• План маркетингу.
  • РАЗОМ
  • Фінансовий план.
  • Прогноз обсягу виробництва і реалізації продукції.
  • Рахунок прибутків і збитків по продукту.
  • Баланс доходів і витрат з чистого прибутку.
  • Розрахунок коефіцієнтів оцінки фінансової діяльності підприємства
  • Список використаної літератури
  • Бізнес-план виробничого підприємства ТОВ "Термінус" по


  • Дата конвертації23.03.2017
    Розмір79.29 Kb.
    Типреферат

    Скачати 79.29 Kb.

    Бізнес-план виробничого підприємства по збірці мультимедійних робочих станцій

    Московський державний інженерно-фізичний інститут


    Бізнес-план виробничого підприємства ТОВ "Термінус" по

    збірці мультимедійних робочих станцій.


    Студентів групи К9-02:


    Белохвостіковой А.А.

    Горєлова Б.Б.

    Жучкова А.В.


    МІФІ +1996


    зміст:


    розділ

    сторінка

    резюме

    4

    істота проекту

    6

    план маркетингу

    7

    Аналіз стану справ в галузі

    7

    Аналіз ринку збуту

    7

    аналіз конкуренції

    8

    Оцінка ризику проекту

    8

    Фінансовий план

    11

    Розрахунок собівартості одиниці продукції

    11

    Прогноз обсягу виробництва і реалізації продукції

    13

    Рахунок прибутків і збитків

    15

    Баланс доходів і витрат

    16

    Оцінка фінансової діяльності підприємства

    16

    Список використаної літератури

    16

    резюме:


    В даному бізнес-плані розглядаються різні умови, проводяться необхідні аналізи і наводяться необхідні розрахунки для подальшого виробництва продукції, що випускається - мультимедійних комп'ютерних станцій.

    В результаті проведених досліджень аналогів передбачуваного продукту, що випускається були конкретно встановлені склад, технічні характеристики, зовнішній вигляд і інші особливості нашого продукту. Їх докладний опис викладено в розділі "Істота проекту". У цьому розділі також обгрунтовано - чому у потенційних покупців виникне потреба купити аналогічний продукт, чому вони воліють купити саме наш продукт і як ми можемо зберегти переваги нашого продукту протягом деякого тривалого часу. В результаті постійного підвищення якості різних засобів мультимедіа виникла можливість появи універсального кошти, що об'єднує всі наявні новітні розробки в цій галузі. На продукт такої якості буде існувати постійний попит, викликаний необхідністю підвищувати рівень устаткування, наявний у користувачів, якими можуть бути як фізичні, так і юридичні особи. Важливу роль також відіграє наша щодо вузька спрямованість на виробництво тільки даного продукту, що дозволить зробити нашої організації імідж фірми, що спеціалізується на випуску цієї продукції, а такої фірми в даний момент на ринку даної галузі не існує.

    У розділі "План маркетингу" наводяться аналізи стану справ в галузі, ринку збуту і конкуренції. Підводячи підсумки даного розділу можна зробити висновок наступне. У даній галузі спостерігається істотний недолік єдиного продукту, що поєднує в собі результати останніх досягнень у розвитку напрямків даної галузі. Тим часом, попит на конкретний продукт вже існує і навіть буде підвищуватися, оскільки нечисленні існуючі аналоги нашого продукту показують себе у справі як цілком вдале застосування засобів мультимедіа у вирішенні зазначеного вище широкого спектру завдань. Але поки на передбачуваному ринку збуту немає продуктів фірми, чітко спеціалізується на виробництві продукції, яка безпосередньо призначена для вирішення описаних задач. Наша організація передбачає зайняти порожню нішу в цьому ринку збуту, тим самим забезпечивши покупців товаром, а себе прибутком.

    Більш докладний опис ранка збуту викладено у відповідному розділі бізнес-плану.

    До результатів аналізу конкуренції можна також додати недостатню рекламу існуючими фірмами їх продукції. Також відмічено відсутність у змісті цієї реклами упора на універсальність і мультимедійність цієї продукції. Враження від такої реклами приблизно наступне: є комп'ютери із засобами мультимедіа, але комп'ютерів існує безліч, а кошти мультимедіа у них - це не якесь додавання до комп'ютера, що дозволяє йому вирішувати деякі додаткові завдання. У рекламі нашого майбутнього продукту буде робитися упор на те, що це - мультимедійні комп'ютерні станції, а не що-небудь інше, і що вони універсальні для широкого кола певних завдань і доступні зацікавленим в них особам.

    Далі в бізнес-плані розрахована оцінка ризику проекту. За її результатами видно, що три найбільш істотні ризики - це недостатній попит на продукцію, підвищення цін на комплектуючі і нестабільна якість комплектуючих.

    Передбачуваний найбільш ефективний спосіб зниження першого ризику - це згадувана реклама. Крім того, передбачається активну участь у форумах і різних виставках з даної тематики, проведення презентацій та інша подібна активна діяльність. Вирішення питання про підвищення цін на комплектуючі передбачається шляхом укладення персональних контрактів з фірмами-постачальниками або їх офіційними представниками, а також збільшення кількості фірм-постачальників. Правда це дещо не відповідає способу зменшення третього ризику - вибір найбільш надійного постачальника з гарантованою якістю комплектуючих. Але даний ризик по ранжировки стоїть на два пункти після попереднього, тому вдаватися до даного способу його зменшення слід тільки в крайньому випадку, тобто при реально малому ризик повішення цін постачальника якісних комплектуючих. Решта ризики приймаються малоймовірними і легкоустраняемимі.

    Наступний розділ бізнес-плану - "Фінансовий план".

    За результатами розрахунку собівартості одиниці продукції планова собівартість складе 15 749 000 руб., Передбачуваний прибуток з одиниці продукту дорівнює 3 000 000 руб. і таким чином загальна вартість робіт вийде рівною 21 889 000 руб. Матеріальні витрати виходять 11 818 000 руб., Собівартість переробки 4 001 000 руб.

    Тестова мережа, що відноситься до обладнання, призначена для контролю працездатності і якості продукції, що випускається.

    Прогноз обсягу виробництва і реалізації продукції розрахований на три роки і включає розрахунок ціни і собівартості одиниці продукції при зміні обсягу виробництва. Далі у фінансовому плані наводиться рахунок прибутків і збитків. За результатами балансу доходів і витрат з чистого прибутку, що становить 302 680 000 руб. в місяць, нерозподілений прибуток складе 246 359 000 руб. в місяць. І нарешті, за підсумками розрахунку коефіцієнтів оцінки фінансової діяльності підприємства, рентабельність виробленого вироби дорівнює 1.351, а рентабельність продукції - 0.328.


    Істота проекту:


    Зараз на ринку чітко намітилася тенденція до неухильного зростання попиту на засоби мультимедіа. Однак існуючий ринок персональних комп'ютерів не в повній мірі може задовольнити ці зростаючі потреби. Підприємства і навіть звичайні користувачі домашніх комп'ютерів потребують повноцінної мультимедійної робочої станції, оснащеної відповідно до їхніх запитів. Ось чому наш проект є досить перспективним. Продукт планується збирати з комплектуючих кращих фірм зі світовим ім'ям, що також має стимулювати його збут.

    Передбачається, що за ціною продукт буде доступний не тільки організаціям але й користувачам домашніх комп'ютерів, які бажають мати високоякісну мультимедіа станцію будинку. Відповідно цими категоріями і визначається коло можливих покупців продукту.

    Передбачувана назва виробу - "Гепард", що має символізувати швидкість його роботи. Виріб комплектується 10 швидкісним CD-ROM дисководом, професійної звукової платою, високошвидкісним модемом і платою оцифровки відеозображення. Використовується мультимедіа монітор з оригінальним дизайном. У корпус монітора вмонтовані звукові колонки, що дозволяють домогтися високої якості звуку. Дизайн вироби в цілому виконано на надзвичайно високому естетичному рівні. Наше виріб не тільки буде виконувати свої основні функції, але і прикрасить будинок або офіс покупця.

    Передбачувана ціна - 21 889 000 руб.


    План маркетингу.


    Аналіз стану справ у галузі.


    В даний час в сфері виробництва персональних комп'ютерів з'явилися зрушення в бік засобів мультимедіа, проте в цілому галузь недостатньо оперативно реагує на зрослі потреби в них. Велика частина наявних на ринку виробів такого роду поступаються нашому в технічних параметрах і не повною мірою задовольняють потреби ринку. Помітна необхідність у сучасній та дійсно якісної мультимедійної робочої станції. На підставі цього можна очікувати стійко високий попит на наш виріб.

    Так як науково-технічний прогрес в даній галузі йде як ніде швидко, потрібно поточний перегляд технічного рівня виробу і приведення його у відповідність до потреб. Але на даний момент технічний рівень вироби дозволяє зробити такий перегляд не раніше ніж через два роки після початку виробництва.


    Аналіз ринку збуту.


    Цей виріб спочатку призначений для продажу в межах Європейської частини Росії, так як саме в цій частині країни найбільш яскраво виражена потреба в нашому продукті. Це пов'язано з наявністю великого числа великих міст, в якому щільність розташування фірм і окремих користувачів - потенційних покупців вироби незрівнянно вище, ніж в решті частини країни. Це пов'язано також і з найкращими фінансовими можливостями жителів великих міст.

    Основний планований вид продажів - поштучний. Однак для покупців, що придбали більше 10 виробів плануються знижки в розмірі 3-7% від загальної вартості виробів.

    Для просування вироби на ринок буде широко використовуватися реклама в засобах масової інформації. Планується широка участь в форумах і виставках з даної тематики. Це представляється корисним для пропаганди нашого вироби, завоювання популярності та авторитету і для залучення покупців.

    Уже в перший час очікується висока рентабельність, що здійснюється за рахунок порівняно невисокій собівартості продукту, що є результатом оптових покупок комплектуючих переважно у фірм - офіційних представників виробників.


    Аналіз конкуренції.


    В даний час на ринку можна виділити найбільшого виробника виробів такого роду. Існує безліч дрібних і середніх компаній, які намагаються заповнити цю нішу на ринку, однак обсяг і технічний рівень їх продукції, за оцінками наших експертів, явно недостатній для задоволення ринкових потреб. Як правило, фірми конкуренти не роблять упор на мультимедійні станції і подібні продукти присутні у них в ряду інших. Конкуренти широко використовують рекламу, в основному в друкованих виданнях, і практикують випуск своїх рекламних брошур і листків (але далеко не всі). Але, як вже було відмічено, мультимедійні продукти займають меншу частину в спектрі обладнання, пропонованому фірмами-конкурентами. Відносно даного продукту конкурентоспроможний потенціал нашої фірми по відношенню до найбільшим конкурентам, становить, як оцінюють експерти, щонайменше 2.5 / 1 (на даний момент).


    Оцінка ризику проекту.


    Виходячи з оцінок експертів була проведена оцінка ризику, відповідно до методики, наведеної в [1].


    Таблиця 1.1


    вид ризику

    імовірність

    ність

    пріоритет

    Підвищення цін на комплектуючі

    0.3

    1

    недостатній попит

    0.2

    1

    Зниження цін конкурентами

    0.5

    2

    неплатоспроможність споживачів

    0.3

    2

    зростання податків

    0.1

    2

    Поява альтернативного продукту

    0.3

    2

    Нестабільне якість комплектуючих

    0.1

    1

    Недолік оборотних коштів

    0.2

    2

    Недостатній рівень зарплати

    0.2

    2


    Ставлення ваги першого пріоритету до другого f = 3

    Ваги груп:


    W2 = 2 / K * (f + 1) = 0.25 (де К - № пріоритету = 2)


    W1 = (W2 * (K-1) * f + 1-1) /K-1=0.75


    Ваги простих ризиків у першій пріоритетною групі рівні 0.75 / 3 = 0.25

    У другій групі: 0.25 / 6 = 0.042.


    Таблиця 1.2


    вид ризику

    імовірність

    вага

    Бали (вер * вага)

    Підвищення цін на комплектуючі

    0.3

    0.25

    0.075

    недостатній попит

    0.2

    0.25

    0.05

    Зниження цін конкурентами

    0.5

    0.042

    0.021

    неплатоспроможність споживачів

    0.3

    0.042

    0.0126

    зростання податків

    0.1

    0.042

    0.0042

    Поява альтернативного продукту

    0.3

    0.042

    0.0126

    Нестабільне якість комплектуючих

    0.1

    0.25

    0.025

    Недолік оборотних коштів

    0.2

    0.042

    0.0084

    Недостатній рівень зарплати

    0.2

    0.042

    0.0084

    РАЗОМ

    -

    -

    0.3172


    Беручи показник РАЗОМ за 100 балів, знаходимо значення ризиків у балах:


    Таблиця 1.3


    вид ризику

    Значення в балах

    ранжування

    Підвищення цін на комплектуючі

    23.6

    1

    недостатній попит

    15.8

    2

    Зниження цін конкурентами

    6.6

    4

    неплатоспроможність споживачів

    4.0

    5-6

    зростання податків

    1.3

    9

    Поява альтернативного продукту

    4.0

    5-6

    Нестабільне якість комплектуючих

    7.9

    3

    Недолік оборотних коштів

    2.7

    7-8

    Недостатній рівень зарплати

    2.7

    7-8


    За результатами видно, що найбільшу небезпеку становлять ризики:

    1) Підвищення цін на комплектуючі

    2) Недостатній попит

    3) Нестабільне якість комплектуючих


    Головна міра по боротьбі з 1 ризиком - розширення спектру фірм-постачальників. За оцінками експертів середні ймовірності ризику 1 при збільшенні числа постачальників в 2 рази складе 0.1. Однак при цьому відбудеться збільшення середньої ймовірності реалізації ризику 3 до 0.15 ..

    Для боротьби з ризиком 2 необхідно провести широку рекламну кампанію в ЗМІ і тим самим зменшити ймовірність його реалізації, за оцінками, до 0.15.

    Міра для боротьби з ризиком 3 - більш ретельний вибір постачальників. При його реалізації потрібно обмежити їх коло надійними фірмами, хоча це і підвищить ймовірність ризику 1.


    Фінансовий план.


    Розрахунок собівартості одиниці продукції.


    Таблиця 2.1. Розрахунок собівартості одиниці продукту.


    Статті витрат

    сума

    (тис. руб)

    обгрунтування

    1

    Сировина і основні матеріали

    -


    2

    Комплектуючі і напівфабрикати

    11748

    таблиця 2.2

    3

    Паливо і енергія на технічні потреби

    70

    по факту

    4

    Зарплата виробничих робітників

    500

    таблиця 2.4

    5

    Відрахування на соціальні потреби

    195

    39% від п.4

    6

    Амортизація або оренда обладнання

    100

    таблиця 2.3


    Получ. витрати

    12613


    7

    цехові витрати

    200

    40% від п. 4

    8

    загальнозаводські витрати

    500

    100% від п.4

    9

    втрати шлюбу

    544

    4.5% від сум. пр. витрат

    10

    Інші виробничі витрати

    1261

    10% від сум. пр. витрат

    11

    невиробничі витрати

    631

    5% від сум. пр. витрат


    Разом непрямих витрат

    3136


    12

    планова собівартість

    15749

    сума пп 1-11

    13

    Відрахування у позабюджетні фонди

    745

    3.4% від заг. стоїмо. робіт

    14

    повна собівартість

    16494

    п.12 + п.13


    ВСР = Спл + Прибуток + Податок (20% від Спл) = = 15749 + 3000 + 3150 = 21899 тис. Руб.


    Матеріальні витрати = п.1 + п.2 + п.3 = 11818 тис. Руб.


    Собівартість переробки = п.12 - п.1 - п.2 = 4001 тис. Руб.


    Таблиця 2.2 Комплектуючі


    Найменування

    кількість

    ціна за од. (тис. руб.)

    сума

    тис. руб.

    1

    Процесор Intel Pentium 150


    1


    1100


    1100

    2

    Материнська плата

    1

    605

    605

    3

    Мультимедіа монітор


    1


    1925


    1925

    4

    відеокарта

    1

    1925

    1925

    5

    Відеоплата введення-виведення

    1

    1650

    1650

    6

    вінчестер 2Гб

    1

    1210

    1210

    7

    Факс-модем 33600

    1

    825

    825

    8

    Звукова карта

    1

    1100

    1100

    9

    CD-ROM 10x

    1

    660

    660

    10

    корпус

    1

    220

    220

    11

    клавіатура

    1

    220

    220

    12

    миша

    1

    110

    110

    13

    Флоппі-дисковод 3.5 inch


    1


    165


    165

    14

    Cooler

    1

    33

    33

    Разом - сумарна ціна 11748 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.


    Таблиця 2.3 Обгрунтування амортизації.


    N

    n / n

    Найменування обладнання

    Ціна за одиницю

    (тис. руб.)

    Строк служби

    (Років)

    Сумар-ва аморті зация за рік

    Вар-тість 1 години роботи

    (Т.руб.)

    Відпрацьовано-ботан-

    ве час

    (Років)

    Сума амор-тиза-ції

    1

    Тестова мережа, яка складається з:

    • сервер

    Pentium Pro

    200 МГц. 1 шт

    • термінал

    Pentium 150.

    5 штук.


    12000


    9250


    6


    6


    275


    275


    0.1


    0.1


    1


    1


    1151


    1151

    2

    UPS

    2100

    10

    100

    0.1

    1

    976


    Таблиця 2.4 Зарплата виробничих робітників


    Посада

    ставка

    (тис. руб.)

    Відпрацьовані. час

    Сума (тис.руб.)

    1

    складальний робочий

    3500

    1 день

    500


    Прогноз обсягу виробництва і реалізації продукції.


    Таблиця 3.1 Прогноз обсягу виробництва і реалізації продукції.


    роки

    квартал

    місяць

    Обсяг пр-ва в

    натуральних

    одиницях

    Ціна за одиницю товару

    тис. руб.

    виручка

    тис. руб.

    1

    січень

    лютий

    Березень

    квітень

    травень

    червень

    Липень

    Серпень

    вересень

    жовтень

    листопад

    грудень

    0

    0

    70

    70

    80

    80

    80

    85

    85

    90

    90

    100

    -

    -

    21899

    21899

    21899

    21899

    21899

    21899

    21899

    21899

    21899

    21899

    -

    -

    1532930

    1532930

    1751920

    1751920

    1751920

    1861415

    1861415

    1970910

    1970910

    2189900

    2

    1-й квартал

    2-й квартал

    3-й квартал

    4-й квартал

    300

    300

    320

    320

    19500

    19500

    19500

    19500

    5850000

    5850000

    6240000

    6240000

    3

    -

    1320

    18400

    24288000


    Таблиця 3.2. Розрахунок ціни і собівартості одиниці продукції при зміні обсягу виробництва.


    період

    реалі-ції

    (Рік)

    Обсяг пр-ва в натур. єдині-цах

    повна

    собівартість.

    одиниці про-дукції

    Об `єм*

    * Собі-вартість

    (Т.руб.)

    Ціна за оди-ніцу про-дукції

    виручка

    (тис. руб)

    При-бувальщина

    (Т.руб.)

    1996

    2 * 70

    3 * 80

    2 * 85

    2 * 90

    1 * 100

    16494

    15448

    15198

    14998

    14848

    2309160

    3151392

    2583660

    2699640

    1484800

    21899

    21899

    21899

    21899

    21899

    3065860

    5255760

    3722830

    3941820

    2189900

    756700

    1548240

    1139170

    1242180

    705100

    1 997

    2 * 300

    2 * 320

    14848

    14725

    8908800

    9424000

    19500

    19500

    11700000

    12480000

    2791200

    3056000

    1 998

    1320

    14700

    19404000

    18400

    24288000

    4884000

    Рахунок прибутків і збитків по продукту.


    Таблиця 4.1. Розрахунок собівартості переробки продукції за три місяці.


    Об'єм виробництва

    Повна собівартість одиниці продукції

    (тис. руб.)

    Коефіцієнт-ент зміни собівартості з обсягом

    Собівар-ність пере-лення едини-ці продукції

    (тис. руб.)

    Загальний обсяг переробки

    (тис. руб.)

    2 * 70

    16494

    1

    4001

    560140

    3 * 80

    15448

    0.94

    3700

    888000

    2 * 85

    15198

    0.92

    3450

    586500

    2 * 90

    14998

    0.91

    3250

    585000

    1 * 100

    14848

    0.90

    3100

    310000


    Таблиця 4.2. Рахунок прибутків і збитків за березень 1996 року.


    N

    n / n

    показники

    прибуток

    тис. руб.

    збиток

    тис. руб.

    1

    виручка

    1532830

    -

    2

    балансовий прибуток

    в тому числі:


    378350


    -

    2.1

    • прибуток від реалізації

    378350

    -

    2.2

    • прибуток від продажу

    майна


    -


    -

    2.3

    • прибуток від реалізації товарів народного споживання


    -


    -

    2.4

    • прибуток від позареалізаційних операцій


    -


    -

    3

    Чистий прибуток

    302680

    -

    4

    оподатковуваний прибуток

    378350

    -

    5

    Собівартість готової продукції в тому числі:


    -


    16494

    5.1

    • собівартість переробки


    -


    4001

    5.2

    • матеріальні витрати


    12493

    6

    виплати дивідендів

    -

    -

    7

    Податок на прибуток

    -

    75670

    8

    Розрахунки з бюджетом

    (Пенсійні відрахування, позабюджетні фонди)


    -


    12107


    Баланс доходів і витрат з чистого прибутку.


    Таблиця 5.1 Баланс доходів і витрат з чистого прибутку за місяць

    N

    n / n

    показники

    Дохід

    т.руб.

    витрата

    т.руб.

    1

    Чистий прибуток

    302680

    -

    2

    Санкції і штрафи

    -

    12107

    3

    Відрахування в резерв

    -

    20000

    4

    Відрахування в фонд розвитку виробництва


    -


    12107

    5

    Відрахування до фонду соціального розвитку


    -


    12107

    6

    Відрахування в пайовий фонд

    -

    -

    7

    Нерозподілений прибуток

    246359

    -


    Розрахунок коефіцієнтів оцінки фінансової діяльності підприємства


    Рентабельність виробленого вироби

    1.351

    рентабельність продукції

    0.328

    Рентабельність продажів

    0.247


    Список використаної літератури:


    1. Попов В.М., Кураков Л.П., Ляпунов С.І., Мінгазов Х.Х. "Бізнес-план: вітчизняний та зарубіжний досвід. Сучасна практика і документація ".


    Таблиця. План грошових надходжень і виплат на період розробки та реалізації проекту, руб


    N n / n

    показники

    Роки освоєння потужності




    1996

    1 997

    1 998


    1

    Надходження, в т.ч.





    1.1

    кредит

    10,000,000

    0

    0


    1.2

    виручка

    18,176,170

    24,180,000

    24,288,000


    2

    всього надходжень

    28,176,170

    24,180,000

    24,288,000


    3

    Платежі, в т.ч.





    3.1

    Рік себ-сть пр-ва

    12,227,652

    18,332,800

    19,404,000


    3.2

    ПДВ

    2,445,530

    3,666,560

    3,880,800


    3.3

    Податок на прибуток

    7,270,468

    9,672,000

    9,715,200


    3.4

    Повернення кредиту

    3,333,333

    3,333,333

    3,333,333


    4

    всього платежів

    25,276,984

    35,004,693

    36,333,333


    5

    баланс платежів

    2,899,186

    (10,824,693)

    (12,045,333)





    Московський державний інженерно-фізичний інститут


    Бізнес-план виробничого підприємства ТОВ "Термінус" по

    збірці мультимедійних робочих станцій.


    Студентів групи К9-02:


    Белохвостіковой А.А.

    Горєлова Б.Б.

    Жучкова А.В.


    МІФІ +1996


    зміст:


    розділ

    сторінка

    резюме

    4

    істота проекту

    6

    план маркетингу

    7

    Аналіз стану справ в галузі

    7

    Аналіз ринку збуту

    7

    аналіз конкуренції

    8

    Оцінка ризику проекту

    8

    Фінансовий план

    11

    Розрахунок собівартості одиниці продукції

    11

    Прогноз обсягу виробництва і реалізації продукції

    13

    Рахунок прибутків і збитків

    15

    Баланс доходів і витрат

    16

    Оцінка фінансової діяльності підприємства

    16

    Список використаної літератури

    16

    резюме:


    В даному бізнес-плані розглядаються різні умови, проводяться необхідні аналізи і наводяться необхідні розрахунки для подальшого виробництва продукції, що випускається - мультимедійних комп'ютерних станцій.

    В результаті проведених досліджень аналогів передбачуваного продукту, що випускається були конкретно встановлені склад, технічні характеристики, зовнішній вигляд і інші особливості нашого продукту. Їх докладний опис викладено в розділі "Істота проекту". У цьому розділі також обгрунтовано - чому у потенційних покупців виникне потреба купити аналогічний продукт, чому вони воліють купити саме наш продукт і як ми можемо зберегти переваги нашого продукту протягом деякого тривалого часу. В результаті постійного підвищення якості різних засобів мультимедіа виникла можливість появи універсального кошти, що об'єднує всі наявні новітні розробки в цій галузі. На продукт такої якості буде існувати постійний попит, викликаний необхідністю підвищувати рівень устаткування, наявний у користувачів, якими можуть бути як фізичні, так і юридичні особи. Важливу роль також відіграє наша щодо вузька спрямованість на виробництво тільки даного продукту, що дозволить зробити нашої організації імідж фірми, що спеціалізується на випуску цієї продукції, а такої фірми в даний момент на ринку даної галузі не існує.

    У розділі "План маркетингу" наводяться аналізи стану справ в галузі, ринку збуту і конкуренції. Підводячи підсумки даного розділу можна зробити висновок наступне. У даній галузі спостерігається істотний недолік єдиного продукту, що поєднує в собі результати останніх досягнень у розвитку напрямків даної галузі. Тим часом, попит на конкретний продукт вже існує і навіть буде підвищуватися, оскільки нечисленні існуючі аналоги нашого продукту показують себе у справі як цілком вдале застосування засобів мультимедіа у вирішенні зазначеного вище широкого спектру завдань. Але поки на передбачуваному ринку збуту немає продуктів фірми, чітко спеціалізується на виробництві продукції, яка безпосередньо призначена для вирішення описаних задач. Наша організація передбачає зайняти порожню нішу в цьому ринку збуту, тим самим забезпечивши покупців товаром, а себе прибутком.

    Більш докладний опис ранка збуту викладено у відповідному розділі бізнес-плану.

    До результатів аналізу конкуренції можна також додати недостатню рекламу існуючими фірмами їх продукції. Також відмічено відсутність у змісті цієї реклами упора на універсальність і мультимедійність цієї продукції. Враження від такої реклами приблизно наступне: є комп'ютери із засобами мультимедіа, але комп'ютерів існує безліч, а кошти мультимедіа у них - це не якесь додавання до комп'ютера, що дозволяє йому вирішувати деякі додаткові завдання. У рекламі нашого майбутнього продукту буде робитися упор на те, що це - мультимедійні комп'ютерні станції, а не що-небудь інше, і що вони універсальні для широкого кола певних завдань і доступні зацікавленим в них особам.

    Далі в бізнес-плані розрахована оцінка ризику проекту. За її результатами видно, що три найбільш істотні ризики - це недостатній попит на продукцію, підвищення цін на комплектуючі і нестабільна якість комплектуючих.

    Передбачуваний найбільш ефективний спосіб зниження першого ризику - це згадувана реклама. Крім того, передбачається активну участь у форумах і різних виставках з даної тематики, проведення презентацій та інша подібна активна діяльність. Вирішення питання про підвищення цін на комплектуючі передбачається шляхом укладення персональних контрактів з фірмами-постачальниками або їх офіційними представниками, а також збільшення кількості фірм-постачальників. Правда це дещо не відповідає способу зменшення третього ризику - вибір найбільш надійного постачальника з гарантованою якістю комплектуючих. Але даний ризик по ранжировки стоїть на два пункти після попереднього, тому вдаватися до даного способу його зменшення слід тільки в крайньому випадку, тобто при реально малому ризик повішення цін постачальника якісних комплектуючих. Решта ризики приймаються малоймовірними і легкоустраняемимі.

    Наступний розділ бізнес-плану - "Фінансовий план".

    За результатами розрахунку собівартості одиниці продукції планова собівартість складе 15 749 000 руб., Передбачуваний прибуток з одиниці продукту дорівнює 3 000 000 руб. і таким чином загальна вартість робіт вийде рівною 21 889 000 руб. Матеріальні витрати виходять 11 818 000 руб., Собівартість переробки 4 001 000 руб.

    Тестова мережа, що відноситься до обладнання, призначена для контролю працездатності і якості продукції, що випускається.

    Прогноз обсягу виробництва і реалізації продукції розрахований на три роки і включає розрахунок ціни і собівартості одиниці продукції при зміні обсягу виробництва. Далі у фінансовому плані наводиться рахунок прибутків і збитків. За результатами балансу доходів і витрат з чистого прибутку, що становить 302 680 000 руб. в місяць, нерозподілений прибуток складе 246 359 000 руб. в місяць. І нарешті, за підсумками розрахунку коефіцієнтів оцінки фінансової діяльності підприємства, рентабельність виробленого вироби дорівнює 1.351, а рентабельність продукції - 0.328.


    Істота проекту:


    Зараз на ринку чітко намітилася тенденція до неухильного зростання попиту на засоби мультимедіа. Однак існуючий ринок персональних комп'ютерів не в повній мірі може задовольнити ці зростаючі потреби. Підприємства і навіть звичайні користувачі домашніх комп'ютерів потребують повноцінної мультимедійної робочої станції, оснащеної відповідно до їхніх запитів. Ось чому наш проект є досить перспективним. Продукт планується збирати з комплектуючих кращих фірм зі світовим ім'ям, що також має стимулювати його збут.

    Передбачається, що за ціною продукт буде доступний не тільки організаціям але й користувачам домашніх комп'ютерів, які бажають мати високоякісну мультимедіа станцію будинку. Відповідно цими категоріями і визначається коло можливих покупців продукту.

    Передбачувана назва виробу - "Гепард", що має символізувати швидкість його роботи. Виріб комплектується 10 швидкісним CD-ROM дисководом, професійної звукової платою, високошвидкісним модемом і платою оцифровки відеозображення. Використовується мультимедіа монітор з оригінальним дизайном. У корпус монітора вмонтовані звукові колонки, що дозволяють домогтися високої якості звуку. Дизайн вироби в цілому виконано на надзвичайно високому естетичному рівні. Наше виріб не тільки буде виконувати свої основні функції, але і прикрасить будинок або офіс покупця.

    Передбачувана ціна - 21 889 000 руб.


    План маркетингу.


    Аналіз стану справ у галузі.


    В даний час в сфері виробництва персональних комп'ютерів з'явилися зрушення в бік засобів мультимедіа, проте в цілому галузь недостатньо оперативно реагує на зрослі потреби в них. Велика частина наявних на ринку виробів такого роду поступаються нашому в технічних параметрах і не повною мірою задовольняють потреби ринку. Помітна необхідність у сучасній та дійсно якісної мультимедійної робочої станції. На підставі цього можна очікувати стійко високий попит на наш виріб.

    Так як науково-технічний прогрес в даній галузі йде як ніде швидко, потрібно поточний перегляд технічного рівня виробу і приведення його у відповідність до потреб. Але на даний момент технічний рівень вироби дозволяє зробити такий перегляд не раніше ніж через два роки після початку виробництва.


    Аналіз ринку збуту.


    Цей виріб спочатку призначений для продажу в межах Європейської частини Росії, так як саме в цій частині країни найбільш яскраво виражена потреба в нашому продукті. Це пов'язано з наявністю великого числа великих міст, в якому щільність розташування фірм і окремих користувачів - потенційних покупців вироби незрівнянно вище, ніж в решті частини країни. Це пов'язано також і з найкращими фінансовими можливостями жителів великих міст.

    Основний планований вид продажів - поштучний. Однак для покупців, що придбали більше 10 виробів плануються знижки в розмірі 3-7% від загальної вартості виробів.

    Для просування вироби на ринок буде широко використовуватися реклама в засобах масової інформації. Планується широка участь в форумах і виставках з даної тематики. Це представляється корисним для пропаганди нашого вироби, завоювання популярності та авторитету і для залучення покупців.

    Уже в перший час очікується висока рентабельність, що здійснюється за рахунок порівняно невисокій собівартості продукту, що є результатом оптових покупок комплектуючих переважно у фірм - офіційних представників виробників.


    Аналіз конкуренції.


    В даний час на ринку можна виділити найбільшого виробника виробів такого роду. Існує безліч дрібних і середніх компаній, які намагаються заповнити цю нішу на ринку, однак обсяг і технічний рівень їх продукції, за оцінками наших експертів, явно недостатній для задоволення ринкових потреб. Як правило, фірми конкуренти не роблять упор на мультимедійні станції і подібні продукти присутні у них в ряду інших. Конкуренти широко використовують рекламу, в основному в друкованих виданнях, і практикують випуск своїх рекламних брошур і листків (але далеко не всі). Але, як вже було відмічено, мультимедійні продукти займають меншу частину в спектрі обладнання, пропонованому фірмами-конкурентами. Відносно даного продукту конкурентоспроможний потенціал нашої фірми по відношенню до найбільшим конкурентам, становить, як оцінюють експерти, щонайменше 2.5 / 1 (на даний момент).


    Оцінка ризику проекту.


    Виходячи з оцінок експертів була проведена оцінка ризику, відповідно до методики, наведеної в [1].


    Таблиця 1.1


    вид ризику

    імовірність

    ність

    пріоритет

    Підвищення цін на комплектуючі

    0.3

    1

    недостатній попит

    0.2

    1

    Зниження цін конкурентами

    0.5

    2

    неплатоспроможність споживачів

    0.3

    2

    зростання податків

    0.1

    2

    Поява альтернативного продукту

    0.3

    2

    Нестабільне якість комплектуючих

    0.1

    1

    Недолік оборотних коштів

    0.2

    2

    Недостатній рівень зарплати

    0.2

    2


    Ставлення ваги першого пріоритету до другого f = 3

    Ваги груп:


    W2 = 2 / K * (f + 1) = 0.25 (де К - № пріоритету = 2)


    W1 = (W2 * (K-1) * f + 1-1) /K-1=0.75


    Ваги простих ризиків у першій пріоритетною групі рівні 0.75 / 3 = 0.25

    У другій групі: 0.25 / 6 = 0.042.


    Таблиця 1.2


    вид ризику

    імовірність

    вага

    Бали (вер * вага)

    Підвищення цін на комплектуючі

    0.3

    0.25

    0.075

    недостатній попит

    0.2

    0.25

    0.05

    Зниження цін конкурентами

    0.5

    0.042

    0.021

    неплатоспроможність споживачів

    0.3

    0.042

    0.0126

    зростання податків

    0.1

    0.042

    0.0042

    Поява альтернативного продукту

    0.3

    0.042

    0.0126

    Нестабільне якість комплектуючих

    0.1

    0.25

    0.025

    Недолік оборотних коштів

    0.2

    0.042

    0.0084

    Недостатній рівень зарплати

    0.2

    0.042

    0.0084

    РАЗОМ

    -

    -

    0.3172


    Беручи показник РАЗОМ за 100 балів, знаходимо значення ризиків у балах:


    Таблиця 1.3


    вид ризику

    Значення в балах

    ранжування

    Підвищення цін на комплектуючі

    23.6

    1

    недостатній попит

    15.8

    2

    Зниження цін конкурентами

    6.6

    4

    неплатоспроможність споживачів

    4.0

    5-6

    зростання податків

    1.3

    9

    Поява альтернативного продукту

    4.0

    5-6

    Нестабільне якість комплектуючих

    7.9

    3

    Недолік оборотних коштів

    2.7

    7-8

    Недостатній рівень зарплати

    2.7

    7-8


    За результатами видно, що найбільшу небезпеку становлять ризики:

    1) Підвищення цін на комплектуючі

    2) Недостатній попит

    3) Нестабільне якість комплектуючих


    Головна міра по боротьбі з 1 ризиком - розширення спектру фірм-постачальників. За оцінками експертів середні ймовірності ризику 1 при збільшенні числа постачальників в 2 рази складе 0.1. Однак при цьому відбудеться збільшення середньої ймовірності реалізації ризику 3 до 0.15 ..

    Для боротьби з ризиком 2 необхідно провести широку рекламну кампанію в ЗМІ і тим самим зменшити ймовірність його реалізації, за оцінками, до 0.15.

    Міра для боротьби з ризиком 3 - більш ретельний вибір постачальників. При його реалізації потрібно обмежити їх коло надійними фірмами, хоча це і підвищить ймовірність ризику 1.


    Фінансовий план.


    Розрахунок собівартості одиниці продукції.


    Таблиця 2.1. Розрахунок собівартості одиниці продукту.


    Статті витрат

    сума

    (тис. руб)

    обгрунтування

    1

    Сировина і основні матеріали

    -


    2

    Комплектуючі і напівфабрикати

    11748

    таблиця 2.2

    3

    Паливо і енергія на технічні потреби

    70

    по факту

    4

    Зарплата виробничих робітників

    500

    таблиця 2.4

    5

    Відрахування на соціальні потреби

    195

    39% від п.4

    6

    Амортизація або оренда обладнання

    100

    таблиця 2.3


    Получ. витрати

    12613


    7

    цехові витрати

    200

    40% від п. 4

    8

    загальнозаводські витрати

    500

    100% від п.4

    9

    втрати шлюбу

    544

    4.5% від сум. пр. витрат

    10

    Інші виробничі витрати

    1261

    10% від сум. пр. витрат

    11

    невиробничі витрати

    631

    5% від сум. пр. витрат


    Разом непрямих витрат

    3136


    12

    планова собівартість

    15749

    сума пп 1-11

    13

    Відрахування у позабюджетні фонди

    745

    3.4% від заг. стоїмо. робіт

    14

    повна собівартість

    16494

    п.12 + п.13


    ВСР = Спл + Прибуток + Податок (20% від Спл) = = 15749 + 3000 + 3150 = 21899 тис. Руб.


    Матеріальні витрати = п.1 + п.2 + п.3 = 11818 тис. Руб.


    Собівартість переробки = п.12 - п.1 - п.2 = 4001 тис. Руб.


    Таблиця 2.2 Комплектуючі


    Найменування

    кількість

    ціна за од. (тис. руб.)

    сума

    тис. руб.

    1

    Процесор Intel Pentium 150


    1


    1100


    1100

    2

    Материнська плата

    1

    605

    605

    3

    Мультимедіа монітор


    1


    1925


    1925

    4

    відеокарта

    1

    1925

    1925

    5

    Відеоплата введення-виведення

    1

    1650

    1650

    6

    вінчестер 2Гб

    1

    1210

    1210

    7

    Факс-модем 33600

    1

    825

    825

    8

    Звукова карта

    1

    1100

    1100

    9

    CD-ROM 10x

    1

    660

    660

    10

    корпус

    1

    220

    220

    11

    клавіатура

    1

    220

    220

    12

    миша

    1

    110

    110

    13

    Флоппі-дисковод 3.5 inch


    1


    165


    165

    14

    Cooler

    1

    33

    33

    Разом - сумарна ціна 11748 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.


    Таблиця 2.3 Обгрунтування амортизації.


    N

    n / n

    Найменування обладнання

    Ціна за одиницю

    (тис. руб.)

    Строк служби

    (Років)

    Сумар-ва аморті зация за рік

    Вар-тість 1 години роботи

    (Т.руб.)

    Відпрацьовано-ботан-

    ве час

    (Років)

    Сума амор-тиза-ції

    1

    Тестова мережа, яка складається з:

    • сервер

    Pentium Pro

    200 МГц. 1 шт

    • термінал

    Pentium 150.

    5 штук.


    12000


    9250


    6


    6


    275


    275


    0.1


    0.1


    1


    1


    1151


    1151

    2

    UPS

    2100

    10

    100

    0.1

    1

    976


    Таблиця 2.4 Зарплата виробничих робітників


    Посада

    ставка

    (тис. руб.)

    Відпрацьовані. час

    Сума (тис.руб.)

    1

    складальний робочий

    3500

    1 день

    500


    Прогноз обсягу виробництва і реалізації продукції.


    Таблиця 3.1 Прогноз обсягу виробництва і реалізації продукції.


    роки

    квартал

    місяць

    Обсяг пр-ва в

    натуральних

    одиницях

    Ціна за одиницю товару

    тис. руб.

    виручка

    тис. руб.

    1

    січень

    лютий

    Березень

    квітень

    травень

    червень

    Липень

    Серпень

    вересень

    жовтень

    листопад

    грудень

    0

    0

    70

    70

    80

    80

    80

    85

    85

    90

    90

    100

    -

    -

    21899

    21899

    21899

    21899

    21899

    21899

    21899

    21899

    21899

    21899

    -

    -

    1532930

    1532930

    1751920

    1751920

    1751920

    1861415

    1861415

    1970910

    1970910

    2189900

    2

    1-й квартал

    2-й квартал

    3-й квартал

    4-й квартал

    300

    300

    320

    320

    19500

    19500

    19500

    19500

    5850000

    5850000

    6240000

    6240000

    3

    -

    1320

    18400

    24288000


    Таблиця 3.2. Розрахунок ціни і собівартості одиниці продукції при зміні обсягу виробництва.


    період

    реалі-ції

    (Рік)

    Обсяг пр-ва в натур.єдині-цах

    повна

    собівартість.

    одиниці про-дукції

    Об `єм*

    * Собі-вартість

    (Т.руб.)

    Ціна за оди-ніцу про-дукції

    виручка

    (тис. руб)

    При-бувальщина

    (Т.руб.)

    1996

    2 * 70

    3 * 80

    2 * 85

    2 * 90

    1 * 100

    16494

    15448

    15198

    14998

    14848

    2309160

    3151392

    2583660

    2699640

    1484800

    21899

    21899

    21899

    21899

    21899

    3065860

    5255760

    3722830

    3941820

    2189900

    756700

    1548240

    1139170

    1242180

    705100

    1 997

    2 * 300

    2 * 320

    14848

    14725

    8908800

    9424000

    19500

    19500

    11700000

    12480000

    2791200

    3056000

    1 998

    1320

    14700

    19404000

    18400

    24288000

    4884000

    Рахунок прибутків і збитків по продукту.


    Таблиця 4.1. Розрахунок собівартості переробки продукції за три місяці.


    Об'єм виробництва

    Повна собівартість одиниці продукції

    (тис. руб.)

    Коефіцієнт-ент зміни собівартості з обсягом

    Собівар-ність пере-лення едини-ці продукції

    (тис. руб.)

    Загальний обсяг переробки

    (тис. руб.)

    2 * 70

    16494

    1

    4001

    560140

    3 * 80

    15448

    0.94

    3700

    888000

    2 * 85

    15198

    0.92

    3450

    586500

    2 * 90

    14998

    0.91

    3250

    585000

    1 * 100

    14848

    0.90

    3100

    310000


    Таблиця 4.2. Рахунок прибутків і збитків за березень 1996 року.


    N

    n / n

    показники

    прибуток

    тис. руб.

    збиток

    тис. руб.

    1

    виручка

    1532830

    -

    2

    балансовий прибуток

    в тому числі:


    378350


    -

    2.1

    • прибуток від реалізації

    378350

    -

    2.2

    • прибуток від продажу

    майна


    -


    -

    2.3

    • прибуток від реалізації товарів народного споживання


    -


    -

    2.4

    • прибуток від позареалізаційних операцій


    -


    -

    3

    Чистий прибуток

    302680

    -

    4

    оподатковуваний прибуток

    378350

    -

    5

    Собівартість готової продукції в тому числі:


    -


    16494

    5.1

    • собівартість переробки


    -


    4001

    5.2

    • матеріальні витрати


    12493

    6

    виплати дивідендів

    -

    -

    7

    Податок на прибуток

    -

    75670

    8

    Розрахунки з бюджетом

    (Пенсійні відрахування, позабюджетні фонди)


    -


    12107


    Баланс доходів і витрат з чистого прибутку.


    Таблиця 5.1 Баланс доходів і витрат з чистого прибутку за місяць

    N

    n / n

    показники

    Дохід

    т.руб.

    витрата

    т.руб.

    1

    Чистий прибуток

    302680

    -

    2

    Санкції і штрафи

    -

    12107

    3

    Відрахування в резерв

    -

    20000

    4

    Відрахування в фонд розвитку виробництва


    -


    12107

    5

    Відрахування до фонду соціального розвитку


    -


    12107

    6

    Відрахування в пайовий фонд

    -

    -

    7

    Нерозподілений прибуток

    246359

    -


    Розрахунок коефіцієнтів оцінки фінансової діяльності підприємства


    Рентабельність виробленого вироби

    1.351

    рентабельність продукції

    0.328

    Рентабельність продажів

    0.247


    Список використаної літератури:


    1. Попов В.М., Кураков Л.П., Ляпунов С.І., Мінгазов Х.Х. "Бізнес-план: вітчизняний та зарубіжний досвід. Сучасна практика і документація ".


    Таблиця. План грошових надходжень і виплат на період розробки та реалізації проекту, руб




    N n / n показники Роки освоєння потужності



    1996 1 997 1 998
    1 Надходження, в т.ч.


    1.1 кредит 10,000,000 0 0
    1.2 виручка 18,176,170 24,180,000 24,288,000
    2 всього надходжень 28,176,170 24,180,000 24,288,000
    3 Платежі, в т.ч.


    3.1 Рік себ-сть пр-ва 12,227,652 18,332,800 19,404,000
    3.2 ПДВ 2,445,530 3,666,560 3,880,800
    3.3 Податок на прибуток 7,270,468 9,672,000 9,715,200
    3.4 Повернення кредиту 3,333,333 3,333,333 3,333,333
    4 всього платежів 25,276,984 35,004,693 36,333,333
    5 баланс платежів 2,899,186 (10,824,693) (12,045,333)

    Головна сторінка


        Головна сторінка



    Бізнес-план виробничого підприємства по збірці мультимедійних робочих станцій

    Скачати 79.29 Kb.