• 2. Характеристика тіньової та
  • 3. Пропозиції щодо підвищення
  • Список використаної літератури
  • Незаконне підприємництво і лжепредпрінімательство.
  • Сучасні розкрадання шляхом шахрайства, привласнення та розтрати.
  • Посадові злочини.
  • Злочинність у сфері приватизації.
  • Злочинність у сфері споживчого ринку.
  • Характеристика тіньової та
  • Пропозиції щодо підвищення


  • Дата конвертації09.07.2018
    Розмір50.56 Kb.
    Типреферат

    Скачати 50.56 Kb.

    Тіньовий сектор і економічна злочинність в економіці Росії

    Міністерство сільського господарства РФ

    Федеральне державне освітня установа вищої професійної освіти Пермська державна сільськогосподарська академія ім. академіка-Д. Н. Прянишникова

    кафедра економічної теорії

    КУРСОВА РОБОТА

    На тему: Тіньовий сектор і економічна

    злочинність в економіці Росії

    Виконала: студентка факультету

    Економіки, фінансів та комерції

    Групи Мн-12а

    Трутнева Ю.А.

    Перевірив: старший викладач

    Пинтіков А.С.

    Перм 2009

    зміст

    введення ______________________________________________________3

    1. Тіньова економіка ___________________________________4

    1.1. теоретичні аспекти

    тіньової економіки ______________________________________________ 4

    1.2. Основні види економічних

    злочинів __________________________________________________8

    2. Характеристика тіньової та

    кримінальної економіки Росії _____________________________14

    2.1. Характерні риси тіньової та

    кримінальної економіки Росії __________________________________ 14

    2.2. Регіональні особливості організованої

    злочинної діяльності в сфері економіки _______________________ 17

    2.3. Проблема вимірювання «тіньового» сектора ________________________ 22

    3. Пропозиції щодо підвищення

    ефективності боротьби з організованою

    злочинністю в сфері економіки _______________________________27

    висновок ___________________________________________________30

    Список використаної літератури ____________________________________31

    Вступ

    Подібно до того, як військові катастрофи нашої історії - громадянська і Велика Вітчизняна війни - породжували найсильніші хвилі бандитизму, соціально-економічна катастрофа рубежу 80-х - 90-х років, що знищила Радянський Союз, викликала хвилю злочинності, сконцентрувавши до середини 90-х років переважно в економічній сфері.
    Рівень злочинності викликає тривогу в російському суспільстві. В системі особистих пріоритетів росіян питання захищеності від злочинних посягань стійко займає друге місце після соціально-економічних проблем (рівня життя, своєчасності виплати зарплати, безробіття і т.д.).

    Вибір теми був мотивований цікавістю вивчення, доступністю літератури, актуальністю в наші дні, тому що економічна злочинність гальмує розвиток виробництва, відволікає інвестиційний капітал, підстьобує інфляцію, позбавляє держбюджет значної частини доходів, загострює всі існуючі економічні проблеми і таким чином стає фактором потужної протидії тим, що відбувається в Росії перетворень.

    При виконанні роботи були поставлені наступні завдання:

    1.Изучить різні трактування поняття «тіньова економіка»

    2.Виделіте основні риси тіньової та кримінальної економіки Росії

    3.Предложіть заходи щодо підвищення ефективності боротьби з економічною злочинністю.

    В основі курсової лежать статті з журналів «Податковий вісник», «Питання статистики», «Фінанси і кредит», а також різні навчальні посібники та статті Кримінального Кодексу РФ.

    Тіньова економіка

    1.1. теоретичні аспекти

    тіньової економіки

    Неформальна частина, що не вкладається в рамки чинного законодавства, присутній в економіці будь-якої країни. Однак у фахівців досі немає єдиної думки, що являє собою неформальний сектор економіки. Неустояна термінологія вказує в першу чергу на неоднакове розуміння самого предмета. В англомовній літературі така економіка називається «неофіційною», «підпільної», «прихованої», у французькій - «підземної», «неформальній», в німецькій - «тіньової».

    У російському законодавстві відсутні такі поняття, як «тіньова економіка», «тіньовий капітал», що також призводить до різноманітної трактуванні цих термінів фахівцями, а в практичній області перешкоджає вирішенню проблем кримінального переслідування за легалізацію доходів, отриманих злочинним шляхом.

    Так, відповідно до визначення, даного в Законі від 07.08.2001 №115-ФЗ «Про протидію легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом», який набрав чинності з 1 лютого 2002 року, легалізація доходів, отриманих злочинним шляхом, - це надання правомірного вигляду володінню, користуванню або розпорядженню грошовими коштами або іншим майном, одержаними внаслідок вчинення злочину. Виходячи з даного визначення можна зробити висновок, що кошти, джерелами походження яких є неповернення з-за кордону коштів в іноземній валюті, ухилення від сплати митних платежів, що стягуються з організації або фізичної особи, ухилення фізичної особи від сплати податку або страхового внеску в державні позабюджетні фонди, ухилення від сплати податків або страхових внесків у державні позабюджетні фонди з організації, за кримінальним законодавством РФ, не є отриманими злочинним шляхом. Іншими словами, вітчизняні законодавці вилучили з переліку злочинних доходів ті, які поширені в основному в політичних колах і підприємницькому середовищі. У той же час на Заході поняття «тіньовий капітал» тісно пов'язане саме з ухиленням від сплати податків; так, наприклад, великий німецький експерт в області податкового законодавства К. Коттке вважає, що з точки зору системи оподаткування поняття «брудні гроші» включає не тільки матеріальну вигоду від протизаконних дій в фінансово-економічній сфері, а й суми, що виникають в результаті несплати податків з наявних доходів.

    На сьогоднішній день домінуючою в навчальних посібниках, в підручниках стала суто юридична концепція тіньової економіки, заснована на відношенні економічних явищ до нормативної системі регулювання і базується на таких критеріях: 1) ухилення від офіційної реєстрації і тим самим від державного контролю за економічною діяльністю; 2) протиправний характер діяльності. Однак суто юридична концепція має значні вади:

    · Оскільки право вдруге по відношенню до економіки, то використовувати правові критерії, не враховуючи економічної реальності, невірно (закони змінюються слідом за змінами суспільних відносин, а не навпаки);

    · Юридична концепція перешкоджає оцінці масштабів тіньової економіки за допомогою, наприклад, непрямих показників;

    · Юридична концепція нігілірует конструктивну складову тіньової економіки (наприклад, виробництво товарів в домашніх господарствах для власних потреб).

    Ряд вітчизняних фахівців сповідують критерій специфіки результатів діяльності при віднесенні її до тіньового сектору. Так як. Улибін вважає, що «... тіньова економіка включає в себе всі ті види діяльності, які мають негативний, деструктивний характер, які завдають шкоди суспільству і його членам». Йому вторить А.А. Смирнов: «Конструктивний або деструктивний характер діяльності виступає вихідним критерієм віднесення її різних видів до нормальної або тіньовій економіці. Тому тіньовою економікою треба визнати будь-яку економічну діяльність, яка суперечить суспільним інтересам, тобто що йде на шкоду народу тієї країни, де вона здійснюється ».

    Таким чином, в даний час терміни «тіньова», «підпільна» економіка трактується досить різноманітно. Тіньова економіка визначається як не врахована офіційною статистикою економічна діяльність. Згідно «Блакитний книзі» (так в професійному середовищі називають видання статистичного комітету ООН, що викладає методологію Системи національних четов 1993р.), Неврахована економіка включає наступні види діяльності:

    · Прихована (або тіньова) характеризує дозволену законом діяльність, яка офіційно не представлена ​​або зменшена її суб'єктами з метою ухилення від сплати податків, виконання певних адміністративних обов'язків або внесення соціальних внесків;

    · Неформальна - визначається як некорпорируваними і належить домашнім господарствам, а також підприємствам з неформальною зайнятістю, чинним зазвичай на законній підставі, і виробляє товари і послуги, як правило, для власних потреб;

    · Нелегальна економічна діяльність, що є незаконною і представляє собою виробництво або збут продуктів і послуг, які прямо заборонені законодавством (наприклад, виробництво наркотиків), а також неліцензійна діяльність адвокатів, лікарів, банків, освітніх установ і т.п.

    Таким чином, терміном «тіньова економіка» краще позначати будь-яку економічну активність, не зареєстровану офіційними органами.

    Всі існуючі методи виявлення і оцінки тіньового сектора умовно діляться на три групи:

    · Статистичні методи, використовувані на макрорівні;

    · Методи відкритої перевірки, використовувані як на макро-, так і на мікрорівні:

    · Спеціальні методи економіко-правового аналізу, що використовуються на мікрорівні.

    Серед фахівців вельми поширені непрямі статистичні методи, серед яких вельми цікавий метод розбіжностей, що дозволяє в першому наближенні оцінити розміри тіньового сектора. Метод заснований на порівнянні двох або більше джерел даних або статистичних документів.

    Оцінка параметрів тіньової економіки в Росії проводиться в першу чергу Держкомстатом Росії і МВС, причому їх оцінка різниться в 1,33 рази. Ця різниця обумовлена ​​наступним обставиною: якщо Держкомстат Росії приймає до уваги тільки «приховану» і «неформальну» складові тіньової економіки, то МВС враховує і її нелегальну частину. [1]

    Так, наприклад, відповідаючи на питання щодо приховування капіталу в сфері тіньової економіки в ході соціологічного дослідження, проведеного фахівцями фонду «Перспективні технології» з усіх опитаних більше третини підтвердили, що ведуть у тінь понад 50% свого капіталу. [2]

    Крім того, весь зріст ВВП в Росії в 1999-2000 рр. (До світового підвищення цін на нафту), слід віднести на рахунок виходу тіньової економіки у відкритий сектор.

    1.2. Основні види

    економічних злочинів

    Незаконне підприємництво і лжепредпрінімательство. Спостерігається постійне зростання протягом останніх років таких злочинів, як незаконне підприємництво і лжепредпрінімательство. Даний вид економічного злочину відображає більш глибинні процеси, пов'язані з ростом тіньової економіки, а також діяльністю організованих злочинних груп, які використовують фірми-одноденки для незаконного переведення в готівку грошових коштів, розкрадання кредитних ресурсів комерційних банків, здійснення інших небезпечних злочинів. Ці тенденції відображають також психологічний настій підприємців на досягнення миттєвих результатів, недовіра до фінансової системи і небажання нести надмірну податкове навантаження. Однією з причин такої ситуації є відсутність ефективної системи підтримки сумлінного підприємництва.

    Сучасні розкрадання шляхом шахрайства, привласнення та розтрати.У структурі злочинності економічної спрямованості за останні роки найбільш поширеними є розкрадання, вчинені шляхом шахрайства Стаття 159 КК РФ, привласнення та розтрати ввіреного майна Стаття КК РФ. Стаття 159. Шахрайство

    1. Шахрайство, тобто розкрадання чужого майна або придбання права на чуже майно шляхом обману або зловживання довірою, -
    карається штрафом в розмірі від двохсот до семисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від двох до семи місяців, або обов'язковими роботами на строк від ста вісімдесяти до двохсот сорока годин, або виправними роботами на строк від одного року до двох років, або арештом на строк від чотирьох до шести місяців, або позбавленням волі на строк до трьох років.

    2. Шахрайство, вчинене:
    а) групою осіб за попередньою змовою;
    б) неодноразово;
    в) особою з використанням свого службового становища;
    г) із заподіянням значної шкоди громадянинові, -
    карається штрафом в розмірі від семисот до однієї тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від семи місяців до одного року або позбавленням волі на строк від двох до шести років зі штрафом у розмірі до п'ятдесяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до одного місяця або без такого.

    3. Шахрайство, вчинене:
    а) організованою групою;
    б) у великому розмірі;
    в) особою, раніше два або більше разів судимим за розкрадання або вимагання, -
    карається позбавленням волі на строк від п'яти до десяти років з конфіскацією майна або без такої. [3]

    З 1992 р злочини, пов'язані з присвоєнням ввіреного майна та розтратою виявляють стійку тенденцію до зростання.

    З усіх злочинів проти власності найбільше зростання був характерний для шахрайства. Так в 1993 році було зареєстровано 2516 фактів шахрайства по ст. 147 КК РРФСР і 3258 по ст. 93, 931 КК РРФСР, то в 1994 році - 14522, в 1998 - 36030 і в 1999 - 40471 злочинів. Кількість виявлених фактів шахрайства зросла за цей період більш, ніж в 7 разів. При цьому слід враховувати, що за багатьма фактами шахрайства в фінансово-кредитній сфері кримінальних справ не були заведені. А масове шахрайство в сфері споживчого ринку в значній мірі залишається латентним.

    Посадові злочини. Протягом останніх років спостерігається стійке зростання посадових злочинів. Особливо це проявилося в 1993-1994 рр. в зв'язку із застосуванням Указу Президента від 4.4.92 р "Про боротьбу з корупцією в системі державної служби" та в період з 1999 р Статистика відображає загальну тенденцію до посилення боротьби з економічною злочинністю. Частка посадових злочинів в загальній кількості економічних відносно невелика - трохи більше 10%. Однак, але в силу високу латентність і особливого суб'єкта злочину посадової особи вони становлять підвищену суспільну небезпеку.

    Одним з найбільш типових і небезпечних посадових злочинів є хабарництво. Поширеність хабарництва побічно підтверджується результатами опитування представників недержавного сектору економіки 40%; відзначили вимагання хабарів з боку державних службовців та незаконні дії влади. За опитуванням учасників семінару "Правове регулювання банківської діяльності" було встановлено, що 18% з них один або два рази на рік піддаються вимагання хабарів з боку чиновників, а 15% - щомісячного здирництва.

    Про масштаби хабарництва побічно можна судити за сумами, що витрачається криміналітетом на підкуп представників державної влади і правосуддя. За оцінками експертів, якщо в середині 80-х років на ці цілі витрачалося 33% кримінального капіталу, то в останні роки ця частка досягла 50%. Підкуплені чиновники, за даними МВС РФ, сприяють кожної сьомий - восьмий злочинного угруповання.

    Однак статистичні дані не відображають дійсної поширеності цього діяння. За оцінками працівників органів прокуратури виявляється лише 1% хабарництва.

    Хабарництво, поряд з іншими посадовими злочинами, відрізняється підвищеною суспільною небезпекою. Про це, зокрема, свідчать такі дані.

    Згідно з експертними оцінками, втрати від корупції в сфері державних замовлень і закупівель часто перевищують 30% всіх бюджетних витрат за цими статтями. [4]

    Злочинність у сфері приватизації. Найважливішим напрямком інституційних перетворень при переході до ринкової економіки є приватизація державної власності. Варіант масової прискореної приватизації в Росії забезпечив швидке формування прошарку власників, однак, мав і численні негативні наслідки. Одним з них є криміналізація цієї сфери і постійне зростання виявлених тут злочинів. Злочинність у цій сфері мала свої характерні особливості на кожному з етапів приватизації.

    На етапі чекової приватизації значна частина злочинів була пов'язана з присвоєнням приватизаційних чеків. Зокрема, мали місце факти підробки приватизаційних чеків з метою подальшого розкрадання. Численні факти шахрайства були виявлені з боку службовців інвестиційних фондів.

    Можливості для зловживань були пов'язані з неефективною діяльністю контролюючих органів, відсутністю достатньої нормативної та правової бази, неправдивою рекламою в засобах масової інформації.

    У сфері приватизації державної власності злочину найбільш часто відбуваються співробітниками органів влади та комітетів з управління майном. Значного поширення мали зловживання з боку посадових осіб державних підприємств, що використовують незаконні способи перетворення державної власності в приватну. [5]

    Злочинність у сфері споживчого ринку. Статистичні дані свідчать про продовжує криміналізації сфери споживчого ринку. За період з 1997 по 1999 роки число зареєстрованих злочинів тут збільшилася більш, ніж в 1,5 рази. Причому відзначається збільшення темпів їх приросту, що є несприятливою тенденцією.

    Злочини, вчинені в сфері споживчого ринку можна об'єднати в дві групи: злочини проти прав споживачів та інші злочини.

    До злочинів проти прав споживачів відносяться: помилкова реклама, обман споживачів, обрахування, обмірювання, обважування, недолив, надіявся, недовкладення, введення в оману щодо споживчих властивостей чи якості товару.

    Небезпечною тенденцією в динаміці злочинності проти споживачів є зростання обороту товарів, послуг, виконання робіт, що не відповідають вимогам безпеки для життя і здоров'я. Найбільш несприятлива ситуація на ринку алкогольної продукції.

    Особливо інтенсивно росте криміногенність сегмента споживчого ринку, пов'язаного з обігом продовольчих товарів.

    Серед злочинів, не пов'язаних безпосередньо з посяганням на права споживачів, найбільш типовими є: незаконне підприємництво (ст.171 КК РФ), ухилення від сплати податків (ст. 198, 199 КК РФ).

    З метою ухилення від сплати податків широко використовуються бездокументарні операції по скупці і продажу товарів. Злочинці використовують добре відпрацьовані прийоми документарного прикриття руху товарів по ланцюжку: виробник - посередник - продавець, фальсифікують або підробляють товарно - транспортні документи на доставку товару, придбаного в основному на готівкові гроші у посередників, виробників. Після його реалізації все фіктивні документи знищуються без відображення в бухгалтерському обліку.

    Неконтрольований споживчий ринок полегшує також вчинення злочинів, пов'язаних з легалізацією незаконно отриманих доходів (ст. 174 КК РФ), забезпечуючи сприятливі умови для змішування легальних і нелегальних фондів грошових коштів.

    Використання в розрахункових відносинах неврахованої готівки - "чорної готівки", спрямоване не тільки на приховування доходів від оподаткування, але також на створення неформальних фондів для цілей корупції і комерційного підкупу.

    Одним з найбільш криміналізованих є ринок продукції, пов'язаної з правами на інтелектуальну власність. Виготовлення та реалізація контрафактної продукції здійснюється в формі високоорганізованого бізнесу.

    Труднощі боротьби з "піратським" бізнесом пов'язані тим, що цей ринок контролюється організованими злочинними групами та спільнотами, які роблять активні зусилля по нейтралізації зусиль правоохоронних органів.

    У середньостроковій перспективі, незважаючи на збільшення кількості статей в КК РФ, пов'язаних з регулюванням споживчого ринку, експертами прогнозується подальше посилення криміналізації цієї сфери. [6]

    Характеристика тіньової та

    кримінальної економіки Росії

    2.1. Характерні риси тіньової та

    кримінальної економіки Росії

    В даний час тіньова і кримінальна економіка є складовим елементом всієї господарської системи Росії і характеризується такими рисами, як поширення прихованої зайнятості, відхід від податків, втеча капіталу за кордон, ведення "чорної" бухгалтерії, човникова і бартерна торгівля, корупція.

    Говорячи про значне поширення прихованої зайнятості, слід зазначити, що згідно з проведеними дослідженнями, 27% працездатних росіян (21 млн. Чоловік) мають офіційно не врахована другу роботу, причому близько половини з них зайняті в "посередницької діяльності", третина - в роздрібній торгівлі, залишилися - в човниковому бізнесі. Наслідки підпільної роботи негативні для працівників. Це пов'язано з відсутністю гарантій, що стосуються зайнятості, оплати праці та соціального страхування. Російський тіньовий ринок праці безпосередньо взаємопов'язаний з вадами міграційної політики держави. Згідно з результатами останніх досліджень з 1 млн. В'їжджають на територію Росії іноземців (в основному з країн колишнього СРСР, а так само В'єтнаму) виїжджають назад лише 700 тис., А решта 300 тис. Залишаються в країні незаконно.

    Деякі кроки для контролю ситуації в цьому напрямку вже зроблені. Так, в даний час в Росії введена міграційна картка, яка буде заповнюватися усіма в'їжджають на територію Росії іноземцями в літаках, поїздах та інших видах транспорту, що дозволить створити в Росії спеціальну інформаційну базу для боротьби з незаконною міграцією.

    Наслідком нелегальної зайнятості є витіснення зі сфери суспільно-корисної праці легальних працівників.Загальний обсяг виробництва не збільшується, а офіційна його частина стає менше, що призводить до зниження податкових надходжень.

    Таким чином, приховування економічної діяльності викликає перерозподіл доходів і власності шляхом деформації податкової політики і податкових відносин. Несплата податків веде, в свою чергу, до деформації російської бюджетної сфери, що проявляється в скороченні витрат державного бюджету і деформація його структури. Скорочення доходів бюджету є причиною недофінансування державних інститутів регулювання економіки (контролюючих, правоохоронних органів), їх ослаблення і деградація в той період, коли найбільш сильна потреба в забезпеченні прав і законних інтересів учасників економічних відносин. Зменшується роль держави в постачанні на ринок суспільних благ - освіта, охорона здоров'я, культура, які фінансуються на 30-50%.

    Проблема несплати податків тісно взаємопов'язана з вивозом капіталу з Росії і відмивання "брудних грошей". На зарубіжних рахунках фізичних осіб зібралося кілька десятків мільярдів доларів, з яких не сплачено податки. Вже сотні мільярдів доларів залишилися на Заході в результаті приховування частини експортної валютної виручки. Велика частина російських капіталів осіла в офшорних зонах, особливо там, де не надто цікавляться їхнім походженням. Розкид оцінок величини таких сум величезний: 160-300 млрд. Дол. При цьому багато фахівців оцінюють частку по-справжньому "брудних" (отриманих злочинним шляхом) грошей близько 30 млрд. Дол.

    У червні 2000 р FATF - міжнародна організація, що спеціалізується на боротьбі з відмиванням грошей - внесла Росію до чорного списку країн, які не ведуть належної боротьби з "брудними" грошима. Незважаючи на всі зусилля, зроблені за два останні роки російським керівництвом, Росія з цього списку до сих пір не виключена. [7]

    Після трагічних подій, що сталися в США 11 вересня 2001 року, уряди західних країн різко активізували боротьбу з фінансовими потоками, що проходять через офшори і живлять міжнародні терористичні організації. На сьогоднішній день з боку західних держав щодо офшорних зон ведеться досить жорстка політика, спрямована на забезпечення можливості контролю і безперешкодного доступу до фінансової інформації міжнародних органів. В рамках такої політики можливе блокування знаходяться на рахунках в офшорних зонах коштів до закінчення розгляду, що може привести до заморожування і конфіскації сотні мільярдів доларів, що належать російським юридичним і фізичним особам.

    Останнім часом відзначається істотний вплив тіньової і кримінальної економічної діяльності на інвестиційний процес. Приховування нормальної економічної діяльності від контролю, як правило, обмежує можливості залучення ресурсів, особливо з боку іноземних інвесторів, внаслідок збільшення ризику капіталовкладень. Багато підприємств не прагнуть торгувати в країнах колишнього СРСР, тому що вони не можуть конкурувати з незаконною діяльністю організованої злочинності.

    Іноземні бізнесмени, зацікавлені в міжнародній торгівлі нафтою і сировиною, не можуть уникнути корупції в цій сфері і змушені давати хабарі чиновникам, які мають право регулювати питання експорту нафти та інших сировинних ресурсів.

    Високий рівень підприємницького ризику в Росії сприяє специфічному "природному" відбору інвесторів, здатних пристосовуватися до специфічної російської економічному середовищі. В якості таких інвесторів все частіше виступає іноземна організована злочинність, яка володіє механізмами захисту капіталовкладень і готова піддатися ризику у ворожому середовищі. У той же час легальні західні підприємства не приходять на ринок через загрозу здирництва, а також неможливості отримувати прибуток легальними способами.

    У міру руху до цивілізованих форм ринку тіньовий підприємництво в нашій країні буде купувати властиві розвиненим індустріальним країнам форми. Тому в даний час необхідний глибокий економіко-правовий аналіз інститутів тіньового та кримінального бізнесу і вироблення способів і методів ефективного впливу на них, що є одним з основних ланок побудови концепції економічної безпеки Росії.

    2.2. Регіональні особливості організованої злочинної

    діяльності у сфері економіки

    Основними осередками діяльності злочинних співтовариств залишаються Центральний, Приволзький, Волго-Вятський, Уральський, Західно-Сибірський регіони.

    Розглянемо особливості такої діяльності в сфері економіки цих регіонів.

    У Центрально-чорноземний регіоні зростає кількість шахрайства, незаконного підприємництва, хабарництва.

    Аналіз даних свідчить, що учасники організованих злочинних формувань в переважній більшості контролюють підприємства малого і середнього бізнесу, осіб, що займаються приватнопідприємницькій діяльністю. В основному це муніципальні ринки, в дирекцію яких входять лідери ОЗГ або їх ставленики. Керівники окремих акціонерних товариств використовують кримінальних лідерів з метою своєї безпеки. Існує і тенденція криміналізації керівництва великих промислових підприємств регіону, як правило, в умовах корумпованої підтримки з боку чиновників владних і виконавчих органів.

    У п'яти з шести областях Приволзького регіону відзначено зростання злочинних посягань в сфері економічної діяльності. Злочинні інтереси ОЗУ поширюються на споживчий і сировинний ринки, кредитно-фінансову систему, зовнішньоекономічну діяльність.

    Найбільших збитків економічної, господарської і фінансової системі завдає діяльність організованих злочинних формувань з міжрегіональними та міжнародними зв'язками. Широкі зв'язки таких формувань за межами Поволжя і Росії використовуються для легалізації (відмивання) брудних грошей.

    Зростає транскордонна злочинність. Кількісний ріст операцій з країнами СНД пов'язаний не тільки зі зміною кон'юнктури ринку, а й з різницею систем кримінального правосуддя Росії і Казахстану.

    У Східно-Сибірському регіоні сферами інтересів суб'єктів організованої злочинної діяльності є незаконний обіг алкогольної продукції, паливно-енергетичний комплекс, нецільове використання бюджетних коштів.

    Далекосхідний регіон традиційно розвивався за рахунок оборонних об'єктів (авіа - і суднобудівні заводи, військово-морські бази та інші об'єкти оборонного призначення), в економіці переважали галузі енергетики і промисловості, пов'язані з розробкою природних ресурсів.

    Для цього регіону характерні найбільш стійкі організовані злочинні співтовариства: "злодійський общак" чисельністю до 1 800 чоловік; угруповання кримінальних "спортсменів" - до 200 осіб; етнічні угрупування, в тому числі чеченські - до 140 осіб, азербайджанські - до 190 осіб, корейські - до 16 осіб. Останнім часом спостерігається зростання злочинності громадян КНР. Заселення Далекого Сходу Росії китайцями набуває стихійний характер. Ця "експансія" загрожує поставити під загрозу винищують флору та фауну регіону, його морські та лісові ресурси.

    Процеси, що відбуваються в злочинному середовищі, свідчать про наявність у ОПС постійно розширюються стійких міжрегіональних і міжнародних зв'язків з організованою злочинністю Японії, Південної і Північної Кореї, Китаю (не тільки північних, а й південних провінцій, що мають офшорні зони), США.

    Аналіз складається в регіоні обстановки свідчить про тенденцію до збільшення числа розкрадань грошових коштів в кредитно-банківській сфері, незаконному вивезенню за кордон капіталів, стратегічної сировини, продукції рибодобувної і лісової промисловості.

    Кримінальна ситуація стає більш напруженою в районах з високим ступенем підприємницької активності, сприятливими можливостями швидкого обороту фінансового капіталу, в тому числі нелегального, для вилучення високого прибутку (Приморський край, Сахалінська, Камчатська області).

    Економіка Західно-Сибірського регіону представлена ​​підприємствами металообробної, машинобудівної, електронної, лісової, деревообробної, нафтогазовидобувної, хімічної промисловості та до недавнього часу традиційно спиралася на промислове виробництво з високою питомою вагою військово-промислового комплексу.

    Географічне положення цього регіону, що межує з Китаєм і Казахстаном, розвинена транспортна інфраструктура роблять його важливим стратегічним вузлом, що активно використовується організованими злочинними формуваннями, особливо для транзиту і поширення наркотиків, контрабандного ввезення та вивезення різних товарів і цінностей.

    Відзначено значна активізація діяльності угруповань, що займаються підпільним виробництвом фальсифікованих спиртних напоїв. Висока рентабельність від незаконних операцій у сфері автобізнесу привертає лідерів злочинних співтовариств до цього виду злочинної діяльності. Діючі в цьому напрямку організовані злочинні угруповання мають у своєму розпорядженні великими корумпованими зв'язками серед державних службовців та представників правоохоронних органів.

    Московська область - економічний район з високою концентрацією промисловості і сільськогосподарського виробництва, один з найбільших наукових центрів країни. Основні галузі промисловості - авіаційна, електронна, машинобудування, легка промисловість, харчова, поліграфічна, енергетика. Це, а також вигідне географічне положення області (безпосередня кордон з Москвою) і розвинена транспортна інфраструктура стали привабливими для кримінальних формувань. Вони проявляють інтерес до виробничо-господарської діяльності області, роблять значні зусилля з метою встановлення контролю за найбільш рентабельними господарськими галузями.

    Широке поширення отримали розкрадання грошових коштів з використанням підроблених платіжних документів, безповоротне отримання і нецільове використання пільгових кредитів, позик, дотацій, посадові зловживання керівників і службовців банків.

    Основними видами злочинної діяльності ОЗГ стають найбільш прибуткові кримінальні алкогольний, збройовий, авто- і наркобізнес, комерційна діяльність в сфері розподілу нафтопродуктів.

    Поділивши сфери впливу, угруповання вкладають наявні у них кошти в легальний бізнес, в контрольовані ними комерційні структури, намагаються не потрапляти в поле зору правоохоронних органів, використовуючи для цього підставних осіб, які мають розгалужені зв'язки в органах державної влади і управління та органах внутрішніх справ. Останнім часом відзначається посилення тенденції консолідації підмосковних організованих злочинних угруповань з ОЗУ Москви і прилеглих областей.

    Для Північно-Кавказького регіону характерні зниження рівня життя, відсутність соціальних гарантій, різка поляризація суспільства. Особливо тривожна ситуація склалася в Дагестані. Головна причина соціального і кримінальної напруги тут криється в замаскованій під боротьбу за національні або релігійні інтереси діяльності різних кланів і лідерів етнічних рухів, які, спираючись на збройну підтримку, в тому числі криміналітету, фактично кинулися у владу і до фінансових потоків.

    До факторів, які ускладнюють обстановку в Уральському регіоні, перш за все відносяться найбільші транспортні вузли, кордон з Казахстаном, проблеми, пов'язані з перерозподілом власності, конверсією військово-промислових підприємств.

    Наявність великої сировинної бази, в першу чергу паливно-енергетичної, велика кількість підприємств військово-промислового комплексу, перехід великих підприємств і цілих галузей виробництва з державної форми власності в колективну і приватну, відсутність централізованого контролю за їх діяльністю обумовлюють функціонування джерел розкрадання і каналів контрабандного вивозу стратегічного та іншого важливого сировини, підпільних цехів з виготовлення вогнепальної зброї.

    Економічний потенціал регіону притягує до себе організовані злочинні формування можливістю в короткі терміни отримувати величезні прибутки.Активізується процес зрощування корисливо-насильницької і економічної злочинності, що призводить до значного зростання фінансових коштів, що знаходяться в розпорядженні злочинних формувань.

    Організована злочинність прагне до збільшення і легалізації своїх доходів. Злочини насильницького характеру успішно поєднуються з проникненням через корумповані зв'язки в економіку і фінансову систему регіону. Найбільш привабливими залишаються паливно-енергетичний комплекс, приватизація, ринок житла та іншої нерухомості, протиправні операції зі стратегічною сировиною. Використовуючи створені або контрольовані ними комерційні банки, кредитно-фінансові структури, інші легальні економічні структури, злочинні формування забезпечують стабільне фінансове забезпечення здійснюваних протиправних акцій, залучення необхідних сил і засобів.

    Кримінальні спільноти усіма способами прагнуть купувати контрольні пакети акцій різних підприємств і організацій, впроваджуватися у зовнішньоекономічні структури, переносячи свою діяльність на міжнародний рівень. Створюючи велику мережу підконтрольних їм комерційних підприємств, вони вкладають кошти в найбільш дохідні галузі виробництва і економічні структури різних форм власності. [8]

    2.3. Проблема вимірювання «тіньового» сектора

    Оцінка масштабів неформальної економіки - одна з найбільш складних статистичних задач, як в теоретичному, так і в практичному аспектах. За кордоном розроблені численні методи обліку та вимірювання тіньової економіки. Ці методи, використовувані в країнах з ринковою економікою, деякі фахівці умовно об'єднують в чотири групи [9]. Найбільш важлива з них - це методи специфічних індикаторів.

    Методи специфічних індикаторів пов'язані з використанням будь-якого одного показника, що відображає рівень тіньової діяльності і отриманого прямим або непрямим способом.

    Прямі методи (мікрометоди) припускають застосування інформації, отриманої шляхом спеціальних обстежень, опитувань, перевірок і їх аналізу, для виявлення розбіжностей між доходами і витратами окремих груп платників податків, а також для характеристики окремих аспектів тіньової діяльності або для її оцінки по певній групі економічних одиниць.

    У свою чергу, непрямі методи, засновані переважно на інформації систем зведених макроекономічних показників офіційної статистики, даних податкових і фінансових органів, включають в себе такі методи, як метод розбіжностей, метод за показником зайнятості і монетарні методи.

    Метод розбіжностей (його також називають балансовим методом) заснований на зіставленні взаємопов'язаних показників, з різних точок зору характеризують досліджуване явище (доходи і витрати, ресурси і їх використання). Розбіжність кількісних характеристик відповідних показників дозволяє висувати гіпотези про причини розбіжностей і величиною необхідної поправки.

    Серед методів, заснованих на розрахунках показників зайнятості, слід виділити так званий «італійський» метод, розроблений і досить давно застосовується Італійським інститутом статистики (ІСТАТ), який в даний час вважається найбільш авторитетним в питаннях визначення параметрів «тіньової» економіки.

    Монетарні методи засновані на гіпотезі про використання в «тіньових» розрахунках переважно готівкових коштів.

    Широко використовуються також методи:

    - м'якого моделювання (оцінка детермінантів) пов'язаний з виділенням сукупності факторів, що визначають тіньову економіку, і спрямований на розрахунок її відносних обсягів;

    - структурний метод заснований на використанні інформації про розміри тіньової економіки в різних галузях виробництва;

    - змішані методи, які передбачають використання методу прихованих змінних і комплексу різних методів при оцінці різних сфер тіньової економічної діяльності. Основна ідея методу прихованих змінних полягає в побудові моделі, що враховує велику кількість як детермінантів, так і індикаторів тіньової економіки, т. Е. Величин, що залежать від її обсягу.

    В даний час в Росії діє постанова Держкомстату Росії № 7 від 31.01.98 про затвердження «Основних методологічних положень щодо оцінки прихованої (неформальній) економіки», на підставі якого і ведеться розрахунок (оцінка) обсягів прихованого економіки, яка, втім, не вимірює обсяги протиправних операцій, фактично перерозподіляють уже створене національне багатство. Крім того, Держкомстат спирається на інформацію, за достовірність якої ніхто не несе реальної відповідальності. Інформація, яку надає Держкомстату, є спочатку неповної для розрахунків.

    У міру поглиблення ринкових реформ показники «тіньової» неформальній економічної діяльності зростали, причому обсяг «тіньової» економіки за оцінками Держкомстату РФ виріс за роки перебудови до 20-25% від ВВП, а за оцінками федеральної служби безпеки РФ до 40-50% від ВВП . Подібну оцінку (40-50%) «тіньової» економіки Росії дають представники Світового банку.

    З урахуванням положень Резолюції Держкомстатом Росії в 2001 році були розроблені Методологічні положення щодо визначення та вимірювання зайнятості в неформальному секторі економіки. За критерій визначення одиниць неформального сектора прийнятий єдиний критерій - відсутність державної реєстрації як юридичної особи. Виходячи з цього, підприємствами неформального сектора вважаються підприємства домашніх господарств, або некорпоративні підприємства, що належать домашнім господарствам, які здійснюють виробництво товарів і послуг для реалізації на ринку і не мають правового статусу юридичної особи.

    Населення, зайняте в неформальному секторі, за типом зайнятості підрозділяється на наступні групи:

    - особи, зайняті тільки у неформальному секторі (ця група включає особи, які мають єдину роботу в одній з одиниць неформального сектора, а також особи, які мають кілька місць роботи і все - в неформальному секторі);

    - особи, зайняті в неформальному секторі і поза ним; з них:

    - особи, для кого робота в неформальному секторі є основною;

    - особи, для кого робота в неформальному секторі є додатковою.

    Також формуються змінні, що забезпечують класифікацію зайнятих у неформальному секторі за галузями економіки та видів діяльності, занять, статусу, відпрацьованому часу в неформальному секторі, приналежності до підприємств неформального сектора, застосовувати чи не застосовують працю найманих працівників на постійній основі, приналежності до підприємств неформального сектора з чисельністю працівників менше п'яти осіб, п'ять чоловік і більше.

    За усередненими даними квартальних обстежень з проблем зайнятості, проведених в 2003 році, із загальної кількості робочих місць основної та додаткової роботи 11,9 млн. Робочих місць (17,4%) класифікувалися як робочі місця неформальної зайнятості, з них 9,5 млн. робочих місць (80%) були місцем основної роботи, 2,3 млн. робочих місць (20%) - місцем додаткової роботи.

    Робочі місця неформальної зайнятості за типом місця роботи розподілялися наступним чином. [10]

    За період з 2001 по 2003 рік загальна кількість робочих місць неформальної зайнятості збільшилася на 1908 тисяч, або на 19%. Розширення неформальної зайнятості відбулося за рахунок збільшення числа робочих місць основної роботи, приріст якого за цей період склав близько 1 993 тисяч (26%).

    У 2003 році в загальній чисельності зайнятих у неформальному секторі третину займалися виробництвом продукції сільського господарства для реалізації на умовах первинної зайнятості або додаткової трудової діяльності. Серед осіб, що мають в неформальному секторі основну або єдину роботу, сільськогосподарською діяльністю були зайняті 24%, серед мають додаткову роботу - 77%.

    Аналіз різних підходів до оцінки масштабів «тіньової» економіки показує, що досить ефективні для якісних оцінок або для визначення загальної тенденції розвитку аналізованого явища є на сьогоднішній день тільки метод експертних оцінок. Доцільно застосовувати його при оцінці масштабів тіньової економіки на регіональному рівні (на кожній стадії відтворення суспільного продукту). Безсумнівно, Держкомстат РФ і інші федеральні органи повинні продовжити науковий пошук методологічних рішень для вимірювання «тіньового» сектора і вживати енергійних заходів по розробці проблем регіональної статистики, вдосконалення балансових розрахунків, побудови регіональних рахунків СНС, намітити шляхи щодо вдосконалення вибіркових обстежень і методу експертних оцінок, і, отже, щодо суттєвого підвищення якості і надійності статистичної інформації.

    Пропозиції щодо підвищення

    ефективності боротьби з організованою

    злочинністю в сфері економіки

    Серед обставин, що утруднюють виявлення і розкриття злочинів, скоєних організованими злочинними формуваннями можна відзначити:

    · Відсутність спеціальних законів по боротьбі з організованою злочинністю, захисту свідків та ін .;

    · Недосконалість кримінального законодавства;

    · Недосконалість кримінально-процесуального законодавства;

    · Недоліки взаємодії правоохоронних органів між собою;

    · Недоліки взаємодії правоохоронних та контролюючих органів;

    · Корупція в правоохоронних органах;

    · Тиск з боку владних структур.

    Одна з ключових проблем сучасної економічної політики, що вимагає невідкладних заходів щодо її вирішення, - подолання криміналізації економіки.

    До найкращим напрямками боротьби з організованою злочинністю в сфері економіки можна віднести:

    обмеження діяльності контрольованих організованими злочинними формуваннями «легальних» підприємств і організацій (їх ліквідація, відкликання ліцензій, арешт банківського рахунку та ін.);

    виявлення і нейтралізація лідерів (керівників) організованих злочинних формувань, що здійснюють злочинну діяльність в сфері економіки;

    притягнення до кримінальної відповідальності учасників організованих злочинних формувань за "фонові" злочини (носіння зброї, зберігання наркотиків та ін.).

    Для підвищення ефективності роботи правоохоронних органів слід було б розширити можливості застосування заохочувальних заходів до осіб, які сприяють правоохоронним органам в боротьбі з організованою злочинністю в сфері економіки, зокрема:

    ввести в законодавство інститут "угоди зі злочинцем", тобто звільнення від кримінальної відповідальності і його захист за надання доказів злочинної діяльності учасників і організаторів злочинних груп і злочинних співтовариств;

    передбачити можливість звільнення від кримінальної відповідальності за участь у злочинній організації у зв'язку з дійовим каяттям (активне сприяння правоохоронним органам у розкритті злочинної діяльності формування).

    Поряд з перерахованим було б доцільним передбачити в КПК РФ:

    можливість виступу в суді співробітників правоохоронних органів в якості "свідка зі слів";

    можливість допиту свідків у закритому судовому засіданні;

    можливість допиту свідків без розкриття їх анкетних даних;

    інститут "головного свідка";

    проведення допитів в якості свідків осіб, встановлених при проведенні оперативно-розшукових заходів, до моменту порушення кримінальної справи, а також проведення експертиз до порушення кримінальної справи.

    Тіньова економіка стала проблемою не тільки правоохоронних органів, а й всієї держави в цілому. Тому вже давно назріла необхідність в розробці комплексу заходів впливу на тіньову економіку.

    При розробці такого комплексу заходів не заперечуючи необхідності силових заходів, першочерговим завданням слід вважати зміну загальних умов господарювання, вдосконалення законодавства, усунення правових прогалин, всіх "економічних нонсенсов", які роблять невигідною і приреченою підприємницьку діяльність. В основу такого комплексу заходів могла б бути покладена ідея інтеграції тіньової і легальної економіки, що допускає в певних межах такі заходи, як податкова амністія, застосування фінансових індульгенцій, репатріацію капіталів.

    висновок

    Наведена інформація є середній огляд масштабів тіньової економіки, але навіть ці дані дозволяють зрозуміти наскільки сильно впливає тіньова економіка на всі сфери нашого життя.

    Підводячи підсумки вищесказаного, хотілося б підкреслити, що в умовах тієї абсурдної економічної системи, яка склалася в нашій країні, тіньова економіка просто не могла не виникнути.

    Відносно тіньової економіки потрібні два види дій. З одного боку, має бути з нею "боротися", а це функція правоохоронних органів, яку вони повинні виконати якомога краще. З іншого - вводити "тінь" в стандартні розміри за допомогою легалізації, причому так, щоб це пішло на користь вітчизняному виробництву.

    Сьогоднішня економічна політика по відношенню до підприємця виражена дуже просто: "Ми тебе будемо тиснути, а ти виживай як хочеш". Тому підприємець опиняється перед дилемою: або порушити закон, або розоритися. І щоб тіньова економіка не зростала, необхідно домагатися істотних змін в економічній політиці, яка забезпечить нормальні умови для функціонування вітчизняних виробників.

    Список використаної літератури

    1. Кримінальний кодекс Російської Федерації. Ст. 93, 147, 159.

    2. Бокун Н., Кулібаба І. Проблеми статистичної оцінки тіньової економіки. // Питання статістікі.- 1997.- № 7.- с.107

    3. Герасимов П.А. Тіньовий сектор в сучасній російській економіці // Фінанси і кредит. 2004. №17.-с.86

    4. Горбачова Т.Л., Рижикова З.А. Теоретичні та практичні аспекти вимірювання зайнятості в неформальній економіці. // Питання статистики. 2004. № 7.- с.112

    5. Кузьмичова Л.Б. Статистична оцінка обсягу прихованої та неформальної діяльності в торгівлі в Росії // Питання статистики. 2004. №10.- с.103

    6. Місяці В.В. Злочинність XX століття. Світові, регіональні та російські тенденції. М .: НОРМА. 1999.-С.230

    7. Макаров Д.Г. Тіньова економіка і кримінальний закон. М .: Финпресс. 2002.- с.155

    8. Мамедов О.Ю. Сучасна економіка. Ростов н / Д .: Фенікс, 2000. с.483

    9. Нікітін С. Кримінологічна характеристика податкової злочинності // Податковий вісник. 2002. №7.- с.96

    10. Ніколаєнко С., Ліссоволік Я., Мак Фаркар Р. Тіньова економіка в російських регіонах. М .: Норма. 1999.- с.167


    [1] Герасимов П.А. Тіньовий сектор в сучасній російській економіці // Фінанси і кредит. 2004. №17. С.59-61.

    [2] Кузьмичова Л.Б. Статистична оцінка обсягу прихованої та неформальної діяльності в торгівлі в Росії // Питання статистики. 2004. №10. С. 14.

    [3] Кримінальний кодекс Російської Федерації.

    [4] Кузьмичова Л.Б. Статистична оцінка обсягу прихованої та неформальної діяльності в торгівлі в Росії // Питання статистики. 2004. №10. З 17-го.

    [5] Мамедов О.Ю. Сучасна економіка. Ростов н / Д .: Фенікс, 2000. С.404-405.

    [6] Місяці В.В. Злочинність XX століття. Світові, регіональні та російські тенденції. М .: НОРМА. 1999. С. 136.

    [7] C. Нікітін. Кримінологічна характеристика податкової злочинності // Податковий вісник. 2002. №7. С. 17-19

    [8] Ніколаєнко С., Ліссоволік Я., Мак Фаркар Р. Тіньова економіка в російських регіонах. М .: Норма. 1999. С.20-31.

    [9] Бокун Н., Кулібаба І. Проблеми статистичної оцінки тіньової економіки. // Питання статистики. 1997. № 7. С.11-19.

    [10] Горбачова Т.Л., Рижикова З.А. Теоретичні та практичні аспекти вимірювання зайнятості в неформальній економіці. // Питання статистики. 2004. № 7. С. 20-23


    Головна сторінка


        Головна сторінка



    Тіньовий сектор і економічна злочинність в економіці Росії

    Скачати 50.56 Kb.