підприємство працює в 1 зміну

    Підприємство працює 6 днів на тиждень

    Тривалість робочого тижня становить 48 годин

    Кількість робочих днів на місяць 24

    Кількість робочих днів на рік 288

    Слід зазначити, що на підприємстві зайнято 10 чол, в тому числі виробничий персонал 8 чол і управлінський персонал 2 чол

    Відповідно до установчих документів до:

    До функцій директора (менеджера) відносяться:

    1. Аналіз і планування поточної діяльності підприємства;

    2. Планування і управління запасами підприємства;

    3. Контроль якості використовуваних матеріалів;

    4. Управління кадровим складом підприємства;

    5. Пошук і робота з клієнтами, укладення з ними договорів.

    До функцій бухгалтера - економіста відносяться:

    1. Ведення бухгалтерського і податкового обліку відповідно до національних стандартів і нормативних актів, що діють в Україні;

    2. Надання податкової, фінансової та статистичної звітності в терміни й органи, установлені чинним законодавством;

    3. Надання щорічного звіту в органи податкової адміністрації.

    До обов'язків майстра відносять:

    1. Контроль над дотриманням техніки безпеки і вимог до охорони праці на підприємстві;

    2. Контроль над станом устаткування, забезпечення своєчасного ремонту і профілактичних робіт;

    3. Контроль над ходом виробничого процесу;

    4. Надання вказівок до роботи робітників і вантажника.

    Розділ № 8 Фінансовий план



    Зміна і формування прибутку підприємства відображена в таблиці 8.1

    Таблиця 8.1 - Звіт про прибутки і збитки ВАТ «Кримзалізобетон»

    показник

    Липень

    Серпень

    вересень

    жовтень

    листопад

    грудень

    обсяг продажів, м3

    336

    384

    480

    480

    480

    336

    Виручка від реалізації, грн.

    118681,9

    135636,5

    169545,6

    169545,6

    169545,6

    118681,9

    собівартість реалізованої продукції

    92646,72

    103318,1

    124660,8

    124660,8

    124660,8

    92646,72

    в т.ч

    матеріальні витрати

    73960,32

    84526,08

    105657,6

    105657,6

    105657,6

    73960,32

    основна ЗПЛ виробничих робітників

    4824

    4824

    4824

    4824

    4824

    4824

    відрахування на соц заходи

    1737,6

    1737,6

    1737,6

    1737,6

    1737,6

    1737,6

    витрати внаслідок шлюбу

    739,2

    844,8

    1056

    1056

    1056

    739,2

    загальновиробничі витрати

    10814,4

    10814,4

    10814,4

    10814,4

    10814,4

    10814,4

    Адміністративні витрати

    273,6

    273,6

    273,6

    273,6

    273,6

    273,6

    Інші витрати

    297,6

    297,6

    297,6

    297,6

    297,6

    297,6

    ПДВ, грн

    5234,88

    5982,72

    7478,4

    7478,4

    7478,4

    5234,88

    прибуток до оподаткування, грн

    20800,32

    26335,68

    37406,4

    37406,4

    37406,4

    20800,32

    Податок на прибуток, грн

    5200,08

    6583,92

    9351,6

    9351,6

    9351,6

    5200,08

    Чистий прибуток, грн.

    15600,24

    19751,76

    28054,8

    28054,8

    28054,8

    15600,24

    Рентабельність продажів, %

    13,14

    14,56

    16,55

    16,55

    16,55

    13,14

    Рентабельність виробництва,%

    16,84

    19,12

    22,50

    22,50

    22,50

    16,84


    На основі отриманих даних складемо прогнозний баланс (Див таблицю 8.3)

    Таблиця 8.2 Прогнозний баланс на 01.01.2008

    АКТИВИ

    01.01.2008 рік, грн.

    Необоротні активи

    Початкова вартість

    75583

    Накопичена амортизація

    1098,24

    Залишкова вартість

    74484,76

    Оборотні активи

    Грошові кошти

    -

    Дебіторська заборгованість

    -

    Товарно-матеріальні цінності

    125406

    Активи, всього

    199890,76

    ПАСИВИ

    Власний капітал

    Додатково вкладений капітал

    199890,76

    Нерозподілений прибуток

    -

    резерви

    -

    довгострокові заборгованості

    Цільове фінансування

    -

    Довгостроковий банківський кредит

    -

    Короткострокові заборгованості

    Кредиторська заборгованість за товари і послуги

    -

    готівкові зобов'язання

    -

    банківська позика

    -

    Заборгованості з податку на прибуток

    -

    Пасиви, усього

    199890,76


    Аналіз беззбитковості проводиться з метою прогнозування запасу фінансової міцності. Розрахунок точки беззбитковості аналітично здійснюється за формулою:

    ,

    де FC - умовно-постійні витрати;

    - коефіцієнт валової маржі

    Розділимо витрати підприємства на умовно-змінні і умовно-постійні витрати

    Таблиця 8.4 - Поділ витрат підприємства на умовно-змінні і умовно-постійні витрати.

    № п. / П.

    Статті витрат

    Умовно-постійні

    змінні

    1

    Сировина і матеріали

    76848

    2

    Паливо та енергія

    28809,6

    3

    ФЗП виробничих робітників

    4824

    4

    Відрахування на соціальні заходи

    1737,6

    5

    ФЗП інших категорій працюючих

    4200

    6

    Відрахування на соціальні заходи

    1579,2

    7

    амортизація комп'ютера

    748,8

    8

    амортизація обладнання

    349,44

    9

    Орендна плата

    2700

    10

    Інші витрати

    297,6

    11

    Разом

    9525,6

    112568,6


    Валові витрати склали 122094,2 грн., З них, умовно-постійні склали 9525,6 грн., А умовно-змінні - 112568,6 грн.

    Валова маржа (ВМ) = Виручка від реалізації (ВР) -змінного витрати (VC)

    Валова маржа = 169545,60 - 112568,6 = 56977грн.

    Коефіцієнт валової маржі (K ВМ) = ВМ / ВР

    K ВМ = 56977,00 / 169545,60 = 0,3360 або 33,60%

    Поріг рентабельності (Q без) = 9525,6 / 0,3360 = 28350 грн.

    Запас фінансової міцності (ЗФП) = ВР - Q без

    ЗФП = 169545,60 - 28350 = 141195,6 грн.

    ЗФП (%) = 141195,6 / 169545,60 * 100% = 83,27%

    Відобразимо на малюнку точку беззбитковості см малюнок 8.1

    Малюнок 8.1 Графік беззбитковості

    Обсяг продажів, м3

    Об'єм продажу

    Валові (сукупні) витрати (122094,2грн.)

    Постійні витрати (9525,6 грн.)

    Змінні витрати (112568,6грн.)

    Розділ № 9 Оцінка ефективності проекту



    Ефективність проекту розраховується для визначення привабливості проекту для потенційних інвесторів. Для оцінки комерційної ефективності існують різні методи. У цій роботі розглянуто лише показник чистої поточної вартості, а також розрахуємо термін окупності проекту.

    Метод чистої поточної вартості заснований на зіставленні величини початкових вкладень (IC = 200248.6 грн.) Із загальною сумою дисконтованого чистого грошового потоку, що генерується ним протягом прогнозованого терміну. Оскільки приплив коштів розподілений у часі, він дисконтується за допомогою коефіцієнта r = 20%. Знаючи, що вкладення будуть генерувати протягом 1 року, грошові потоки в розмірі P1 = 296670,7 загальна дисконтування грошових потоків (PV) і величина чистої поточної вартості (NPV) відповідно розраховуються за формулами:

    IC = вартість обладнання + витрати на виробництво в місяць = 75583 + 124665.6 = 200248.6 грн.

    грн

    грн

    Оскільки NPV> 0, то проект приймати слід

    Розрахунок терміну окупності (PP):

    T t

    Таким чином термін окупності проекту складе 8 місяців

    Розділ № 10 Потенційні ризики



    Складемо перелік ризиків, яким піддається ВАТ «Кримзалізобетон» на стадії функціонування. (Див таблицю 10.1)

    прості ризики

    Негативний вплив на прибуток

    фінансово-економічні ризики

    нестійкість попиту

    Падіння попиту із зростанням цін

    Поява альтернативного продукту

    зниження попиту

    Зниження цін конкурентами

    Зниження цін

    Збільшення виробництва у конкурентів

    Падіння продажів або зниження цін

    зростання податків

    Зменшення чистого прибутку

    платоспроможність споживачів

    Падіння продажу

    Залежність від постачальників, відсутність альтернатив

    Зниження прибутку через зростання цін

    Недолік оборотних коштів

    збільшення кредитів

    соціальні ризики

    загроза страйку

    Штрафи за порушення договорів

    Ставлення місцевої влади

    Додаткові витрати на виконання їх вимог

    Збільшення соціальної інфраструктури

    Зростання непродуктивних витрат

    Технічні ризики

    зношеність обладнання

    Збільшення проектів і витрат на ремонт

    1. Нестабільність якості сировини

    Зменшення обсягу виробництва і матеріалів через переналагодження обладнання, зниження якості продукту

    2. Відсутність резервів потужностей

    Неможливість покриття пікового попиту, втрати виробництва при аваріях.


    Для зниження ступеня ризику застосовуються різні прийоми: диверсифікація, страхування, розподіл ризику.

    До конкретних заходів зниження виробничих ризиків можна віднести дієвий контроль за ходом виробничого процесу і посилення впливу на постачальників шляхом диверсифікації і дублювання постачальників та інші заходи.

    Заходами зниження комерційних ризиків можуть бути:

    · Систематичне вивчення кон'юнктури ринку;

    · Відповідна цінова політика;

    · Формування громадської думки і фірмового стилю;

    · Реклама і т.д.

    Фінансові ризики можуть бути знижені завдяки створенню системи ефективного фінансового менеджменту на підприємстві

    Заходом щодо зниження ризиків, пов'язаних з форс-мажорними обставинами, служить робота підприємства з достатнім запасом фінансової міцності.

    Список використаної літератури

    1. Бережна І.В., Михуринская Е.А. Економіка підприємства: Навчальний посібник. Сімферополь: «Кримська академія природоохоронного і курортного будівництва», 2002.- с.

    2. Брінк І.Ю., Савельєва Н.А. Бізнес план підприємства. Теорія і практика / Серія «Підручники. Навчальні посібники ».Ростов н / Д: Фенікс, 2002 -384 с.

    3. Курс лекцій з дисципліни «Організація виробництва» для студентів спеціальності «Економіка підприємства», «Облік і аудит» денної форми навчання / Склад. Бережна І.В., Михуринская Е.А. - Сімферополь: КАПКБ, 2003.

    4. Рогатенюк Е.В., Пожарицька І.М. Ціноутворення: Навчальний посібник. - Сімферополь: «Кримська академія природоохоронного і курортного будівництва». 2002. - 232 с.

    5. Рогатенюк Є.В., Пожарицька І.М. Фінанси підприємств: Навчальний посібник. - Сімферополь: «Кримська академія природоохоронного і курортного будівництва», 2002. - 271 с.

    6. Матевосьян Е.Н. Опорний конспект лекцій з дисципліни «Планування діяльності підприємств».
    ...........