• Список використаних джерел


  • Дата конвертації23.07.2017
    Розмір11.93 Kb.
    Типреферат

    Скачати 11.93 Kb.

    Інкасо в міжнародних розрахунках

    ється за допомогою банківського переказу формату МТ 202.

    Банк-ремітент може направляти в інкасуючий банк запит про долю інкасуються документів МТ 420, якщо своєчасно не було отримано підтвердження про отримання документів (МТ 410). В МТ 420 заповнюються такі поля:

    : 20: - номер інкасо, призначений відправником;

    : 21: - пов'язана посилання;

    : 32А: - сума інкасуються документів (аналогічно МТ 400 і МТ 410);

    : 30: - дата розпорядження на інкасо;

    : 59: - вказує платника 9.

    Розподіл ризиків при інкасо. У разі чистого інкасо ризики продавця максимальні, тому що покупець має можливість стати власником товару (включаючи право розпорядження ним) або принаймні отримати контроль над ним до моменту оплати фінансових документів. При документарному інкасо ризики продавця кілька мінімізуються (передусім за умов D / P). У інших сторін інкасової операції ризики можуть виникати:

    1) у покупця (ризик отримання товару неналежної якості у випадках, коли він не має можливості оглянути отриманий товар, тобто перш за все умови D / P);

    2) у банку-ремітета: а) в разі, коли він авансує надходження виручки принципала і б) ризик неоплати витрат і комісій за виконання інкасового доручення;

    3) у инкассирующего (що представляє) банку: а) ті ж ризики несплати витрат і комісій; б) в тих випадках, коли він дав згоду виступити вантажоодержувачем, такий банк несе ризик витрат, пов'язаних із зберіганням товару.

    Зниження ризиків покупця може сприяти використання варіантів інкасо, які передбачають платіж через певний час, достатній для перевірки товару (наприклад, умова D / P 30 днів). Крім того, слід враховувати, що зазвичай представляє банк має довгострокові договірні відносини з платником, тому неофіційно може дозволити йому перевірити надійшли товари. Хоча якщо поставка товарів регулюється Віденською конвенцією ООН про договори міжнародної купівлі-продажу товарів 1980 р 10, то право покупця оглянути товар випливає із самої Конвенції (ст. 38), причому до цього моменту він має право не оплачувати товар. Інший порядок оплати має становити не менше прямо узгоджений в договорі (ст. 58 (3)).

    Ризики банку-ремітента, пов'язані з можливою несплатою банківських комісій відносно невеликі, так як цей банк зазвичай веде поточний рахунок принципала, який він може в будь-який момент дебетовать. Що стосується ризиків, пов'язаних з авансуванням надходження виручки (наприклад, облік векселя, факторинг, інші види фінансування під відступлення дебіторської заборгованості), то заходи щодо їх мінімізації повинні передбачатися на договірній основі і з урахуванням норм національного законодавства (як правило, банк-ремітент і принципал розташовані в одній державі). У деяких країнах законодавство автоматично надає в таких випадках захист фінансує банку. Наприклад, в Німеччині згідно п. 15 Загальних умов угод німецьких банків, (в редакції 1993 р), 11 банк набуває право власності на дисконтовані векселі в момент їх покупки. Більш того, в момент придбання права власності на чеки і векселі банку уступаються вимоги, на підставі яких видано чеки і векселі. У США банку, що відкрив кредит або видав аванс під грошову документ (вексель, чек), на підставі ст. 4-210 ЄТК належить забезпечувальний інтерес 12 щодо таких грошових документів. Якщо ж інкасо документарне, супроводжуване комерційними документами товарораспорядительного характеру 13, то банку-кредитору додатково надається забезпечувальний інтерес і щодо цих документів (товарів). Причому відбувається це автоматично в силу норми ст. 9-304 ЕТК, і, більш того, протягом 21 дня з моменту виникнення такої забезпечувальний інтерес не вимагає реєстрації. На додаток до всього в американському праві діє загальне право банку на утримання або залік проти неплатоспроможного клієнта - власника рахунку 14.

    Зниження ризиків инкассирующего (що представляє) банку сприяють вже згадані норми ст. 10 і 21 URC 522. Що ж до основної групи ризиків - ризиків продавця, то заходи по їх запобіганню повинні головним чином передбачатися в контракті. До числа таких заходів можна віднести:

    1. Використання документарного інкасо і оборотних товаророзпорядчих документів, оскільки за законодавством більшості держав передача таких документів прирівнюється до передачі власності на вказаний в ньому товар 15. Основними міжнародними перевізними документами є: залізнична, автотранспортна і авіанакладна, коносамент, а також квитанції і деякі інші транспортні документи. Їх можуть доповнювати складські свідоцтва, варранти та подібні їм документи. Але необхідно враховувати, що не існує єдиної, наприклад, міжнародної залізничної накладної: є міжнародні залізничні накладні в рамках Угоди про міжнародне вантажне сполучення (СМГС) і накладні в рамках Конвенції про міжнародні залізничні перевезення (КОТІФ). Для морського транспорту діють транспортні документи, які регулюються Кодексом торговельного мореплавства (КТМ) Республіки Білорусь 1999 року, а також Конвенцією ООН про морське перевезення вантажів (Гамбурзька конвенція) 1978 року, Міжнародною конвенцією про уніфікацію деяких правил про коносаментах (Брюссельська конвенція) 1924 р . і рядом інших законів. Більш узгодженим спостерігається в сфері автомобільного і повітряного транспорту, де застосовуються відповідно накладні "CMR" по Женевської конвенції про договір міжнародного автомобільного перевезення вантажів (КДПВ) 1956 року, і по Повітряному кодексу Республіки Білорусь 1999 року, і за Конвенцією для уніфікації деяких правил , що стосуються міжнародних повітряних перевезень (Варшавської конвенції) 1929 р тих випадках, коли використовується кілька видів транспорту, можуть застосовуватися комбіновані транспортні документи. Найважливіші відмінності між усіма товарно-транспортними документами, що впливають на їх здатність бути забезпеченням, полягають, по-перше, в тому, що передача такого документа розглядається як передача самого товару (права вимоги отримання товару у перевізника) або він є простим свідченням укладення договору перевезення . Першого роду документи є цінними паперами і іменуються товаророзпорядчих. По-друге, в тому, чи здатний такий документ вільно звертатися, переносячи на відповідних набувачів все права, з нього випливають (оборотний документ), або ж ці права тісно пов'язані з особистістю вантажовідправника або вантажоодержувача.

    З усіх міжнародних транспортних документів найбільш надійним, з точки зору прийняття в якості забезпечення, є коносамент, тому що тільки він належить до товаророзпорядчих. Коносамент вручається вантажовідправнику перевізником за договором морського перевезення вантажів і є доказом прийому вантажу. У порту призначення вантаж видається пред'явнику коносамента. Поки вантаж знаходиться в дорозі, відправник (продавець) має право його поступитися шляхом передачі коносамента. Передача може здійснюватися за правилами або ордерної, або іменного цінного паперу (цесія), або цінних паперів на пред'явника. Зберігаючи права власності на коносамент, або передавши коносамент фінансує банку, експортер має досить надійне забезпечення.

    2. У тих випадках, коли під час перевезення використовуються необоротні перевізні документи, які не є товаророзпорядчих, продавець-відправник може вказати в якості вантажоодержувача самого себе. Останній варіант набув поширення в США. При цьому складається ситуація, коли право власності вже перейшло до покупця 16, але особою, яка фактично володіє товаром, залишається продавець, який володіє правом його утримання. При цьому в американській практиці склалися певні презумпції: так, вважається, що якщо продавець (а) використовує оборотний транспортний документ, видача товару по якому відбувається за його наказом або за наказом банку, або (б) необоротний або іменний транспортний документ, в якому в якості вантажоодержувача вказано сам продавець, то він мав намір зберегти контроль над товаром в якості забезпечення сплати покупної ціни. У тих випадках, коли товар відвантажено по необоротному або іменним перевізним документом і вантажоодержувачем вказано покупець, то діє припущення, що продавець не мав наміру зберегти контроль над товаром, навіть якщо він утримує у себе перевізні документи.

    3. У договорі купівлі-продажу (або іншому контракті) продавець може передбачити збереження за собою права власності на предмет купівлі-продажу до моменту повної оплати ціни (англ. - retention of title, далі - ROT) 17. У різних зарубіжних законодавствах існує кілька типів таких застережень: а) просте утримання титулу, коли право власності на товари утримується до моменту погашення комерційного кредиту (тобто оплати); б) утримання титулу, що поширюється на продукти переробки поставляються в кредит сировини, матеріалів, комплектуючі тощо товарів; законодавства, де такий ROT допускається, дозволяють залучати в технологічний оборот є забезпеченням цінності, без позбавлення їх статусу забезпечення; в) утримання титулу, що поширюється на виручку від реалізації поставлених з відстрочкою оплати товарів; г) утримання титулу, пов'язане не тільки з кредитується угодою, а й з будь-якими іншими угодами між продавцем і покупцем 18.

    Слід розрізняти ROT і такий спосіб забезпечення виконання зобов'язань, відомий у багатьох законодавствах, в т.ч. і білоруському, як право утримання. Два основні відмінності між ними 19: 1) ROT - це утримання кредитором тільки права (титулу), тоді коли фізично володіння річчю передано боржнику; навпаки, право утримання кредитора поширюється на що знаходиться в його володінні власність боржника; 2) ROT завжди виникає з договору, тоді як утримання - найчастіше безпосередньо із закону 20.

    4. Нарешті, продавець може передати покупцеві право власності на товар, але зберегти за собою заставне право. З усіх перерахованих способів забезпечення заставу товарів є самим ненадійним оскільки: а) у разі неплатежу заставодержателю доведеться здійснювати вилучення товару та процесуальні дії на території іноземних держав; б) до такого застави буде застосовуватися іноземне право, причому в момент укладення договору визначити його не завжди можливо.

    Список використаних джерел

    1. Конституція Республіки Білорусь. Прийнята на республіканському референдумі 24 листопада 1996 року. (Національний реєстр правових актів Республіки Білорусь, 05.01.1999, № 1, рег. № 1/0 від 04.01.1999).

    2. Банківський кодекс Республіки Білорусь від 25 жовтня 2000р. № 441-З. Прийнятий Палатою представників 3 жовтня 2000 Схвалений Радою Республіки 12 жовтня 2000 року (Національний реєстр правових актів Республіки Білорусь, 17.11.2000, № 106, рег. № 2/219 від 31.10.2000).

    3. Податковий кодекс Республіки Білорусь від 19 грудня 2002 «166-З. Прийнятий Палатою представників 15 листопада 2002 року. Схвалений Радою Республіки 2 грудня 2002 року. (Національний реєстр правових актів Республіки Білорусь, 13.01.2003, № 4, рег. № 2/920 від 02.01.2003).

    4.Закон Республіки Білорусь від 22 липня 2003 року №226-3 «Про валютне регулювання та валютний контроль». Прийнятий Палатою представників 25 червня 2003 року. Схвалений Радою Республіки 30 червня 2003 року. (Національний реєстр правових актів Республіки Білорусь, 04.08.2003, № 85, рег. № 2/978 від 25.07.2003).

    5. Горбунова О.Н., Грачова Є.Ю. Система фінансового права // Фінансове право: Підручник / Відп. ред. Є.Ю. Грачової, Г.П. Толстопятенко. - М. - 2006.

    6. Л.А. Ханкевич «Фінансове право Республіки Білорусь». Навчальний посібник / Мн. Видавництво «Амалфея» 2002р.

    7. Фінансове право. Підручник / За ред. проф. О.Н. Горбунової Видавництво «МАУП» М., 2003.

    8. Фінансове право. Серія «Підручники, навчальні посібники» / За ред. проф. В.М. Мандріна Ростов-на-Дону Видавництво «Фенікс», 2002..

    ...........