• ГЛАВА 1. Формування сімейного бюджету
  • 1.2 Джерела сімейних доходів
  • 1.3 Сімейні витрати і закономірності їх зміни
  • 1.4 Сімейний бюджет і культура споживання
  • ГЛАВА 2. Планування сімейного бюджету
  • 2.2 Інфляція і сімейна економіка
  • Список використаної літератури
  • Додаток 2
  • Квартплата і плата за комунальні послуги
  • Продовольчі товари
  • Непродовольчі товари
  • Харчування в їдальнях (на роботі і навчанні)
  • Разом: на місяць


  • Дата конвертації02.06.2018
    Розмір58.73 Kb.
    Типреферат

    Скачати 58.73 Kb.

    Поняття сімейного бюджету

    зміст

    Введение ............................................................ .. .... .... ... .. ............ ..3

    ГЛАВА 1. Сутність сімейного бюджету.

    Джерела формування ................... ............... .. .......... ... .. ............... .5

    1.1. Бюджет як економічна категорія .................. .... ............... ..5

    1.2. Джерела сімейних доходів ........................... .. .................. .9

    1.3. Сімейні витрати і закономірності їх зміни ................... 13

    1.4. Сімейний бюджет і культура споживання ......... .. .................. ..15

    ГЛАВА 2. Планування сімейного бюджету .................. ... .................. ..20

    2.1. Складання плану доходів і витрат ................................. ... 20

    2.2. Інфляція і сімейна економіка ................... ........................ .27

    Висновок .......................................... .. ... ... ... ... .... ............. ......... ..... 30

    Список використаної літератури .......... .... ... .. ... ...... .... ......... .. ...... ... ... .33

    додатки

    Вступ

    У сучасній економічній науці велике місце приділяється питанням, пов'язаним з життєдіяльністю сім'ї, так як саме на рівні сім'ї відбувається відтворення головного чинника виробництва - робочої сили, здійснюється кінцеве споживання виробленого продукту, нарешті, забезпечується життєздатність всього суспільства, що є необхідною передумовою для досягнення макроекономічної рівноваги .

    Одним з найбільш істотних моментів курсу на досягнення макроекономічної рівноваги є бюджетна політика, в

    здійсненні якої чималу роль відіграє формування сімейного бюджету.

    У багатьох країнах, що стали на шлях ринкового розвитку економіки, питання, пов'язані з життєдіяльністю сім'ї, формуванням сімейних доходів і витрат, визначенням прожиткового і соціального мінімуму, зміною в структурі сімейного бюджету, впливом зміни цін і податкових ставок на рівень доходів населення, були в центрі уваги як економістів - теоретиків, так і практичних працівників. Однак в нашій країні ще недавно цими питаннями займалися не економісти, а демографи, соціологи, філософи.

    В даний час проблема вивчення формування і витрачання сімейного бюджету стає особливо актуальною, так як сімейний бюджет є невід'ємною частиною бюджету держави. Він є основною добробуту всієї держави і відображає рівень розвитку економіки.

    Ефект планомірного ведення сімейного бюджету позначається в наступному:

    - планування дозволить визначити першочергові та довгострокові потреби сім'ї;

    - спільне складання кошторису витрат і аналіз приведуть до більшої спільності сім'ї, підвищать раціональність економіки, усунуть економічні конфлікти;

    - контроль рублем усуне з часу непотрібні витрати;

    - в сім'ях, які ведуть планування, облік, аналіз, витрати балансуються з доходами, проявляється чітка залежність між ощадливістю і ощадною книжкою;

    - з'являється можливість придбання великих покупок, оскільки прогрес витрачання грошей стає керованим: планомірний збалансований бюджет дозволяє не робити боргів.

    У Росії обстеження сімейних бюджетів здійснюється з 1952р. по різним категоріям населення (робочим, службовцям, пенсіонерам) з різною кількістю складом сім'ї (одинаки, сімейні пари з дітьми, без дітей). В цілому ж обстеження носили науковий характер, а не практичний. А розрахунок прожиткового мінімуму з 1987 р. визначався умовно, приблизно. В даний час це питання вимагає глибокий практичного опрацювання.

    Особливо зростає значення планомірності витрачання коштів при невеликих розмірах сукупного доходу сім'ї, тому що чим скромніше бюджет, тим більша ймовірність порушення його рівноваг в сторону збитків, боргів.

    Соціологи і економісти, що займаються проблемами бюджету сім'ї, стверджують, що найбільш часта причина нестабільності сімейної економіки - в невмінні порівнювати спокуси з доходами. Адже достаток сім'ї залежить не тільки від величини заробітків, а й в рівній мірі від уміння правильно розпоряджатися грошима. Зрозуміло, зі збільшенням середньодушового доходу напруга у витрачанні коштів сімейного бюджету збільшується. Таким чином, сім'я ставить перед собою нові цілі, переходячи на нову сходинку вдосконалення споживання [9, с.298].

    Звичайно, витрачати гроші шалено - справа не хитра, а от навчитися витрачати їх на те, що необхідно сім'ї сьогодні, вимагає праці, часу, терпіння.

    ГЛАВА 1. Формування сімейного бюджету

    1.1 Бюджет як економічна категорія

    Бюджет в перекладі з англійської означає розпис грошових доходів і витрат на певний термін. Стосовно до сімейної економіці головний сенс бюджету полягає в неперевищення витрат над доходами за певний проміжок часу за умови задоволення необхідних потреб.

    Кількісний бюджет сім'ї визначає ряд факторів: чисельність сім'ї, наявність в ній працюють в суспільному виробництві пенсіонерів, стипендіатів та утриманців; розмір заробітної плати, зайнятих в суспільному виробництві; величина пенсій, стипендій, допомоги; наявність особистого підсобного господарства, проживання в міській чи сільській місцевості; національні особливості.

    Існуюча різниця в оплаті праці різних категорій працівників, зайнятих у виробничій або невиробничій сфері, диференціація сімей за чисельністю, кількості працівників та утриманців призводить до істотних коливань сімейного бюджету. На одному полюсі виявляються сім'ї, у яких високий заробіток одного працівника складається з не менш високим заробітком другого, третього, а на іншому, як правило, члени багатодітних сімей або молодята. Саме ця обставина в основному і зумовлює наявність мало - і високозабезпечених груп населення [5, с.15-25].

    Для того щоб ефективно використовувати свої доходи, сім'я повинна правильно скласти свій бюджет, ретельно продумати купівлі та робити заощадження для досягнення своїх цілей. Для складання сімейного бюджету необхідно складання списку всіх джерел доходів членів сім'ї. Це зарплата, соціальні виплати і відсотки на заощадження. У статті витрат потрібно перерахувати все, за що треба заплатити протягом місяця, квартплата і послуги, харчування, проїзд, сплата податків і внесків. У плановані витрати так само включаються і заощадження на майбутнє.

    Якщо доходи дорівнюють витратам, то це збалансований бюджет. Якщо передбачувані витрати перевищують доходи, то цей бюджет має дефіцит. Бюджет, в якому доходи перевищують витрати, буде мати надлишок. Якщо доходи перевищують витрати, необхідно виключити з планів зайві покупки, щоб збалансувати бюджет. Дослідження соціологів, економістів показують, що в родині з двох чоловік найкращий показник за величиною середньодушового доходу буде, природно, в тому випадку, якщо обидва працюють, найгірший - у неповній сім'ї з однією дитиною [9, с.300]. Сім'ї, що складається з трьох осіб, приблизно рівні показники середньодушового доходу у сімей, що мають одну дитину і двох працюючих, і в родині без дітей, але з двома працюючими і одним пенсіонером або утриманцем. У сім'ї другого типу цей показник найвищий. Найнижчий середньодушовий дохід буде в родині з одним зайнятим в суспільному виробництві, дитиною і утриманцем. Однак бюджет такої родини характеризується найбільшою сумою надходжень з громадських фондів споживання [1, с.140].

    У сім'ї, що складається з чотирьох осіб, кількість варіантів, що характеризують добробут сім'ї збільшується. Максимальний середній дохід спостерігається, зрозуміло, в сім'ї з трьома працюючими і одним утриманцем. Правда, таких сімей трохи в загальній сукупності обстежених сімей. Потім в порядку убування доходу йдуть сім'ї з двома працюючими і двома утриманцями, сім'ї з однією дитиною, двома працюючими і одним утриманцем. У гіршому становищі - сім'ї, що складаються з одного працівника з двома дітьми і утриманцем. Відсоток таких сімей, на жаль, досить високий у всій сукупності обстежених. Рівень доходів сімей з п'яти челочек в середньому поступається відповідним показникам інших груп сімей та становить приблизно 65 - 70% від середніх доходів на душу сімей з 4-х чоловік. Зрозуміло, що це обумовлено переходом від сім'ї з 4-х осіб до сім'ї з 5 осіб, що здійснюється переважно за рахунок народження дітей [5, С.26-31].

    Споживче поведінка малозабезпечених сімей з двох і трьох осіб підпорядковується загальній закономірності: чим нижче доходи, тим більша їх частка витрачається на придбання продуктів харчування. Зі зростанням доходів знижується відносна величина витрат на харчування і зростає питома вага витрат на придбання промислових товарів і оплату послуг. При цьому збільшується споживання високоцінних продуктів харчування. Для сімей з трьох осіб з високим середнім доходом власний автомобіль цілком доступний (його має кожна 2 - 3 родина), в той час як сім'ї з двох чоловік незалежно від рівня доходів він менш доступний (20-25 автомобілів на 100 сімей) [5, с.32-35].

    Сім'ї, що складаються з чотирьох осіб, навіть з мінімальними доходами, витрачають незначну частину доходів на покупку продовольчих товарів. Більшу частину коштів вони спрямовують на придбання промислових товарів, оплату послуг. Це сім'ї більш організовано будують свій бюджет, так як у них збільшуються можливості концентрації коштів. Для цієї групи сімей споживання послуг (відпочинок членів сім'ї, транспортні витрати, ремонт житла, побутової, техніки і т.п.) має велике значення, ніж для сімей з двох-трьох чоловік. Це обумовлено підвищенням споживчої цінності самих послуг для цієї групи сімей. Переважна кількість сімей з чотирьох чоловік має достатню майнову забезпеченість, і проблема побуту для них великою мірою вирішено.

    Істотний вплив на формування сімейного бюджету надають ціни на продовольчі і промислові товари, тарифи на послуги. Відповідно до завдань підвищення зростання реальних доходів населення і в інтересах налагодження господарського механізму належить здійснити перебудову цін, надавши їм гнучкість і пов'язавши їх рівень не тільки з суспільно необхідними витратами, але і з споживчими властивостями, якісними характеристиками товарів, попит на них населення.

    Зростання народного добробуту, величина дохідної частини сімейного бюджету істотно залежать і від податкової політики держави в складі податків переважає прибутковий, поетомy передбачається подальше збільшення неоподатковуваного мінімуму заробітної плати і зниження ставок прибуткового податку в зв'язку з підвищенням заробітної плати робітників і службовців. Вважається за доцільне розширити контингент осіб, які користуються пільгами при сплаті податків (наприклад, у зв'язку з наявністю в сім'ї трьох і більше утриманців) [5, С.36-42]. Вивчення закономірностей формування бюджету і споживчого поведінки сімей різного складу і структури дозволяє розробляти моделі життєвого рівня населення, т. Е. Ті еталони, до яких нео6ходімо прагнути в перспективі. Таким орієнтиром є мінімальний споживчий бюджет (МПБ) і раціональний споживчий бюджет (РПБ) [15, с.616]. МПБ є соціальний мінімум товарів і послуг в обсязі, необхідному для забезпечення нормальної життєдіяльності людини. У Россі цей бюджет складено на основі понад 200 товарів і послуг, в тому числі 80 продуктів харчування. Структуру МПБ можна представити у вигляді діаграми, вираженої в% (пр.1) .РПБ відображає споживання товарів і послуг, забезпеченість домашніх господарств предметами культурно-побутового і господарського призначення відповідно до науково обгрунтованими нормами задоволення раціональних потреб людини. Встановлюються вони на основі аналізу зростаючих потреб, рівня доходів з урахуванням демографічної ситуації та національних особливостей способу життя. Раціональний споживчий бюджет відрізняється від мінімального за структурою витрат - зокрема, в ньому істотно нижча частка витрат на харчування. Структуру РПБ можна представити у вигляді діаграми, вираженої в% (пр.1).

    Розробка перспективного раціонального споживчого бюджету вельми складне завдання.Він повинен розраховуватися на сім'ю робітника і службовця, колгоспника, подружжя пенсіонерів в залежності від чисельного складу сім'ї, а також в територіальному розрізі для обліку економічних, природних, національних і історичних умов розвитку окремих районів країни. У зв'язку з цим РПБ створюються поетапно і відображають певний щабель досягнення раціональних норм споживання і раціональних бюджетів не тільки по доходах і видатках, а й за часом.

    1.2 Джерела сімейних доходів

    Сім'я - це об'єднання людей, яке засноване на шлюбі або кровній спорідненості і пов'язане спільним побутом, сімейними доходами і взаємною відповідальністю. У зв'язку з цим особливий інтерес представляє економічна основа освіти сім'ї - сімейний дохід. Сімейний дохід - це грошові кошти, які члени сім'ї отримують від сторонніх осіб або організацій і можуть використовувати для оплати власних витрат. Сім'ї отримують свої доходи завдяки володінню факторами виробництва і надання їх в користування іншим людям або фірмам [13, с.78].

    Адже якщо власність, якою володіє сім'я, не може бути використана іншими людьми для своїх потреб, на ній не можна нічого заробити. Скажімо, поки автомобіль використовується для поїздок тільки членів сім'ї, він доходу не приносить. Чи не приносить доходу і саме водіння цього автомобіля. Але якщо хтось попросив довезти привезені на продаж товари до місцевого речового ринку, то за послугу він заплатить. Причому отримані гроші будуть платою за послуги відразу двох факторів виробництва: праці (у формі керування автомобілем) і капіталу (у формі самого автомобіля). Отже, дохід приносить тільки та власність, яка може бути спрямована на виробництво потрібних людям благ (в нашому прикладі таким благом була послуга з доставки сумок з товарами до ринку). Саме таке використання оплачується покупцями вироблених благ. Значить, будь-який дохід являє собою плату за послуги того чи іншого фактора виробництва [10, с.67-73].

    Класифікація всіх видів сімейних доходів в залежності від того, володіння яким фактором виробництва їх приносить, дана в таблиці 1 (пр.2).

    Всі сімейні доходи поділяються на 2 види: грошові і натуральні. Основними доходами сім'ї зазвичай є грошові, які, в свою чергу, можна розділити на 4 групи:

    1. Оплата праці членів сім'ї 80,7% [14, с.390]. Незважаючи на появу нових джерел доходу. Основним доходом залишається заробітна плата. Так як основна частина працездатного населення належить до категорій найманого працівника. Її частка в сукупному доході сім'ї становить 60 - 80%. Винятки становлять мало забезпечені верстви населення. Заробітна плата включає так само будь-які додаткові до зарплати виплати, в тому числі преміальні в негрошовій формі.

    2. Надходження з громадських фондів споживання 12% [14, с.391]. Частина доходів сім'я одержує у вигляді безкоштовних послуг, грошових виплат, натуральних видач пільг. Це в основному пенсії, стипендії, допомога, дотація на путівки в санаторії, утримання дітей в дошкільних установах. Цим джерелом використовуються в основному багатодітні сім'ї. У його формуванні закладений праця всього суспільства і разом з тим кожного працездатного члена сім'ї.

    3. Інші доходи 8,8% [14, с.391]. До них відносять різні винагороди за нетрудову діяльність (за донорську допомогу, повернення знахідки, виявлення скарбу), спадок, отримані подарунки, премії (за винятком премій за результатами праці, виплати і компенсації за рішенням суду і т.д.).

    4. Доходи від домохозяйственной і підприємницької діяльності членів сім'ї, які в свою чергу поділяються на 3 підгрупи:

    · Доходи від особистого присадибного хозяйсва, городів, дач - 2,8% [14, с.391] .представляются не тільки у вигляді виручки від реалізації надлишків продовольчої продукції, а й у вигляді натуральної, яка споживається в сім'ї, яка займалася вирощуванням цієї продукції .

    · Доходи від власності та цінних паперів 14- 16% [12, с.479]. Це дивіденди від цінних паперів 2,5%, відсотки 8 - 10%, орендна плата 2%, вклади у фінансові установи. Дивіденд - дохід на такий вид цінних паперів, як акції. Відсоток - плата за надання грошової суми в тимчасове користування іншій особі або господарюючому суб'єкту, процентні платежі за різні види грошового кредиту. Орендна плата або рента - плата за надання у тимчасове користування певних натуральних цінностей, тобто плата за житло (квартплата), за оренду виробничих приміщень або обладнання, земельна рента та інше.

    · Доходи від підприємницької діяльності 11,1% [12, с.479]. Це індивідуальне підприємництво, фермерське господарство, приватні підприємства членів сім'ї.

    Всі ці джерела мають трудове походження.

    Натуральні доходи сім'ї можуть бути у вигляді різної продукції власного домогосподарства, готової продукції підприємств видається ними в рахунок заробітної плати, а також різні матеріально-речові цінності, одержувані членами сім'ї в порядку допомоги, пожертвування, дарування тощо Натуральні доходи при їх підсумовуванні з грошовими доходами оцінюються за середніми ринковими цінами в даному регіоні на дату отримання цих натуральних доходів.

    Все підсумовані грошові і натуральні доходи поділяються на кілька видів залежно від ступеня повноти їх обчислення. Найбільш повними є сукупні доходи родини, що представляють собою суму всіх грошових і натуральних доходів всіх членів сім'ї. Всі грошові і натуральні доходи сім'ї, які підлягають оподаткуванню, називаються сукупними оподатковуваними доходами. А сукупні доходи за вирахуванням всіх податків і обов'язкових платежів складають наявні або чисті доходи, що надходять в повне розпорядження сім'ї [13, с.257].

    Всі грошові доходи, які оцінюються в рублях, з їхньої купівельної спроможності і реальності поділяються на номінальні і реальні доходи. Номінальні доходи сім'ї - це її доходи, виражені грошовою сумою на момент їх отримання. Реальні доходи характеризують їхню купівельну спроможність - кількість товарів і послуг, що купується на ці доходи. Купівельна спроможність грошових доходів сім'ї визначається кількістю товарів, які можна придбати на ці доходи.

    Сімейний дохід не може бути нижче, ніж прожитковий мінімум (3400 р.) [16, с.49], тобто повний набір товарів і послуг, розрахований за нормами і нормативами проживання і забезпеченості населення першочерговими життєвими засобами. Прожитковий мінімум використовують для встановлення мінімальних розмірів зарплати, пенсій, стипендій та ін.

    Реальні доходи сім'ї можна визначати кількістю наборів продуктів харчування, що входять в офіційно встановлений необхідний соціальний набір споживчих товарів і послуг. У цей набір входять продукти харчування, склад і обсяги споживання яких необхідні для забезпечення життєдіяльності людини та збереження її здоров'я, а саме в середньому на душ населення (пр. 3) .Перечісленний набір продуктів харчування в розрахунку на місяць з його оцінкою за ринковими цінами найчастіше називають «споживчим кошиком». Її вартість, що включає перерахований набір продуктів харчування розраховується і публікується по містах і регіонах країни як мінімум щомісяця, що дозволяє відстежувати зміни цін на основні продукти харчування та визначати реальність доходів сім'ї.

    1.3 Сімейні витрати і закономірності їх зміни

    Чимало цікавого для оцінки стану справ в економіці можуть дати і відомості про сімейні витрати. Виявив це в XIX столітті німецький статистик Ернст Енгель. Він досліджував і описав залежність, яку на честь нього стали називати законом Енгеля. Описувана цим законом логіка зміни породжується тим, що різні життєві блага мають для людей неоднакову корисність. І тому потреби в них істотно диференціюються за масштабами. Швидше за все людство досягає задоволення своїх потреб у продовольстві. Тому при зростанні доходів частка витрат на харчування починає знижуватися першою. Потім настає черга витрат на одяг, хоча тут процес «насичення» йде повільніше. Причина проста: потреби такого роду весь час підстьобуються настільки потужним інструментом, як мода. Найважче людству задовольнити свої запити в області житла.

    Всі сімейні накопичення за своїм призначенням можна розділити на резерви непередбачених витрат [2, с.175-182].

    Резерви непередбачених витрат сім'ї включають в себе резерв непередбачених поточних витрат і резерв компенсації втрат від нещасних випадків.

    Резерв непередбачених поточних витрат призначається на покриття незапланованих витрат, що викликаються несподіваним підвищенням цін на споживчі товари, аварійними ремонтами і заміною вибулого домашнього майна, придбанням необхідних речей і іншими поточними видатками, не передбаченими у видатковій частині сімейного бюджету. Необхідний розмір цього резерву залежить від стабільності економічного становища в країні і даному регіоні, від зносу домашнього майна та способів його експлуатації, від ступеня точності визначення майбутніх доходів і витрат.

    Резерв компенсації втрат від нещасних випадків формується на оплату непередбачених витрат, що викликаються тривалими хворобами або смертю членів сім'ї, стійкої втратою їх працездатності, безробіттям, ліквідацією наслідків стихійних лих, пожеж і іншими нещасними випадками. Розмір цього резерву залежить від складу сім'ї, місць роботи, віку і стану здоров'я членів сім'ї, від схильності регіону землетрусів, повеней та іншими стихійними лихами. При визначенні планової величини даного резерву слід мати на увазі ті державні допомоги та інші страхові виплати, які будуть належати родині при зазначених нещасних випадках.

    Сімейні витрати можна розділити на 4 групи [2, с.275-280]:

    1. Обов'язкові:

    · Житлово-комунальні послуги 14,6%

    · Телефон 5,7%

    · Дитячий сад 5,1%

    · Медикаменти 3,8%

    · Боргові зобов'язання 13,3%

    · Податки 13%

    · Внески в пенсійний фонд 1% і т. Д.

    Ця група витрат має неприємну властивість - накопичуватися у вигляді боргу, якщо вони не виробляються своєчасно.

    2. Поточні:

    · Продукти харчування 63%

    · Транспорт 4,8%

    · Промислові товари 12,4%

    3. Періодичні:

    · Дозвілля, розваги 5%

    Ці витрати характерні тим, що носять імовірнісний характер. Вони можуть бути в певному місяці, кварталі, але можуть і не з'явитися, тому і розподілені в часі нерівномірно.

    4. Одноразові витрати - придбання значних за вартістю речей, предметів культурно-побутового призначення, автомашини, мотоцикла. Виробляються вони кілька разів на кілька років.

    Можуть бути протягом року і одноразові витрати - внески в громадські фонди, сезонні закупівлі, підписка, оплата путівок в санаторій і т. П. Крім того, житло - поряд з автомобілями - є товаром «престижного попиту». Тому люди прагнуть мати комфортне житло не тільки заради зручності, а й щоб підкреслити своє суспільне становище [6, с.201].

    Ернст Енгель стверджував (і сьогодні це загальновизнано), що раз особисте споживання в усіх країнах розвивається за схожими моделям, то аналіз структури сімейних витрат дозволяє порівнювати:

    1) рівні добробуту різних груп населення однієї країни (беручи за критерій частку витрат сім'ї на харчування);

    2) добробут громадян різних країн.

    Аналіз сімейних бюджетів буде неповним без урахування впливу на економіку сімей настільки потужного процесу, як інфляція.

    1.4 Сімейний бюджет і культура споживання

    Зростання реальних доходів, підвищення рівня матеріальної забезпеченості народу за останні десятиліття принесли грунтовний достаток. Люди стали красиво одягатися, в будинках з'явилася дорогі меблі, складна побутова техніка, радіотехніка, телевізори, легкові автомобілі, мотоцикли, покликані полегшувати і прикрашати наше життя.

    Споживчій поведінці кожної сім'ї, кожної людини притаманні певні закономірності.Логіка, яка відображає зростання народного добробуту, зазвичай така: зростає середня заробітна плата - зростають доходи в розрахунку на душу населення. Те ж і щодо окремої людини: зростає кваліфікація, змінюється посаду - відповідно зростає заробітна плата. Але в житті, як ми вже переконалися, матеріальні можливості сім'ї залежать від поєднання багатьох чинників.

    Комплекс споживчих благ і послуг, а також відрізнятися за складом і характером. Одні сім'ї піклуються про поліпшення харчування і мало приділяють уваги своєму зовнішньому вигляду. Інші, наoборот, економлять на харчуванні, намагаючись купувати дорогі меблі, одяг, часто міняти їх. Треті в максимальному ступені перебудовують видаткову частину свого сімейного бюджету на придбання книг, подорожі і т. П.

    Таким чином, споживання із зростанням доходів не може рости рівномірно. Зміна добробуту сімей відбувається стрибкоподібно, як би з поверху на поверх, але не по прямій лінії, як це уявлялося раніше.

    Сім'я, зрівнявшись за рівнем споживання з найвищими типами на своєму «поверсі», готується перейти на більш високий «поверх» [1, с.180-183]. Різко змінюються уявлення про набір матеріальних благ, якими необхідно розташовувати і користуватися, в яких умовах жити, щоб наздогнати представників вищого рівня споживання. У цей період споживання помітно знижується. Сім'я відкладає значні грошові суми у вигляді заощаджень для придбання предметів і речей, які сім'я не могла собі дозволити раніше. Точно такий же спад спостерігається в задоволенні сім'ї своїм становищем у суспільстві і рівнем добробуту. І це можна пояснити. Люди ще не піднялися на верхній споживчий «поверх», але вже заглянули туди. Стали порівнювати себе з представниками цього поверху і, природно, усвідомили скромність свого становища.

    Варто тільки сім'ї наблизитися до критичної точки, як різко підскакує незадоволеність існуючим станом. Ця закономірність об'єктивна і підтверджена - численними дослідженнями [1, с.184-187].

    Момент незадоволеності сім'ї своїм становищем, з одного боку, прогресивний. Сім'я проявляє максимум активності в трудових справах, на виробництві, найбільш чутлива до всіх видів економічного стимулювання. З іншого боку, величезна напруга, самообмеження, необхідні для переходу на інший «поверх», постійне порівнювання себе з представниками вищого рівня можуть позначитися, на стан здоров'я або активізувати прояв аморальних людських якостей.

    У прагненні сімей переступити на більш високий прибутковий «поверх» немає нічого поганого, особливо якщо воно супроводжується підвищенням кваліфікації, трудової віддачі працівника. Важливо знайти відповідь на інші питання: яка структура задовольняються їм потреб? Чи не дає сімейний корабель «крен» у бік «споживацтва», «вещизма» на шкоду задоволенню і розвитку духовних потреб?

    Майже всі випадки в нашій сімейного життя пов'язані з управлінням ризику [3, с.441]. Ризик - менеджмент має два основних етапи: це оцінка ризику і другий етап це фінансування ризику або його покриття. Фінансово-інвестиційна культура з іншого боку властива людям з підприємницьким складом розуму, де важливе значення має обачність в співвідношенні доходів і ризиків. Для більшості ж наших громадян фінансово-інвестиційна культура асоціюється з життєвою фінансовою стратегією. Є люди, які звикли жити в кредит, вони купують речі тривалого користування, квартири машини, будинки в розстрочку і тим самим потрапляють в боргову лабіринт, по якому можна бродити все життя, ще потім і дітям залишається. Цьому образу або стилю життя, можна сказати, що позиціювання активно сприяє виробники, посередники, дилери, які активно застосовують стратегію продажів в кредит. Останнім часом конкуренція на ринку споживчого кредиту загострилася. Це може і позитивний фактор для споживачів, але лише для тих хто користується розрахунками за товари в кредит [11, с.92-103]. У нас може це і не так небезпечно як на заході, де ринок перенасичений і тенденція зростання споживання розгортається до зниження. У нас, також можливо при придбанні нерухомості в кредит в подальшому якщо зміниться тренд ринку нерухомості на протилежний, це може негативно відіб'ється на наших банках і їх вклади. Якщо говорити про сімейні фінансах, то ми можемо представити їх як відносини як всередині сім'ї так з оточуючими людьми, світом, пов'язаних розподілом і перерозподілом фінансових ресурсів використовуваних як для задоволення поточних потреб, так і інвестиції в довгострокові фінансові інструменти. Стратегічне позиціонування в сімейних фінансах, на мою думку, полягає в гнучкості, поміркованості та виваженості. Зараз з'явилося багато комп'ютерних програм дозволяють при необхідності складати сімейний бюджет і тим самим контролювати свої доходи і витрати, а також коригувати ту чи іншу частину доходів і витрат. Але, крім того, в сімейних фінансах є кілька принципів, які для підтримки в здоровому вигляді можна було б дотримуватися. Це чотири принципи, якщо мова йде про фінансово-кредитних відносинах - терміновість, цільовий характер, забезпеченість та повернення [12, с.110].

    Звичайно, дефіцит бюджету повинен бути прогнозований і покриваємо за рахунок або резервів, або позикових джерел.

    Говорячи про сімейне фінансової культурі не можна кілька слів про відносини з державою. Народ, спостерігаючи за зарплатами чиновників і рівнем витрат, який в тисячі разів перевищує доходи, веде себе адекватно, що виражається в у всілякому крадіжці і тотальної несплати податків особливо це стосується людей переступили в соціальну групу середнього класу. Біблійний закон сіяння і жнив, що за економічні злочин сьогодні можуть послідувати матеріальні або фізичні, духовні відплати завтра ні кого не лякає. Фінансова синиця в руках, як то для всіх ближче духовного журавля в небі. Останнім часом законодавець одумався і почав працювати в сфері підвищення колективної свідомості народу - знизився прибутковий податок до 13%. Однак вихід з тіні чомусь не проглядається [12, с.120].

    Зростання матеріального достатку, розширення виробництва товарів і послуг, поява на ринку, в магазинах різних груп імпортних товарів при недостатньому рівні свідомості і культури споживання породжують у окремих людей гіпертрофованих форм схиляння перед речами. У що б то не стало треба роздобути імпортну меблі, автомобіль, наймодніший одяг. Щоб було ні гірше, ніж у інших, щоб викликати заздрість оточуючих ...

    У сім'ях такого типу постійною темою для розмов ставати «купили», «дістали», «придбали». Діти заражаються такої споживчої психологією і, як дорослі, починають оцінювати однолітків по «фірмовому» гардеробу, наявності імпортних і дефіцитних речей. А якщо ще успіхи в навчанні не блискучі, а потреба у визнанні висока, то задовольнити її діти і батьки намагаються престижними речами, починаючи з копійчаної зарубіжної брязкальця і ​​закінчуючи діамантовими сережками.

    Усередині класу, студентської групи відбувається розмежування за рівнем забезпеченості матеріальними благами, або за місцем, займаному батьками в ієрархічній драбині управління, або по можливості доступу до дефіцитним речей, предметів, продуктів. Діти, підлітки, юнаки за цією ознакою починають сприймати і оцінювати людей.

    Отже, кожна сім'я в проведенні своєї споживчої політики, в прагненні перейти на більш високоприбутковий «поверх» не повинна забувати почуття міри, яка визначається розумними потребами. Прагнення людей до підвищення життєвого рівня має порівнюватися з реальними умовами сім'ї, власним трудовим внеском.

    ГЛАВА 2. Планування сімейного бюджету

    2.1 Складання плану доходів і витрат сім'ї

    Для забезпечення стабільного матеріального становища сім'ї, а тим більше для підвищення її добробуту необхідно планування сімейного бюджету.

    Першою передумовою і обов'язковою умовою планування сімейного бюджету є облік доходів і витрат сім'ї. Облік завжди був основою ефективного ведення будь-якого господарства.

    Планування сімейного бюджету - це прогнозування змін доходів і витрат сім'ї на майбутній період, визначення організаційно-економічних і фінансових заходів щодо збалансованості доходів і витрат, отримання та ефективного використання сімейних накопичень.

    Планування сімейного бюджету здійснюється в наступному порядку:

    1) прогнозування доходів сім'ї;

    2) прогнозування витрат сім'ї;

    3) зіставлення майбутніх доходів і витрат, їх балансування і регулювання за допомогою пошуку додаткових джерел доходів і визначення заходів щодо скорочення витрат сім'ї;

    4) визначення та розподіл очікуваних сімейних накопичень.

    Планування сімейного бюджету по тривалості планового періоду можна поділити на два види: поточне і перспективне [3, с.50]. Поточне планування - це складання сімейного бюджету на майбутні місяць, квартал, півріччя, рік, а перспективне планування - його складання на кілька років.

    Для поточного планування, як правило, рекомендується застосування методу калькулювання - прямого підрахунку майбутніх доходів і витрат сім'ї. Для перспективного планування рекомендується застосування факторного методу, який передбачає розрахунок майбутніх доходів і витрат за окремими факторами їх збільшення і зменшення. Факторний метод планування може бути застосований і при поточному плануванні. Факторний метод - менш трудомісткий, але і менш точний, ніж метод калькулювання, при якому всі майбутні доходи і витрати визначаються прямим рахунком за їх конкретних видів.

    Планувати сімейний бюджет факторним методом рекомендується за допомогою форми, де в першій графі вказуються види, чинники збільшення і зменшення доходів і витрат, а також види накопичень (Пр.4). У другій графі проставляються відповідні суми доходів, витрат і планових накопичень базового звітного періоду (місяця, кварталу, півріччя, року), а в наступних графах прогнозовані розрахункові суми аналогічних планових періодів (в тис. Або млн. Руб.). У першій графі першим рядком записуються "Доходи", а потім йдуть дві групи чинників їх збільшення і зменшення з підсумками по кожній групі чинників. За першому рядку сума всіх доходів планового періоду розраховується шляхом додавання до доходів попереднього періоду підсумкової суми факторів збільшення доходів і вирахування суми чинників зменшення доходів. Аналогічні розрахунки виконуються при плануванні витрат, а накопичення вираховуються різницею між доходами і витратами .. За результатами розрахунків за кожен плановий період проводиться балансування запланованих доходів з витратами і накопиченнями. Якісно складений і обгрунтований плановий бюджет служить найважливішим інструментом прогнозування матеріального становища сім'ї та розробляється нею тактики і стратегії багатогранної життєдіяльності [16, с.25].

    Щоб скласти проект бюджету сім'ї, потрібно відповісти на три питання: скільки грошей маємо; як їх витратити, щоб задовольнити нагальні потреби, не звертаючись до борги; як розподілити покупки в часі., пов'язавши їх з доходами і можливостями, наданими торгівлею і підприємствами служби побуту.

    Як і в економіці промислових підприємств, в сімейної економіці повинно бути річне, місячне і недельно-добове планування. Вихідним моментом складання бюджету сім'ї є оцінка по дохідній частині в часі - на місяць, на рік. Це заробітна плата членів сім'ї плюс виплати з суспільних фондів споживання. Потрібно оцінити можливі зміна складових частин доходу в планованому періоді. Наприклад, відрядна заробітна плата працівників з преміальними доплатами змінюються щомісячно, щоквартально, і їх при річному плануванні слід включати в розрахунок на середньому рівні за минулі періоди. Потрібно оцінити зміни в заробітній платі в зв'язку з можливостями підвищення кваліфікації, підвищенням в посадовій ієрархії або зміну роботи, яка призведе або до набирання, або до зменшення доходів. Також потрібно врахувати і можливе зниження доходів сім'ї (наприклад, перехід одного з членів сім'ї на пенсію, народження дитини і т. Д.).

    Істотним джерелом доходу для молодих сімей є допомога батьків, родичів.Цю суму потрібно включити в розрахунок планового доходу, попередньо уточнивши її величину. Слід також оцінити обсяг надходжень доходів від особистого підсобного господарства в грошовій формі і різні допоміжні доходи (індивідуальна трудова діяльність, читання лeкцій, переклади з іноземної мови і т.п.),

    Доходи доцільно враховувати щомісяця, а сезонні (наприклад, доходи від особистого підсобного господарства) або одноразові - в розрахунку на квартал, півріччя, рік.

    Розглянемо основні принципи складання плану видаткової частини бюджету з річною перспективою. Перш за все треба із загальної суми доходів відняти податки, внески за членство в громадських організаціях, з різних видів страхування та погашення заборгованості по кредиту і позиках, а також можливі витрати на погашення текучих боргів. Тепер необхідно відняти ті витрати, які відбуваються щомісяця і розмір яких не залежить від наших планів і бажань: плата за квартиру, комунальні послуги, радіо, телефон - витрати постійні і практично не змінюються протягом року. З решти суми слід відняти плату за утримання дітей в дитячих установах, навчання в музичній школі (якщо в сім'ї є діти), оплату абонементів на відвідування басейну, груп «Здоров'я», внесок за кооперативну квартиру, садову ділянку і т. П.

    Передбачте також суму на сезонні pacxoди - плата за дрова, вугілля, картопля на зиму, овочі і фрукти для заготівлі про запас, придбання цукру для приготування варення і джемів на зиму, підписка на газети і журнали, підвищення витрат у зв'язку з початком навчального року, можливий виїзд у відпустку, кишенькові витрати членів сім'ї.

    Найбільш складно визначити достовірно витрати на харчування. Спочатку потрібно усвідомити, хто з членів сім'ї бyдeт харчуватися вдома в робочі дні, а хто а їдальнею. Витрати на харчування в їдальні визначити просто. Середня ціна обіду відома, число робочих днів теж. Снідає і вечеряє в робочі дні, харчується в вихідні дні сім'я зазвичай вдома. Скільки грошей відкласти на домашнє харчування, визначається за даними обліку і осреднения витрат на ці цілі. Доцільно розрахувати норматив витрат на домашнє харчування, який при незмінному складі сім'ї, рівні цін і доходів приблизно постійний за періодами року.

    Далі необхідно визначити cyммy на поїздки до місця роботи і назад. Вона розраховується або за вартістю проїзних квитків, або по середній кількості поїздок в день і вартості однієї поїздки. Якщо ви їздите тільки на роботу і з роботи, розрахунок простий, але якщо ваша робота пов'язана з великим числом роз'їздів усередині населеного пункту протягом робочого дня, то теж потрібно прикинути, скільки в середньому витрачається на поїздки протягом місяця і року. Віднімаємо отриману суму середньорічних витрат на поїздки з решти суми доходу.

    Не забудьте відняти з доходу витрати на господарсько-побутові потреби, парфумерію, косметику, предмети особистої гігієни, медикаменти. Якщо ви вели раніше облік витрат на ці цілі, то можна підрахувати стабільний норматив. В іншому випадку слід хоча б орієнтовно визначити необхідну суму витрат, а згодом, з набуттям досвіду, відкоригувати її. Потрібно також передбачити певну суму і відняти її з річного доходу на відвідування кінотеатрів, концертів, театрів, цирку, а також на придбання книг, нот і т. Д. Покупку дитячих іграшок, невеликих за вартістю, теж потрібно передбачити. Кількість їх визначається з урахуванням традицій сім'ї, але обов'язково з дотриманням почуття міри (до святкових подій, днях народження). Ця сума також віднімається з річного доходу.

    Перш ніж порахувати «вільний залишок» доходу, виключіть з нього невелику суму на можливий ремонт побутової техніки, хімчистку, прання в пральні, ремонт взуття і т. Д. І останнє, що необхідно передбачити, - це збільшення витрат на зустріч свят у колі друзів , дні народження, річниці, ювілеї, подарунки. Цю групу витрат протягом року передбачити можна, а потім при місячному плануванні відкоригувати її. Передбачте резерв на непередбачені витрати. Віднімаючи ці гроші з доходу, отримаємо суму, яку можна витратити на задоволення потреб кожного члена сім'ї, придбання предметів культурно-побутового призначення, побутової техніки, меблів і т. Д.

    Ось тепер саме час поділитися міркуваннями про витрачання залишку доходу. Список речей, предметів, які ви хотіли б придбати, може виявитися вельми довгим, і сумарна вартість їх виявиться явно більше залишкової суми доходу. І ось тут важливо встановити черговість задоволення потреб сім'ї. Для цього чимось доведеться жертвувати. А чим або конкретно чиїми бажаннями, потрібно вирішувати спільно на сімейній раді. Тепер залишається розділити решту доходу на дванадцять місяців і визначити, скільки в місяць в середньому потрібно відкладати, щоб придбати задумане.

    Таким чином, річне планування дозволяє більш чітко бачити перспективні можливості найбільш повного задоволення потреб і концентрації доходів. Особливо важливо це для молодих сімей, які ще не мають власних накопичень і досвіду планування. Особливо обережно потрібно ставитися до рішень про використання тієї чи іншої форми авансування, покупка в кредит, позики, позики в касах взаємодопомоги. Застосовувати їх тільки можна після ретельного розрахунку з урахуванням поточних вигод і подальшими труднощами тривалих виплат.

    Річний план - проект сімейного бюджету, який конкретизується в місячному плані. Місячне планування сімейного бюджету здійснюється за аналогічною схемою. Після встановлення залишкового доходу необхідно переконатися в тому що його вистачить в даному місяці на придбання передбачених в річному плані речей, предметів. Після підрахунку може виявити, що наявної суми не вистачить для передбачуваної покупки. Щоб не розтратити гроші через дрібниці, краще внести їх разом з іншими грошовими надходженнями в ощадну касу. Ці, може бути і не великі за величиною, вклади дадуть вам можливість з часом придбати цінні речі. Доцільно відразу ж після отримання заробітної плати купити на півмісяця - місяць в межах суми, передбаченої на харчування, основні продукти, які не псуються при тривалому зберіганні, а також мило, зубну пасту, парфумерію, косметику, порошки, засоби для чищення. До покупки рекомендуємо скласти список необхідних продуктів і предметів [14, с.398-400].

    Організація виконання складеного плану - наступний найважливіший крок у веденні домашньої економіки. Перші результати реалізації плану можуть бути невтішними. Це й не дивно. Адже важко очікувати, що без попереднього досвіду складений опорний план в ході його реалізації виявиться оптимальним. Занадто багато факторів слід врахувати одночасно, щоб з високим ступенем надійності спрогнозувати економічне життя сім'ї. Як правило, доводиться не раз повертатися до вихідних пунктів складання бюджету, осмислювати по-іншому ту чи іншу статтю витрат. З набуттям досвіду помилок буде менше, головне - не впадати у відчай і продовжувати планове ведення домашньої економіки.

    Припустимо, що план на місяць складено, по можливості скоректований, отримана заробітна плата. Треба приступати до виконання планових наміток. Чехословацькі фахівці, наприклад, рекомендують для цього систему конвертів, Однак такий спосіб докладного рознесення грошей у конверти, які відображають напрямки витрат, кілька трудомісткий, і його доцільно рекомендувати хіба що молодим сім'ям, щоб їм на перших кроках сімейного життя легше було управлятися з грошима. Сім'ям, які вже мають певний досвід ведення сімейного бюджету і записуючим доходи і витрати, можна порекомендувати більш простий спосіб. Зробивши обов'язкові платежі, закупивши за списком всі продукти довготривалого користування, решту суми грошей на домашнє харчування і харчування в їдальні, транспортні витрати, культурні потреби поділіть на кількість днів, протягом яких вони будуть використовуватися до наступної зарплати. Таким чином ви забезпечите рівномірність грошових витрат.

    Припустимо, що в один з днів ви допустили витрати вище середнього рівня. Це ймовірний випадок, оскільки не завжди можна купити те, що заплановано саме на цей місяць, враховуючи дефіцитність і дорожнечу деяких товарів. Зате в наступні дні витрати потрібно тримати на рівні нижче середнього. Якщо ваші витрати, щодня вище середніх, потрібно зробити аналіз і уcтpaніть причину перевитрати. Такий спосіб більш простий, але вимагає уваги і вміння робити швидкі прикидки і порівняння грошових витрат. Гроші, передбачені на покупку запланованих в цьому місяці речей, предметів культурно-побутового призначення, кращі тримати окремо.

    2.2 Інфляція і сімейна економіка

    На сімейну економіку істотно і досить несприятливо впливає інфляція. Знецінюючи заробітки працездатних членів сім'ї, інфляція породжує різницю між номінальними і реальними доходами сім'ї.

    Сучасній інфляції властиво ряд відмінних рис: якщо раніше інфляція носила локальний характер, то зараз - повсюдний, всёохвативающій; якщо раніше вона охоплювала більшу і менший період, тобто мала періодичний характер, то зараз - хронічний; сучасна інфляція знаходиться під впливом не тільки грошових, але негрошових чинників.

    Зростання реальних доходів сімей визначається як різниця між темпами приросту у відсотках номінального доходу і загального рівня цін. Так, якщо заробітки за рік зростуть на 30%, а ціни на 40%, то реальні доходи складуть лише 92,9% від колишнього рівня, тобто знизиться на 7,1%. Перш за все падіння реальних доходів негативно впливає на стан торгівлі: адже люди можуть купити куди менше споживчих товарів. І навпаки, зростання реальних доходів веде до зростання покупок товарів і послуг [3, с.3-12].

    При цьому інфляція не просто підвищує частку витрат на харчування в структурі сімейних бюджетів, а й змінює модель харчування - люди починають переходити на найбільш дешеві, хоча і не найздоровіші види продовольчих товарів.

    Від інфляції люди страждають по різному, в залежності від того, чим вони займаються і які заробітки отримують. Всі сім'ї можна розділити на дві основні групи:

    · Сім'ї, які отримують фіксовані доходи;

    · Сім'ї отримують змінні доходи.

    В першу групу потрапляють сім'ї, чиї доходи не залежать від рівня їх трудової активності. Це - пенсіонери, безробітні, інваліди, студентські та багатодітні сім'ї. До цієї групи належать також працівники галузей, послуги яких оплачуються за фіксованими ставками з коштів державного бюджету (армія, медицина, освіта, зв'язок, соціальна служба і т.д.).

    До другої групи належать ті, хто працює в виробничих галузях, а також підприємці та творча інтелігенція. Вони можуть домагатися зростання зарплати за рахунок підвищення цін на свої товари і послуги і відповідно пом'якшувати або запобігати падінні своїх реальних доходів.

    Першими жертвами інфляції стають пенсіонери та багатодітні сім'ї (працездатні безробітні, студенти, та й «бюджетники», врешті-решт, можуть підробити у вільний час) [7, с.31-40].

    Інфляція б'є по сім'ям з іншого боку: знецінює заощадження. Якщо темп річної інфляції вище, ніж відсотки за вкладами в банк, то реальна цінність вкладу падає - на що зберігається в банку суму грошей тепер можна придбати менше товарів і послуг, ніж раніше.

    Росіяни стали меншу частку доходів зберігати в банках і більше - просто в готівці. Така поведінка росіян цілком логічно: вкладаючи все, що можна, в валюту, вони намагаються врятувати свої заробітки від інфляції. На жаль, навіть заощадження у вільно конвертованій валюті повністю вирішити цю задачу в нашій країні не можуть.

    Єдине реальне джерело цих грошей-заощадження громадян. Але якщо люди перетворюють свої доходи в валюту або готівкові гроші і зберігають їх удома, то їх заощадження виявляються вилученими з економіки і тому недоступними для підприємств.

    Решта заощадження, а це ні багато ні мало 247 млрд.руб., або 36% всієї суми накопичень, були вкладені росіянами в готівку, т. е. виведені зі сфери інвестицій. [6, с.45-84].

    Це лише один із прикладів того, що стан справ у сімейної міні-економіці в кінцевому рахунку визначає стан економіки держави в цілому.

    Всім сім'ям в їх же інтересах пошуку ефективних шляхів ведення домашнього господарства і вигідного використання сімейних накопичень рекомендується систематичне і системне ведення обліку всіх одержуваних доходів і вироблених витрат. При цьому слід мати у вигляді, що багато категорій громадян (фізичних осіб) повинні вести такий облік в обов'язковому порядку.

    Фізичні особи, доходи яких підлягають оподаткуванню на підставі поданих ними податкових декларацій, про які йшлося в теми, присвяченої вивченню сімейних доходів, зобов'язані вести облік отриманих ними протягом календарного року доходів і зроблених витрат, пов'язаних із отриманням цих доходів. Фізичні особи, які мають доходи від підприємницької діяльності, зобов'язані вести книгу обліку доходів і витрат за формою, встановленою податковим органом, а фізичні особи, що не займаються підприємницькою діяльністю, повинні вести облік отриманих доходів за довільною формою із зазначенням місця і дати виплати і виду доходу [ 8, с.222-225]. Особи, які здають в оренду приміщення, квартири, будівлі, гаражі, автомобілі та інше рухоме і нерухоме майно, зобов'язані враховувати розмір плати за здачу в оренду зазначеного майна, що отримується як у грошовій, так і натуральній формі, а також у формі оплати будь-якого виду ремонту орендованого майна або придбання запасних частин для нього і т.п. Фізичні особи, які отримують авторські винагороди за створення, видання, виконання або інше використання добутків науки, літератури і мистецтва, а також винагороди за відкриття, винаходи і промислові зразки, ведуть облік отриманих в поточному році сум зазначених доходів і утриманих у джерел виплати податків, а також враховують витрати, пов'язані зі створенням того чи іншого конкретного твору, і т.д. Облік ведеться з зазначенням конкретного місця та дати виплати винагороди.

    Фізичні особи, які отримують доходи, вилучення яких не пов'язане з будь-якими витратами, враховують тільки суми таких доходів і податків, утримані з цих доходів, з зазначенням місяця, в якому вони отримані, і джерела отримання доходів.

    Таким чином, домогтися ослаблення інфляції можна, лише задіявши весь арсенал засобів боротьби з нею, накопичений у світовій теорії і практиці, а також постійно адаптуючи його до умов Росії.

    Правильність ведення обліку доходів і витрат перевіряється працівниками податкових органів при проведенні перевірок достовірності представлених у декларації відомостей про доходи та витрати, а також при проведенні обстежень діяльності фізичних осіб, незалежно від того, де такі обстеження проводяться (на місці виробництва, реалізації тощо .).

    висновок

    У висновку, можна відзначити, що першою передумовою і обов'язковою умовою планування сімейного бюджету є облік доходів і витрат сім'ї. Для забезпечення стабільного матеріального становища сім'ї, а тим більше для підвищення її добробуту необхідно планування сімейного бюджету. Всім сім'ям в їх же інтересах пошуку ефективних шляхів ведення домашнього господарства і вигідного використання сімейних накопичень рекомендується систематичне і системне ведення обліку всіх одержуваних доходів і вироблених витрат. При цьому слід мати у вигляді, що багато категорій громадян (фізичних осіб) повинні вести такий облік в обов'язковому порядке.

    Планування сімейного бюджету - це складний творчий процесс. Складність полягає не стільки у виконанні необхідних розрахунків, скільки в пошуку джерел збільшення доходів і шляхів скорочення витрат сім'ї, у виробленні конкретних заходів щодо виконання складеного плану і реалізації домохозяйственних і фінансових можливостей сім'ї. Планування сімейного бюджету по тривалості планового періоду можна поділити на два види: поточне і перспективне. Поточне планування - це складання сімейного бюджету на майбутні місяць, квартал, півріччя, рік, а перспективне планування - його складання на кілька років.

    Говорячи про ведення обліку і планування сімейного бюджету, слід зазначити зростаючу в наше століття можливість комп'ютеризації всій "домашньої бухгалтерії". В останнє десятиліття у високорозвинених країнах світу широко практикуються розробка і застосування програм для домашніх комп'ютерів, куди за цими програмами щодня вводяться всі дані про доходи та витрати сім'ї, а комп'ютер розносить їх по статтях, групує, аналізує, показуючи все це наочно на графіках і в таблицях.

    Таким чином, з проведеного нас дослідження можна зробити наступні висновки:

    1) Джерелами сімейного бюджету є заробітна плата, стипендії, пенсії, допомоги, інші доходи від виду діяльності, відсотки за вкладами і т.д.

    2) Витрата бюджету здійснюється на оплату комунальних послуг, проїзд, продукти харчування та інші товари народного споживання, а також на культурно-дозвільної діяльності.

    3) Планування сімейного бюджету - це прогнозування змін доходів і витрат сім'ї на майбутній період, визначення організаційно-економічних і фінансових заходів щодо збалансованості доходів і витрат, отримання та ефективного використання сімейних накопичень.

    4) Інфляція має великий вплив на сімейний бюджет. Зростання цін не сприяє зміцненню бюджету сім'ї, родині доводиться економити.

    5) Складання плану витрат і доходів сім'ї сприяє контролювати поточні витрати, що сприяє реалізації плану майбутніх витрат.

    Слід сподіватися, що в недалекому майбутньому з ростом матеріального достатку росіян домашній комп'ютер з'явиться у більшості сімей і вони стануть постійними і добрими помічниками в плануванні та обліку сімейних витрат.

    Список використаної літератури:

    1. Борисов В.А, Синельников А.Б. Сім'я і демографічні тенденції. Сер .: Соціальна допомога сім'ї і дітям. Вип. 4. - М .: НДІ сім'ї та ЦБНТІ Мінсоцзахисту РФ, 2003.

    2. Боровков І. Економіка сім'ї. - М., 2003.

    3. Буткевич В. Платити? За рахунок кого? // Економіка і життя. - 2002. - 2 берез.

    4. Волков В.М. Російська економіка в 2000 - 2007 року // Гроші і кредит. - 2006.

    5. Давидова Н. М., Сєдова М.М. Матеріально-майнові характеристики і якість життя багатих і бідних // Соціологічні дослідження. - 2004.

    6. Липсиц І.В. Економіка. -, 2002.

    7. Менк'ю Г.Н. Принципи економікс. - СПб .: Питер, 2007.

    8. Пессель А.М. Позика, кредит, позика // Гроші і кредит. 2005. №2.

    9. Петраков А.А. Демографічний світ сім'ї. - Іжевськ, 2004.

    10. Ринок праці та доходи населення / Под ред. Н. А. Волгіна. Навчальний посібник-М.: Інформаційно-видавничий дім "Філін", 2004.

    11. Фінансові інститути, ринки і гроші. / Под ред. Девід С.Кідуелл, Річард Л.Петерсон. - М., 2006.

    12. Фінанси. Грошовий обіг. Кредит (підручник) / Под ред. проф. Л.А.Дробозіна. - М .: Фінанси, ЮНИТИ, 2007.

    13. Економіка праці: Економічна теорія праці: Навчальний посібник.-M.: ИНФРА-му, 2003.

    14. Економічна теорія. / Под ред. В. Д. Камаева, Е. Н. Лобачова. - М .: Юрайт, 2005. - 381-400с.

    15. Економіка. / Под ред. А. С. Булатова. - М .: Юрист, 2001..

    16. Елементи просунутого підходу (підручник) / Под ред. Е. А. Туманова. - М .: Инфра - му, 2007.

    Додаток 1

    Додаток 2

    Найменування товару

    кількість

    Хліб житньо-пшеничний

    68,7 кг

    хліб пшеничний

    62,9 кг

    Борошно пшеничне

    19,5 кг

    Мал

    3,7 кг

    вермішель

    5,2 кг

    Картопля

    124,2 кг

    капуста

    28,1 кг

    морква

    37,5 кг

    Цибуля

    28,4 кг

    яблука

    19,4 кг

    цукор

    20,7 кг

    яловичина

    8,4 кг

    М'ясо птиці

    17,5 кг

    Варена ковбаса

    5,4 кг

    ковбаса напівкопчена

    4,2 кг

    риба

    11,7 кг

    молоко

    123,1 кг

    сметана

    1,6 кг

    масло тваринне

    2,5 кг

    Сир

    9,9 кг

    сир

    2,3 кг

    яйця

    152 шт.

    маргарин

    3,9 кг

    Масло рослинне

    6,4 кг

    пшоно

    9,8 кг

    додаток 3

    доходи

    витрати

    статті доходів

    Сума (в середньому за місяць)

    Статті витрат

    Сума (в середньому за місяць)

    З / п (З / п + премії-податки)

    Квартплата і плата за комунальні послуги:

    Квартира 1

    Квартира 2

    Дача, садову ділянку

    Послуги зв'язку

    З / п 1

    З / п 2

    З / п 3

    стипендія

    пенсія

    Товари першої необхідності:

    Продовольчі товари

    Продукти харчування

    Інші види доходів

    Непродовольчі товари

    Товари тривалого користування (одяг, взуття, побутова техніка, електротехніка і т.п.)

    Косметика, парфумерія, побутова хімія

    хоз.товари

    Лікарські засоби

    Друкована продукція - книги, журнали, газети.

    Освіта - книжки, журнали, відвідування бібліотек.

    Харчування в їдальнях (на роботі і навчанні)

    Відпочинок, розваги, спорт

    Інші щоденні витрати, включаючи транспорт

    Разом: на місяць

    Разом: на місяць