• Пасивні операції 4
  • Список використаних джерел 14
  • Пасивні операції комерційних банків
  • Активні операції комерційних банків
  • Активно-пасивні операції комерційних банків
  • Список використаних джерел


  • Дата конвертації23.05.2017
    Розмір45.43 Kb.
    Типреферат

    Скачати 45.43 Kb.

    Комерційні банки на сучасному етапі

    зміст

    Комерційні банки на сучасному етапі 3

    Пасивні операції 4

    Активні операції 7

    Активно-пасивні 12

    висновок 13

    Список використаних джерел 14

    Комерційні банки на сучасному етапі

    Сучасні комерційні банки - банки, що безпосередньо обслуговують підприємства та організації, а також населення - своїх клієнтів. Комерційні банки виступають основною ланкою банківської системи. Незалежно від форми власності комерційні банки є самостійними суб'єктами економіки. Їхні стосунки з клієнтами носять комерційний характер. Основна мета функціонування комерційних банків - отримання максимального прибутку.

    Відповідно до банківського законодавства банк - це кредитна організація, яка має право залучати грошові кошти фізичних і юридичних осіб, розміщувати їх від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності, терміновості і здійснювати розрахункові операції за дорученням клієнтів. Таким чином, комерційні банки здійснюють (повинні здійснювати) комплексне обслуговування клієнтів, що відрізняє їх від спеціальних кредитних організацій небанківського типу, виконують обмежене коло фінансових операцій і послуг. На відміну від банку кредитні організації виробляють лише окремі банківські операції. Комерційний банк, як і будь-який інший банк, виконує функції:

    * Акумуляції (залучення) коштів в депозити;

    * Їх розміщення (інвестиційна функція);

    * Розрахунково-касового обслуговування клієнтів.

    Комерційні банки виступають перш за все як специфічні кредитні інститути, які, з одного боку, привертають тимчасово вільні кошти господарства; з іншого - задовольняють за рахунок цих залучених коштів різноманітні фінансові потреби підприємств, організацій та населення.

    Економічну основу операцій банку по акумуляції та розміщення кредитних ресурсів становить рух грошових коштів як об'єктивного процесу, що виявляє вплив на формування і використання позичає вартостей. Організовуючи цей процес, комерційний банк виступає комерційним підприємством, що забезпечує вигідне приміщення акумульованих кредитних ресурсів.

    В останні роки, як в нашій країні, так і в світовій банківській практиці, експерти відзначають наявність двох, на перший погляд взаємовиключних, тенденцій: універсалізацію і спеціалізацію, банківської діяльності, підкреслюючи, що зі спеціалізацією банків посилюються тенденції до універсалізації їх діяльності. Традиційно займалися більшою мірою тим чи іншим колом операцій, комерційні банки вторгаються в суміжні сфери діяльності. Отже, вид комерційного банку (універсальний, галузевої, спеціального призначення, регіональний і т. П.) Виділяється поряд з вмістом його операцій також ступенем розвитку економіки країни, кредитних відносин, грошового і фінансового ринків.

    Комерційні банки більшості західних країн виконують зараз різні операції для задоволення фінансових потреб всіх типів клієнтів від дрібного вкладника до великої компанії. Великі установи банків здійснюють для своїх клієнтів за деякими оцінками до 300 видів операцій та послуг. До них відносяться: ведення депозитних рахунків, безготівкові перекази коштів, прийом заощаджень, видача різноманітних позик, купівля-продаж цінних паперів, операції за дорученням, зберігання цінностей в сейфах і ін. Завдяки цьому комерційні банки постійно і нерозривно пов'язані практично всіма ланками відтворювального процесу.

    Багато комерційних банків в сучасних умовах пропонують своїм клієнтам (як фізичним, так і юридичним особам) широке коло операцій і послуг. Комерційні банки універсального типу виконують функції по акумуляції грошових коштів населення, господарських організацій, фірм, компаній; по розміщенню кредитних ресурсів; організації та проведення грошових розрахунків; пропонують клієнтам різні банківські операції та послуги.

    В умовах ринкової економіки всі операції комерційного банку можна умовно розділити на три основні групи:

    пасивні операції (залучення коштів);

    активні операції (розміщення засобів);

    активно-пасивні (посередницькі, трастові та ін.) Операції.

    У російській банківській практиці операції комерційних банків також зазвичай ділять на три групи.

    Пасивні операції комерційних банків

    Пасивні операції - операції по залученню коштів в банки, J формування ресурсів останніх. Значення пасивних операцій для банку велике.

    В умовах ринкової економіки особливої ​​важливості набуває процес формування банківських пасивів, оптимізація їх структури і в зв'язку з цим якість управління всіма джерелами грошових коштів, які утворюють ресурсний потенціал комерційного банку. Очевидно, що стійка ресурсна база банку дозволяє йому успішно проводити позичкові та інші активні операції. Тому кожен комерційний банк прагне нарощувати свої ресурси.

    До пасивних операцій банку відносять: залучення коштів на розрахункові та поточні рахунки юридичних і фізичних осіб; відкриття термінових рахунків громадян, підприємств і організацій; випуск цінних паперів; позики, отримані від інших банків, і т.д.

    Всі пасивні операції банку, пов'язані із залученням коштів, в залежності від їх економічного змісту діляться на:

    • депозитні, включаючи отримання міжбанківських кредитів;

    • емісійні (розміщення паїв або цінних паперів банку).

    Ресурси банку складаються з позикових коштів і власного капіталу. Власний капітал - це кошти, що належать безпосередньо банку, на відміну від позикових, які банк залучив на час. Особливість власного капіталу банку в порівнянні з капіталом інших підприємств полягає в тому, що власний капітал банків становить приблизно 10%, а на підприємствах - близько 40-50%. Незважаючи на невелику питому вагу, власний капітал банку виконує кілька життєво важливих функцій.

    Захисна функція. Значна частка активів банку (приблизно 88%) фінансується вкладниками. Тому головною функцією акціонерного капіталу банку і прирівняних до нього коштів є захист інтересів вкладників. Захисна функція власного капіталу означає можливість виплати компенсації вкладникам у разі ліквідації банку. Власний капітал дозволяє зберігати платоспроможність банку шляхом створення резерву активів, дозволяють банку функціонувати, незважаючи на загрозу появи збитків. Важливо мати на увазі, що велика частина збитків банку покривається не за рахунок капіталу, а поточних активів. На відміну від більшості фірм збереження платоспроможності банку забезпечується частиною власного капіталу. Банк вважається платоспроможним поки залишається недоторканим акціонерний капітал, тобто поки вартість активів дорівнює сумі зобов'язань, за вирахуванням незабезпечених зобов'язань плюс його акціонерний капітал. Однак такий підхід існував не завжди. З історії Росії відомо, що комерційний банк в кінці XIX в. міг вважатися неспроможним, якщо його капітал скорочувався до розміру, при якому він повинен був припинити свою діяльність відповідно до статуту, або при відсутності в статуті визначено інакше - якщо капітал його скорочувався на 73.

    Тема захисної функції капіталу банку особливо актуальна сьогодні, оскільки в нашій країні, з одного боку, ще не створено ефективної системи страхування депозитів; з іншого - нестабільна економічна ситуація, різке зростання конкуренції в банківському секторі, проведення агресивної банківської політики за відсутності адекватної інформаційної бази, нерідко відсутність професійних знань у частини банкірів та інші негативні фактори призводять до банківських банкрутств і втрати вкладниками своїх коштів. Тому для нашої країни наявність власного капіталу є першою умовою надійності банку.

    Оперативна функція. Для початку успішної роботи банку необхідний стартовий капітал, який використовується на придбання землі, будівель, устаткування, а також створення фінансових резервів на випадок непередбачених збитків. На ці цілі використовується також власний капітал.

    Регулююча функція. Крім забезпечення фінансової основи

    для операцій і захисту інтересів вкладників, власні кошти

    банків виконують також регулюючу функцію, яка пов'язана з

    особливою зацікавленістю суспільства в успішному функціонуванні

    банків, а також до законів і правил, що дозволяють дер-

    вим органам контролювати проведені операції.

    Структура банківських ресурсів окремих комерційних банків залежить від ступеня їх спеціалізації або, навпаки, універсалізації, особливостей їх діяльності, стану ринку позичкових ресурсів та ін.

    Наприклад, універсальні комерційні банки, які здійснюють переважно операції з короткострокового кредитування, як основний вид залучених ресурсів використовують короткострокові депозити, а інвестиційні банки - купівлю цінних паперів, спеціальні цільові фонди держави і акціонерних компаній і підприємств, призначені для капітальних вкладень, довгострокові позики, отримані від інших кредитних і фінансових інститутів. Не виключено, що в міру розвитку і розширення діяльності комерційних банків вони і самі будуть створювати собі ресурси, надаючи найбільш надійним клієнтам довірчі кредити шляхом зарахування суми позик на рахунки таких клієнтів. Подібні операції повинні проводитися тільки за умови дотримання ліквідності банку.

    Структура власних коштів банку неоднорідна за якісним складом і змінюється протягом року залежно від ряду факторів, зокрема від характеру використання одержуваної банком прибутку.

    Статутний капітал російських банків формуються в основному за рахунок коштів, що надходять в оплату акцій (акціонерний банк). При цьому капітал може формуватися не тільки за рахунок внесків грошових коштів, але і матеріальних і нематеріальних активів, а також цінних паперів третіх осіб. Аналіз практичних даних свідчить, що в деяких банках на частку матеріальних активів банків припадало до 70% суми статутного капіталу, що значно скорочувало можливості банку щодо його використання в якості ресурсу кредитування і знижувало його платоспроможність і ліквідність. Аналогічна ситуація виникала при значній частці нематеріальних активів у статутному капіталі банку.

    У ^ останні роки у банків збільшується частка іноземної валюти (перераховується в рублевий еквівалент по курсу ЦБ РФ на дату підписання установчого договору) у складі грошових коштів, що утворюють статутний капітал, а також цінних паперів, що мають ринкову котирування і не емітованих вносителем.

    Власний капітал банку - основа нарощування обсягів його активних операцій. Тому для кожного банку надзвичайно важливо знаходити джерела його збільшення. Ними можуть бути: нерозподілений прибуток минулих років, включаючи резерви банку; розміщення додаткових випусків цінних паперів або залучення нових пайовиків. ^ Управління власним капіталом грає важливу роль в забезпеченні стійкості пасивів і прибутковості банків. Одним із способів управління власним капіталом банку є дивідендна політика. В умовах фінансової нестабільності і нерозвиненості фондового ринку багато російських банки забезпечують зростання власного капіталу шляхом накопичення прибутку. Капіталізація дивідендів нерідко найлегший і найменш дорогий спосіб поповнити акціонерний капітал. Разом з тим ряд банків визначили, що курс їх акцій залежить від рівня виплачуваних дивідендів, тобто зростання дивідендів веде до зростання курсу акцій. Таким чином, висока прибутковість акцій полегшує нарощування капіталу за допомогою продажу додаткових акцій.

    Великі банки широко використовують емісію акцій як ефективний спосіб залучення грошових ресурсів. Комерційні банки емітують як прості акції, так і привілейовані (безстрокові, з обмеженим терміном, конвертовані в прості). Привілейовані акції як об'єкт інвестицій пов'язані з меншим ризиком, ніж прості, але і рівень дивідендів по ним нижче середнього рівня дивідендів, що виплачуються по простих акціях. Частка привілейованих акцій у капіталі банку набагато нижче, ніж простих. Нерідко російські банки виплачують своїм співробітникам річні премії у вигляді привілейованих акцій. Попит на останні на ринку вкрай низький, оскільки великі інвестори воліють брати активну участь в управлінні банком (що дає їм володіння простими акціями). Але вирішити цю проблему можна, випускаючи в достатній кількості конвертовані привілейовані акції. Стабілізація економічної ситуації в країні очевидно вплине на зростання попиту на надійні довгострокові інструменти, в тому числі привілейовані акції.

    Великі банки з гарною репутацією мають можливість розміщення своїх акцій на фондовому ринку і, маніпулюючи курсом акцій і визначаючи рівень дивідендів, проводять ефективні операції з метою отримання додаткового прибутку. Для невеликих банків можливості мобілізації додаткових ресурсів за допомогою випуску акцій істотно утруднені. Дешевше і вигідніше залучити ресурси вкладників, ніж нарощувати власний капітал.

    У зарубіжній практиці для збільшення власного капіталу широко поширений випуск облігацій. Зростаючий банк постійно відчуває потребу в довгостроковому капіталі для фінансування свого зростання і може віддати перевагу мати боргові зобов'язання в структурі свого капіталу. Ця потреба покривається шляхом рефінансування викупу облігацій, за якими закінчується термін позики за рахунок нового випуску облігацій. У нашій країні ця практика поки не знайшла широкого поширення.

    Залучені кошти займають переважне місце в структурі банківських ресурсів. У світовій банківській практиці всі залучені кошти за способом їх акумуляції ділять на депозити та інші залучені кошти. Основну частину залучених коштів комерційних банків складають депозити.

    Важливо відзначити, що вклади приймаються тільки банками, що мають таке право відповідно до ліцензії Банку Росії. Право залучення у внески коштів громадян надано банкам, з дати реєстрації яких пройшло не менше двох років. Залучення коштів у внески оформляється договором у письмовій формі в двох примірниках, один з яких видається вкладнику. Банки забезпечують збереження вкладів і своєчасність виконання своїх зобов'язань перед вкладниками.

    Інші залучені кошти - це ресурси, які банк отримує у вигляді позик, або шляхом продажу на грошовому ринку власних боргових зобов'язань. ' Вони відрізняються від депозитів тим, що купуються на ринку на конкурсних засадах. Ініціатива їх залучення належить самому банку. Користуються ними переважно великі банки. Зазвичай це значні суми, в силу чого відповідні операції вважаються оптовими.

    Сучасна банківська практика характеризується великою різноманітністю вкладів (депозитів) і, відповідно, депозитних рахунків:

    депозити до запитання;

    • строкові депозити;

    • ощадні вклади;

    • вклади в цінні папери.

    Депозити можна також класифікувати за термінами, категоріями

    вкладників, умовам внесення і вилучення коштів, що сплачуються процен-

    там, можливості отримання пільг за активними операціями банку і т.д.

    Активні операції комерційних банків

    Активні операції - операції, за допомогою яких банки роз-

    розміщують наявні в їхньому розпорядженні ресурси для отримання прибутку та підтримки ліквідності. До активних операцій банку належать: короткострокове і довгострокове кредитування виробничої, соціальної, інвестиційної та наукової діяльності підприємств і організацій; надання споживчих позик населенню; придбання цінних паперів; лізинг; факторинг; інноваційне фінансування і кредитування; пайову участь коштами банку в господарській діяльності підприємств; позики, що надаються іншим банкам. Активні операції банку за економічним змістом поділяють на:

    • позичкові (обліково-позичкові);

    розрахункові;

    • касові; \

    • інвестиційні та фондові;

    • гарантійні.

    Позичкові операції - операції з надання (видачу) коштів позичальнику на засадах терміновості, зворотності і платності. Позикові операції, пов'язані з купівлею (обліком) векселів або прийняттям векселів у заставу, є облікові (обліково-позичкові) операції.

    У Законі «Про банки і банківську діяльність» передбачено, що кредитна організація може надавати кредити під заставу рухомого і нерухомого майна, державних та інших цінних паперів, гарантії та інші зобов'язання відповідно до федеральними законами.

    Види позичкових операцій надзвичайно різноманітні. Вони діляться на групи за такими критеріями (ознаками):

    • тип позичальника;

    • спосіб забезпечення;

    • терміни кредитування;

    • характер кругообігу коштів;

    • призначення (об'єкти кредитування);

    • вид відкривається рахунку;

    • порядок видачі коштів;

    • метод погашення позики;

    • порядок нарахування та погашення відсотків;

    • ступінь ризику;

    • вид оформлюваних документів та ін.

    Отже, класифікація позик позичальників та об'єктів кредитування може бути проведена за низкою ознак.

    За напрямками використання (об'єктами кредитування) позики в нашій країні поділяють на: цільові (кредити на оплату матеріальних цінностей для забезпечення виробничого процесу, кредити для здійснення торгово-посередницьких операцій, кредити на будівництво і придбання житла, кредити на формування оборотних коштів і ін.) і нецільові (наприклад, кредити на тимчасові потреби).

    Досвід країн Східної Європи і Росії свідчить про те, що в міру розвитку ринкових відносин і самостійності банків в структурі їх кредитних вкладень можуть відбутися певні зрушення, пов'язані з появою нових об'єктів кредитування, прийомів з підтримки ліквідності банківської діяльності, що, в свою чергу, впливає на організаційну структуру комерційного банку, а також банківської системи в цілому.

    За суб'єктам кредитної угоди (по зовнішності кредитора і позичальника) розрізняють:

    а) в залежності від типу кредитора:

    • банківські позики (надаються окремими банками або банківськими консорціумами, об'єднаннями, в силу чого і отримали назву консорціальних);

    • позики кредитних організації небанківського типу (ломбардів, пунктів прокату, кас взаємодопомоги, кредитних кооперативів, будівельних товариств, пенсійних фондів і т.д.);

    • особисті або приватні позики (надаються приватними особами);

    • позики, що надаються позичальникам підприємствами і організаціями (в порядку комерційного кредитування або позики з розстрочкою платежу, що надаються населенню торговими організаціями та ін.);

    б) за типом позичальника:

    • позики юридичним особам: комерційним організаціям (підприємствам та організаціям, в тому числі банкам, компаніям, фірмам), некомерційним, урядовим організаціям;

    • позики фізичним особам.

    За галузевою ознакою розрізняють позички, що надаються банками підприємствам промисловості, сільського господарства, торгівлі, транспорту, зв'язку і т.д.

    По термінах кредитування позики підрозділяють на:

    • короткострокові (терміном від одного дня до одного року);

    • середньострокові (терміном від одного року до трьох-п'яти років);

    • довгострокові (терміном понад трьох-п'яти років).

    В даний час в Росії в зв'язку із загальною економічною нестабільністю розподіл позичок за термінами носить умовний характер. Банки, надаючи позики, ділять їх на короткострокові (до одного року) і довгострокові (понад один рік). Короткострокову позику можна оформити на певний термін (в межах року) або до запитання. Позика до запитання немає фіксованого терміну, і банк може зажадати її погашення в будь-який час. При наданні позички до запитання часто передбачається, що позичальник порівняно ліквідний і що активи, в які вкладено позикові кошти, можуть бути перетворені в готівку в найкоротший термін.

    По виду відкривається рахунку бувають разові позички, що надаються з окремих (простих) позичкових рахунків або кредитування з спеціальних позичкових рахунків, які передбачають облік сукупної заборгованості клієнта перед банком.

    Щодо забезпечення виділяють позички незабезпечені (бланкові) і забезпечені (заставою, гарантіями, поручительствами, страхуванням). Головна причина, по якій банк вимагає забезпечення, - ризик понести збитки у разі небажання або неспроможності позичальника погасити позику в строк і повністю. Забезпечення не гарантує погашення позики, але зменшує ризик, так як в разі ліквідації банк одержує перевагу перед іншими кредиторами відносно будь-якого виду активів, які є забезпеченням банківської позики. 'За графіком погашення розрізняють позички, що погашаються одноразово, і позички з розстрочкою платежу. Кредити без розстрочки платежів мають важливу особливість: за такими кредитами погашення заборгованості за позикою і відсотків здійснюється одноразово.

    Позики з розстрочкою платежу включають: позики з рівномірним періодичним погашенням позики (щомісячно, щоквартально і т.д.); позики з нерівномірним періодичним погашенням позики (сума платежу в погашення позики змінюється (зростає або знижується) залежно від певних факторів, наприклад в міру наближення дати остаточного погашення позики або завершення кредитного договору; позики з нерівномірним неперіодичним погашенням. При видачі позики з розстрочкою платежу діє принцип, згідно з яким сума позики списується частинами протягом періоду дії договору. Подібний порядок погашення позички не настільки обтяжливий для позичальника, як пр одноразової сплати боргу. Для банку також вигідніше, щоб позичка погашалась періодично протягом всього періоду дії договору, так як це прискорює оборотність кредиту і вивільняє кредитні ресурси для нових вкладень, підвищуючи таким чином його ліквідність.

    Можливо також поділ позик на позики з пільговим періодом погашення і без пільгового періоду.

    За методом стягнення процентів позики класифікують таким чином: позики з утриманням відсотків у момент надання позики; позики зі сплатою відсотків в момент погашення кредиту та позички зі сплатою відсотків рівними внесками протягом усього терміну користування (щокварталу, один раз в півріччя або за спеціально обумовленим графіком).

    Існує також таке поняття, як позичка з аннуїтетним платі

    жом, тобто погашенням основного боргу з одночасною сплатою про

    центів за користування позикою

    С) За характером кругообігу коштів позики ділять на: а) сезонні і несезонні, б) разові і поновлювані (револьверні, ролловерние). До групи револьверних кредитів, як правило, включають кредити, надані клієнтам за кредитними картками або кредити за єдиними активно-пасивними рахунками у формі овердрафту, контокоррентного кредиту і т.д.

    Як приклад можна привести практику США, де споживчі позики ділять на три групи: позики з розстрочкою платежу, револьверні і позики без розстрочки платежу.

    Кредит з розстрочкою платежу передбачає періодичне погашення позики і відсотків. У більшості випадків позичальник отримує такий кредит для покупки товарів або покриття інших витрат і зобов'язується погашати кредит щомісяця рівними частками. Кредити, надані по кредитних картах, і овердрафт за поточними рахунками формально можна віднести до кредитів з розстрочкою платежу, так як по ним також здійснюються періодичні (в основному щомісячні) платежі. Однак вони мають ряд особливостей, що дозволяє виділити їх в окрему групу кредитів.

    Терміни погашення позик з розстрочкою платежу в США зазвичай складають від двох до п'яти років. Розміри позик варіюються у великих діапазонах. Такі кредити нерідко надаються на невеликі суми, але в той же час об'єктами кредитування за ним можуть бути автомобіль, яхта, літак і інші великі покупки вартістю понад 100 тис. Дол.

    На відміну від револьверних кредитів більшість позик з розстрочкою платежу є забезпеченими.

    Кредити з розстрочкою платежу можуть приймати форму прямого або непрямого банківського кредиту. При наданні прямого банківського кредиту укладається кредитний договір між банком і позичальником - користувачем позики. Непрямий банківський кредит передбачає наявність посередника в кредитних відносинах банку з клієнтом. Таким посередником найчастіше виступають підприємства роздрібної торгівлі. Кредитний договір в цьому випадку укладається між клієнтом і магазином, який в подальшому порядку отримує позику в банку. Про поширеність подібної форми кредитування свідчить, наприклад, той факт, що в даний час понад 60% позик, видаваних американцям, на придбання автомобіля, представляють собою непрямий кредит.

    Пряме і непряме банківське кредитування має свої переваги і недоліки. Перше, що вигідно відрізняє пряме банківське кредитування від непрямого, - це простота організації кредитного процесу, яка дозволяє точно оцінити об'єкт кредитування, з'ясувати економічну доцільність видачі позички і організувати дієвий контроль за її використанням і погашенням. Все це, безсумнівно, позитивно впливає на організацію кредитних відносин банку з позичальником. До негативних факторів, з позицій банку, пов'язаних з прямим банківським кредитуванням, зазвичай відносять дещо вищий рівень ризику, ніж при непрямому банківському кредитуванні. Чим обумовлений такий висновок?

    По-перше, тим, що сучасна практика кредитування в нашій країні має ряд складнощів: а) глибокий аналіз кредитоспроможності клієнтів на стадії, що передує видачі позики, проводять далеко не всі комерційні банки; б) методики аналізу кредитоспроможності не завжди відповідають вимогам практики; в) наявність забезпечення по позиці нерідко носить формальний характер.

    По-друге, макроекономічна ситуація в країні (економічна, політична, соціальна нестабільність, інфляція, платіжний криза і т.д.) також негативно відбивається на організації кредитного процесу.

    Непряме банківське кредитування дозволяє банку скоротити вплив ризиків (кредитних, процентних, валютних, ринкових та ін.), Оскільки позички, що надаються, наприклад, юридичним особам (торговельним організаціям, підприємствам, фірмам і т.д.), дозволяють з більшим ступенем вірогідності і реальності визначити кредитоспроможність позичальника (юридичної особи), можливості погашення позики в строк і повністю, організувати дієвий контроль, у тому числі на стадії погашення позики. З точки зору клієнта, важливо також, що він: а) отримує позику в момент виникнення потреби в ній (в торгівлі при купівлі товарів тривалого користування, наприклад, за допомогою кредитної картки), б) для нього немає необхідності звертатися в банк з проханням про видачу позички і т.д.

    Наведена класифікація умовна, так як в банківській практиці часом неможливо виділити той чи інший вид позики в «чистому вигляді» відповідно до певною ознакою класифікації. Разом з тим представлена ​​класифікація відображає різноманіття позик, але не вичерпує всіх можливих критеріїв класифікації, в силу чого її можна продовжити в залежності від інших ознак.

    Всі кредитні операції здійснюються комерційними банками відповідно до договорів, укладених з клієнтами. Крім кредитного договору для оформлення позики клієнти представляють в банк термінове зобов'язання (зобов'язання-доручення), заставне або гарантійне зобов'язання і заяву на отримання позики.

    При порушенні позичальником зобов'язань за кредитним договором комерційний банк має право достроково стягнути надані позики і нараховані відсотки, якщо це передбачено договором, звертати стягнення на заставлене майно в порядку, встановленому федеральним законом. Більш того, банк зобов'язаний вжити всіх передбачених законодавством Російської Федерації заходи для стягнення заборгованості. В цьому відношенні комерційний банк має право звернутися до арбітражного суду із заявою про порушення провадження у справі про неспроможність (банкрутство) щодо позичальників, які не виконують свої зобов'язання по поверненню отриманих кредитів.

    Поряд з операціями по залученню коштів в депозити позичкові і розрахункові операції відносяться до числа найважливіших операцій банку.

    РОЗРАХУНКОВІ ОПЕРАЦІЇ - операції по зарахуванню і списанню коштів з рахунків клієнтів, у тому числі для оплати їх зобов'язань перед контрагентами. Комерційні банки проводять розрахунки за правилами, формам і стандартам, встановленим Банком Росії, за відсутності правил проведення окремих видів розрахунків - за домовленістю між собою, при виконанні міжнародних розрахунків - в порядку, встановленому федеральними законами та правилами, прийнятими в міжнародній банківській практиці.

    Комерційні банки, Банк Росії зобов'язані перераховувати кошти клієнта і зараховувати кошти на його рахунок не пізніше наступного операційного дня після отримання відповідного платіжного документа. У разі несвоєчасного або неправильного зарахування на рахунок або списання з рахунку клієнта грошових коштів кредитна організація, Банк Росії виплачують відсотки на суму цих коштів за офіційною процентною ставкою Банку Росії.

    КАСОВІ ОПЕРАЦІЇ - операції з приймання та видачі готівкових грошових коштів. Більш широко касові операції можна визначити як операції, пов'язані з рухом готівкових грошових коштів, а також формуванням, розміщенням і використанням грошових коштів на різних активних рахунках банку (включаючи рахунок «Каса» і кореспондентські рахунки в інших банках) та рахунки клієнтів комерційного банку.

    ІНВЕСТИЦІЙНІ ОПЕРАЦІЇ - операції з інвестування банком своїх коштів в цінні папери та паї небанківських структур з метою спільної господарсько-фінансової і комерційної діяльності, а також розміщення в вигляді строкових вкладів в інших кредитних організаціях. Особливість інвестиційних операцій комерційного банку від кредитних операцій полягає в тому, що ініціатива проведення перших виходить від самого банку, а не його клієнта ^ Це інвестиційна діяльність самого банку.

    ФОНДОВІ ОПЕРАЦІЇ - операції з цінними паперами (крім інвестиційних).

    До фондових операцій відносяться:

    • операції з векселями (облікові і переоблікові операції, операції по протесту векселів, з інкасування, доміцілірованія, акцепту, індосування векселів, з видачі вексельних доручень, зберігання векселів, продажу їх на аукціоні);

    • операції з цінними паперами, котируються на фондових біржах.

    ГАРАНТІЇ ОПЕРАЦІЇ - операції з видачі банком гарантії (поручительства) сплати боргу клієнта третій особі при настанні певних умов; приносять банкам дохід також у вигляді комісійних.

    Крім того, активні операції банків поділяються залежно від:

    • ступеня ризикованості - на ризикові і ризик-нейтральні;

    • характеру (напрямків) розміщення коштів - на первинні (операції, пов'язані з розміщенням коштів на кореспондентському рахунку, в касі, з видачею позик клієнтам, іншим банкам, деякі інші операції), вторинні (операції, пов'язані з відрахуваннями коштів до резервного і страхового фондів ) і інвестиційні (операції з вкладення коштів банку в власний портфель цінних паперів, в основні фонди, щодо участі в господарській діяльності інших підприємств і організацій);

    • рівня прибутковості - на операції, що приносять дохід (високоприбуткові і низькодохідні, що приносять дохід стабільний або нестабільний) і не приносять доходу (до останніх можна віднести операції з готівкою, по кореспондентському рахунку, по відрахуванню коштів в резервний фонд Центрального банку РФ, видачі безвідсоткових позичок , пролонгації та відстрочення позик, коли відсотки за користування позиками не сплачуються).

    Активно-пасивні операції комерційних банків

    Активно-пасивні операції банків - комісійні, посередницькі операції, що виконуються банками за дорученням клієнтів за певну плату - комісію. Саме цю групу банківських операцій зазвичай називають послугами. Розрізняють розрахункові послуги, пов'язані із здійсненням внутрішніх та міжнародних розрахунків, трастові послуги з купівлі-продажу банком за дорученням клієнтів цінних паперів, інвалюти, дорогоцінних металів, посередництво в розміщенні акцій і облігацій, бухгалтерське і консультаційне обслуговування клієнтів та інші.

    КОМІСІЙНІ ОПЕРАЦІЇ - операції, здійснювані банками за дорученням, від імені та за рахунок клієнтів; приносять банкам дохід у вигляді комісійної винагороди.

    До даної категорії операцій відносяться:

    • операції з інкасування дебіторської заборгованості (отримання грошей за дорученням клієнтів на підставі різних грошових документів);

    • перекладні операції;

    • торгово-комісійні (торгів о-посередницькі) операції (купівля та продаж для клієнтів цінних паперів, дорогоцінних металів; факторингові, лізингові та ін.);

    • довірчі (трастові) операції;

    • операції з надання клієнтам юридичних та інших послуг.

    Особливу увагу при проведенні довірчих операцій банки

    приділяють рахунками клієнтів в іноземних валютах. Зазвичай рекомендується диверсифікувати кошти на таких рахунках в кілька найбільш стабільних валют (наприклад, 50% - в долари США., 30% - в не-мецкіе марки, 10% -у фунти стерлінгів, 10% - в швейцарські франки). Подібна диверсифікація дозволяє уникнути втрат, пов'язаних з різкими коливаннями курсів тих чи інших валют. Для зручності ведення обліку багато банків перераховують кошти клієнтів у всіх валютах в загальноприйняті одиниці (наприклад, ЕКЮ). Якщо ж клієнт не давав банку спеціальних вказівок щодо вибору валюти вкладу, суми в іноземних валютах, що надходять на його рахунок, перераховують-ся банком в будь-яку валюту.

    Нарешті, всі операції банку поділяють на:

    • ліквідні і неліквідні;

    • операції в рублевому і валютному вираженні;

    • регулярні (здійснюються банком періодично, постійно відтворювані їм) і іррегулярні (що носять для банку випадковий, епізодичний характер);

    • балансові та позабалансові.

    На останній категорії операцій слід зупинитися докладніше, тим більше що зараз обсяг позабалансових операцій, які виконуються провідними банками світу, стрімко зростає.

    Терміном «позабалансові операції» позначається широке коло операцій, які, як правило, не відображаються в офіційно публікуються банківських балансах або даються під рисою в розділі «контррахунків» ( «позабалансових» рахунків). Позабалансові операції могут- проводитися банками як з метою залучення коштів (пасивні операції), так і їх розміщення (активні). Крім того, якщо банки проводять позабалансові операції за певну винагороду (комісію) за дорученням клієнта, то їх відносять до активно-пасивних операціях або банківських послуг.

    Особливість позабалансових операцій полягає в тому, що значна їх частина являє собою зобов'язання банку здійснити активну (рідше - пасивну) операцію при настанні (виникненні) певних, заздалегідь обумовлених умов. Таким чином, особливістю здебільшого позабалансових операцій є їх умовний характер, тому вони часто називаються умовними зобов'язаннями.

    Позабалансові операції - не нове явище в світовій банківській діяльності. Кредитні установи і раніше проводили їх окремі види, наприклад трастові (довірчі) операції, форвардні валютні операції, операції з документарними і резервними акредитивами. Але до недавнього часу обсяг позабалансовий діяльності був відносно незначний і не визначав обличчя банківської системи. Становище різко змінилося на початку 80-х рр. Позабалансові операції перетворилися в одне з провідних напрямків банківської діяльності. Доходи від них грають все зростаючу роль у формуванні банківського прибутку. Найбільший розвиток позабалансових діяльність отримала у американських банків. Налічується понад тридцять різновидів позабалансових операцій, які дозволяють банкам вирішувати такі основні завдання:

    • страхування і перерозподіл ризиків між учасниками ринку, особливо кредитного та ринкового;

    • розширення доступу до кредитних ресурсів і зниження вартості запозичень;

    • отримання додаткового прибутку і підвищення прибутковості активів;

    • збереження необхідного органами банківського нагляду співвідношення між капіталом і активами при збільшенні обсягу операцій;

    • управління активами і пасивами;

    • проведення спекулятивних операцій.

    висновок

    Перераховані вище послуги банку - лише невелика частина спектра банківських операцій і послуг з обслуговування приватних клієнтів. Сучасні банки прагнуть всіляко розширювати число і підвищувати якість виконуваних ними операцій з тим, щоб залучити більше клієнтів і підвищити свою дохідну базу.
    Прибутковість банківських послуг. Вартість банківських послуг оп-ределяется договором між клієнтом і комерційним банком, але з урахуванням розвитку ринку аналогічних послуг в регіоні і отримання відповідного прибутку.
    В даний час особливо цінуються послуги щодо своєчасних розрахунків між покупцем і постачальником, а також послуги, пов'язані з впровадженням нових платіжних засобів у вигляді кредитних та інших пластикових карт, векселів, чеків та інших.

    Зростання прибутковості роботи банків на сучасному етапі розвитку можуть дати послуги, які забезпечують поліпшення комплексного розрахунково-касового обслуговування клієнтів, проведення операцій з цінними паперами, розвитку операцій з готівковою іноземною валю-тою, страхові, аудиторські і лізингові послуги. Важливим резервом в економії витрат банку є здійснення заходів по комп'ютеризації банківських операцій.

    Особливе значення для банку має правильне визначення вар-мости банківських послуг. Оптимальним орієнтиром при встановленні комісійних платежів повинні бути витрати на банківські операції і ціни, що склалися на ринку даного виду послуг. В даний час розмір плати може встановлюватися по абонентної принципом за комплекс послуг, що надаються в певному договірному порядку.

    Список використаних джерел

    1. Дараган А. В. Особливості розвитку конкурентних відносин на ринку банківських послуг // Економічні науки. - 2006.- №11.

    2. Господарчук Г. Г. Про розвиток російської банківської системи // Банківська справа. - 2006.- №10.

    3. Іванов А. Н. Банківські послуги: зарубіжний і російський досвід. - М., 1999. 5 Мехряков В. Д. Забезпеченість банківськими послугами // Банківська справа. - 2007.

    4. Хотеев Л. Становлення банківської системи // Економіка і життя. - 2007.- №30.

    5. Федеральний закон «Про банки і банківську діяльність» від 3.05.2006 N 60-ФЗ

    6. http // www.cbr.ru