• 3. ОСОБЛИВОСТІ МІЖНАРОДНИХ ТОРГОВИХ РОЗРАХУНКІВ ГОСПОДАРЮЮЧОГО СУБЄКТА
  • 3.2 Організація торгівлі готовою продукцією на міжнародному ринку
  • 3.3 Шляхи поліпшення зовнішньоекономічної діяльності господарюючого субєкта
  • 2.2 Аналіз міжнародних банківських послуг банків РФ
  • 2.3 Вибір форм розрахунків і засобів платежу
  • Список використаних джерел


  • Дата конвертації19.08.2017
    Розмір104.98 Kb.
    Типдипломна робота

    Скачати 104.98 Kb.

    Зовнішньоекономічна діяльність підприємства

    певну суму (квоту) або до початкової величини у міру використання. При відкритті револьверного акредитива, як правило, вказується загальна сума акредитива, розмір однієї квоти і кількість квот, а також термін використання квоти.

    Для забезпечення платежу по акредитиву може відкриватися акредитив з валютним покриттям. При відкритті покритих акредитивів банк-емітент надає в розпорядження іноземного банку, виконуючого акредитив, валютні кошти в сумі відкривається акредитива на термін його дії з умовою використання цих коштів для виплат по акредитиву. Валютні кошти можуть передаватися шляхом кредитування рахунку виконуючого банку в банку-емітенті або у третьому банку; шляхом надання виконуючому банку права дебетувати рахунок банку-емітента, відкритий в цьому банку, на суму акредитива; шляхом відкриття банком-емітентом депозиту у виконуючому банку.

    Надання валютного покриття при відкритті акредитива веде до заморожування коштів банку-емітента на строк його дії. Тому в міжнародній практиці в основному використовуються непокриті акредитиви, які не потребують відволікання коштів банку-емітента в момент відкриття акредитива.

    У міжнародній практиці іноді застосовується акредитив «з червоним застереженням», який передбачає видачу виконуючим банком експортеру авансів до певної суми. Аванс зазвичай використовується бенефіціаром для закупівлі товару, призначеного на експорт. Фактично частина суми акредитива йде на оплату невідвантажений товару. Банки видають аванси проти уявлення експортером «зобов'язання здійснити відвантаження» або іншого аналогічного документа.

    Відкриваючи акредитив «з червоним застереженням», банк-емітент зобов'язується відшкодувати виконуючому банку суми виплачених авансів навіть у тому випадку, якщо відвантаження товару за цим акредитивом не справлялася.

    Як спосіб виконання зобов'язань за контрактом в міжнародній практиці використовується резервний (гарантійний) акредитив. Він відкривається як на користь експортера, так і на користь імпортера за контрактом. Резервний акредитив може використовуватися аналогічно документарному, а також для додаткового забезпечення платежів на користь експортера при розрахунках у формі інкасо або банківського переказу. У той же час резервний акредитив може бути забезпеченням повернення раніше виплаченого імпортером авансу або виплати штрафів і неустойок на користь імпортера при неналежному виконанні експортером умов контракту. Платежі за резервним акредитивом здійснюються банками на основі заяв бенефіціара про те, що приказодатель по резервним акредитивом не виконав своїх зобов'язань. При цьому банки не перевіряють достовірність такої заяви, тобто здійснюють платіж, безумовно. Таким чином, резервний акредитив можна розглядати як гарантію забезпечення платежу в тому випадку, якщо приказодатель по резервним акредитивом не виконав своїх зобов'язань за контрактом.

    Використання в розрахунках акредитиву найбільш вигідно експортеру, однак для них акредитив є найбільш складною формою розрахунків: отримання платежу з акредитива пов'язано з точним дотриманням його умов, правильним оформленням і своєчасним поданням до банку документів, зазначених в акредитиві. Контролюючи дотримання умов акредитива та подані документи, банки захищають інтереси покупця, діючи на основі його інструкцій.

    Недоліком акредитивної форми розрахунків є складний документообіг і затримки в русі документів, пов'язані з контролем документів у банках та їх пересилкою між банками.

    З метою виконання платежів по зовнішньоторговельних операціях використовуються банківські гарантії.

    У тексті гарантії обов'язково перераховуються документи, пред'явлення яких підтверджує невиконання платежу.

    Банківські гарантії виставляються двома способами:

    · Безпосередньо - тобто банком принципала (клієнта банку, за рахунок якого гарантія видається) на користь бенефіціара;

    · За посередництвом - банк (за дорученням клієнта) уповноважує іноземний банк (свого кореспондента) виставити гарантію на користь бенефіціара.

    Вибір способу виставляння банківської гарантії визначається з урахуванням тих умов валютно-фінансового характеру та регулювання, які існують в країні експортера.

    Визначення терміну дії банківської гарантії має велике значення, особливо якщо мова йде про тривалі постачання комплектного обладнання. В цьому випадку позначенням терміну дії гарантії служить застереження: «дійсно до підписання протоколу приймання» або подібна, інакше в даному випадку термін гарантії виходить за рамки основного терміну дії контракту. Може бути використана й інша формулювання: «не пізніше ніж ...»

    Пред'явлення вимоги за банківськими гарантіями дає можливість відшкодовувати банкам гарантовану суму в разі невиконання постачальником договірних зобов'язань.

    Банки РФ надають такі послуги за документарними операціями:

    · Акредитив:

    - Авізування майбутнього відкриття акредитива.

    - Авізування акредитива / збільшення його суми.

    - Відкриття, збільшення, пролонгація акредитива.

    - Підтвердження, збільшення або пролонгація підтвердженого акредитива.

    - Платежі, перевірка або прийом і відсилання документів.

    - Зміна умов, ануляція акредитива.

    - Акцепт тратт.

    - Трансферація акредитива.

    - Оформлення переуступки виручки.

    - Виконання функцій рамбурсирующего банку.

    - Аналіз умов акредитивів, авізуемих Внешторгбанком, на прохання клієнтів.

    · Інкасо:

    - Чисте інкасо.

    - Документарне інкасо.

    - Пересилання або повернення банку-кореспонденту документів, виставлених на інкасо, але не оплачених клієнтом.

    - Пересилання банку-кореспонденту повідомлень іноземних банків по інкасо (чеками), що знаходяться на обліку в інших комерційних банках.

    - Зміна умов інкасового доручення або його ануляція.

    - Перевірка та надсилання документів на інкасо.

    · Гарантійні операції:

    - Видача гарантії.

    - Зміна умов гарантії.

    - Авізування гарантії.

    - Перевірка на прохання клієнта підписів, передача повідомлень по гарантії, що не авізованого банком, пред'явлення вимоги платежу по гарантії іншого банку.

    - Підготовка на прохання клієнта укладення за умовами гарантії іншого банку або складання тексту гарантії.

    3. ОСОБЛИВОСТІ МІЖНАРОДНИХ ТОРГОВИХ РОЗРАХУНКІВ ГОСПОДАРЮЮЧОГО СУБ'ЄКТА

    3.1 характеристика експортних та імпортних операцій підприємства

    Господарюючий суб'єкт є підприємством групи компаній, в яку входять також власна друкарня повного циклу, два заводи, що спеціалізуються на випуску спеціалізованої техніки, дорожніх знаків, бар'єрного огородження, модульних будівель та ін., Великий сільськогосподарський комплекс з вирощування та переробки продукції плодових і зернових культур, спільне підприємство з виробництва зернозбиральних комбайнів «Сампо-Ростов» і т.д. Підприємство засноване в 1993 році і є одним з найбільших постачальників спецтехніки в Росії, а також країнах Близького і Далекого Зарубіжжя.

    Партнерами господарюючого суб'єкта є такі великі організації як ВАТ «Тюменська нафтова компанія», «Чорноморські магістральні нафтопроводи», ТПП «Когалимнафтогаз», АТ «Харрікейн Кумколь Муна», ВАТ «Вологдаенерго», ВАТ «Бурятнефтепродукт», ВАТ «Свердловскнефтепродукт», ВАТ « Надимдорстрой », ВАТ« Воронезьке Акціонерне Літакобудівне Товариство », АТ« Таганрозький металургійний завод », РАО« Норільський Нікель », Акціонерна компанія« Алроса »та інші.

    Підприємство поставляє такі види спецтехніки:

    · Автобуси: УАЗ, ГАЗ, ПАЗ, КАВЗ, САРЗ, ЛАЗ, ЛіАЗ, Марзой, Ікарус.

    · Вахтові автобуси: КАМАЗ, УРАЛ, ГАЗ, ЗІЛ.

    · Вантажні автомобілі: УАЗ, ГАЗ, ЗІЛ, КАМАЗ, УРАЛ, МАЗ, КРАЗ, БелАЗ, МЗКТ (бортові, самоскиди, тягачі); а також причепи та напівпричепи.

    · Техніка для сільського господарства: трактори, сівалки, культиватори, Плугова обладнання, борони, косарки.

    · Техніка для дорожніх і будівельних організацій: екскаватори, бульдозери, автокрани, барові машини, трубоукладачі, пересувні зварювальні агрегати, автогрейдери, навантажувачі, паливозаправники, паливовіз, цементовози, автогудронатори, автобетонозмішувачі.

    · Спецтехніка для електромереж, водоканалів, газових служб: аварійно-ремонтні машини, автопідйомники, лабораторії високовольтних з'єднань, бурильно-кранові машини.

    · Комунальна техніка: сміттєвози, піскорозкидувачі, машини для прибирання вулиць.

    · Елеваторне обладнання: млини вальцьові, зерносушарки, комбікормові заводи, крупозаводи, зерноочисне обладнання, вальцьові верстати, сепаратори зерноочисні, розсіви самобалансірующіхся, машини сітовеечние, шелушильно-шліфувальні машини, технологічне обладнання для комбікормової промисловості, технологічне обладнання для комбікормової промисловості, технологічне обладнання для борошномельної і круп'яної промисловості, вальці борошномельні.

    · Водний транспорт: допоміжний (буксири, штовхачі, брандвахти, бункеровщики), транспортний (нафтоналивні, навалочні, генеральні), пасажирський флот.

    · Пожежна автотехніка: автоцистерни, автодрабини, гідропіднімачів, первинні засоби пожежогасіння.

    · Ізотермічні фургони на всі види шасі.

    · Техніка та обладнання для гірничодобувної промисловості: бульдозери, екскаватори, великовантажні самоскиди, дробарки і грохоти.

    · Запчастини на всі види обладнання.

    На підприємстві існує сервісний центр, який виробляє приймання, відправлення, транспортування, сервісне і гарантійне обслуговування техніки.

    Відвантаження спецтехніки здійснюється залізничним або морським транспортом. Підприємство працює на умовах доставки продукції на склад покупця.

    Всього в фірмі працює 33 людини. Генеральний директор здійснює загальне керівництво компанією. У генерального директора є два заступники: з загальних питань та комерційний директор, який керує департаментом продажів і відділом зовнішньоекономічної діяльності. Департамент продажів включає в себе відділ продажів по РФ (7 чол.), Відділ продажів спецтехніки в країни Близького Зарубіжжя (4 чол.) І відділ продажів спецтехніки в країни Далекого Зарубіжжя (3 чол.). Відділ зовнішньоекономічної діяльності (3 чол.) Займається оформленням міжнародних торгових угод підприємства. Крім цього в компанії існує сервісний центр (5 чол.), Очолюваний начальником сервісного центру; а також відділ кадрів (2 люд начальник відділу кадрів і фахівець-кадровик), бухгалтерія (3 люд головний бухгалтер, бухгалтер і касир). На підприємстві також працює секретар-референт і офіс-менеджер.

    У 2003 році обсяг продажів компанії склав 5,9 млн.доларів США. У таблиці 3.1 показана структура продажів по групах спецтехніки.

    Таблиця 3.1 Продажі господарюючого суб'єкта в 2003 році за групами спецтехніки, млн. Доларів США

    види спецтехніки

    Об'єм продажу

    автобуси

    0,5

    вахтові автобуси

    0,1

    Вантажні автомобілі

    0,4

    Техніка для сільського господарства

    1,3

    Дорожня та будівельна техніка

    2,1

    Спецтехніка для електромереж, водоканалів і т.д.

    0,1

    Комунальна техніка

    0,9

    елеваторне обладнання

    0,2

    Водний транспорт

    0,05

    види спецтехніки

    Об'єм продажу

    Пожежна автотехніка

    0,05

    ізотермічні фургони

    0,04

    Устаткування для гірничодобувної промисловості

    0,16

    Розглянемо експортні та імпортні операції господарюючого суб'єкта.

    Підприємство поставляє в основному спецтехніку російських виробників. У 2003 році підприємство імпортувало сільгосптехніку компанії «Джон Дір» (США) на суму 0,3 млн. Доларів США, будівельну техніку компанії «Хітачі» (Японія) на суму 0,6 млн. Доларів США. Найбільша кількість зовнішньоторговельних контрактів з імпорту спецтехніки на суму 1,8 млн. Доларів США було укладено з компанією «Татра» (Словаччина); дилером якої є фірма.

    Господарюючий суб'єкт поставляє наступну продукцію підприємства «Татра»:

    * Сідельні тягачі «Татра», призначені для буксирування напівпричепів і перевезення різних вантажів в складних кліматичних і дорожніх умовах; (Таблиця 3.2) .Обсяг експортних операцій господарюючого суб'єкта в 2003 році склав 1,1 млн. Доларів США. Підприємство постачало спецтехніку в Україні, Білорусь, Казахстан, Китай, Анголу, Чилі. Найбільший обсяг продажів припав на експорт до Білорусі сільгосптехніки - комбайнів «Дон» виробництва «Ростсельмаш» (0,35 млн. Доларів США) і вантажних автомобілів МАЗ, КАМАЗ в Республіку Ангола (0,31 млн. Доларів США). При виконанні експортних контрактів також використовувалася акредитивна форма розрахунків. Філія «Ростовський» ВАТ «Альфа-Банк» надає гарантії виконання контрактних зобов'язань під забезпечення: застава товарно-матеріальних цінностей. (Рисунок 3.2).

    3.2 Організація торгівлі готовою продукцією на міжнародному ринку

    Торгівля готовою продукцією на зовнішньому ринку, тобто продукцією, призначеною для кінцевого споживача, проходить безпосередньо між її виробниками (експортерами) і споживачами (імпортерами) або здійснюється через посередників. У сучасних умовах вона, як правило, вимагає додаткових робіт, пов'язаних з підвищенням конкурентоспроможності товарів: передпродажного сервісу і доопрацювання, а також технічного обслуговування. У зовнішньоторговельних контрактах на експорт та імпорт товарів даного виду, крім загальних умов продажу, обмовляється порядок проведення додаткових робіт, вказуються умови поставки і форми розрахунків, терміни надання гарантій.

    Розглянемо особливості організації торгівлі готовою продукцією.

    Передпродажний сервіс включає комплекс робіт, пов'язаних з розконсервації товару, приведенням його у стан повної готовності до вживання, мета яких - показати товар лицем. Ці операції здійснюються, як правило, на території покупця (імпортера) в спеціально обладнаних складських приміщеннях. В умовах жорсткої конкуренції, передпродажний сервіс є обов'язковим атрибутом сучасної міжнародної торгівлі.

    Передпродажна доробка товарів здійснюється торговими посередниками з метою не тільки підвищення конкурентоспроможності товарів, а й для задоволення індивідуальних запитів споживачів. У передпродажну доробку зазвичай входять:

    * Доукомплектування поставленої продукції додатковими агрегатами, наприклад, для відповідності кліматичних умов імпортера трактори, що поставляються в країни з тропічним Кліматом, доукомплектовуються кондиціонерами;

    * Заміна вузлів і деталей з метою відповідності стандартам країни-імпортера і т.п.

    В результаті передпродажної доробки товару при доукомплектування створюється додаткова вартість. Однак витрати на повторні та неякісно виконані роботи по основній продукції стають прямими втратами експортера.

    Найважливішим напрямком виробничої діяльності в сфері споживання є технічне обслуговування машин та устаткування, яке складається з двох етапів: технічне обслуговування в гарантійний та післягарантійний період, яке в ряді випадків є гарантійну або комерційну експлуатацію побудованого комплексного об'єкта. Здійснення техобслуговування і надання сервісних послуг має виключно важливе значення при комплектних поставках обладнання.

    Велике значення технічне обслуговування набуло в зв'язку зі створенням нових технологічних процесів з широким використанням ЕОМ, застосуванням нових видів матеріалів і т.д. При цьому експортери отримують додаткові можливості поставки запасних частин, експлуатаційних вузлів і надання послуг через кваліфікованих фахівців. Все це створює на споживчому ринку широку мережу сервісного обслуговування, що вигідно як для імпортера, так і для експортера.

    Сервісний центр господарюючого суб'єкта представляє повний спектр гарантійного, післягарантійного, а також сервісного обслуговування (див. Також вище).

    Торгівля продукцією в розібраному вигляді здійснюється на зовнішньому ринку також для підвищення її конкурентоспроможності та отримання додаткового прибутку. Законодавство ряду країн (особливо розвиваються) з метою захисту ряду галузей від конкуренції іноземних постачальників вводить кількісні обмеження або підвищені митні збори на імпорт готової продукції.

    Перевага віддається імпорту її в розібраному вигляді, так як організація збирання продукції на підприємствах імпортера сприяє розвитку національної промисловості і підвищенню зайнятості населення, а також розвитку науково-технічного процесу.

    Експортеру даного виду продукції необхідно враховувати, по-перше, що поставка комплекту вузлів і деталей повинна бути розрахована на можливість самостійної збірки силами персоналу країни-імпортера без проведення додаткових операцій по підготовці або доопрацювання деталей. Крім того, поставка повинна здійснюватися без перебоїв, не порушуючи процесу складання, і ритмічно, виключаючи утворення зайвих складських запасів. Зазначені вимоги повинні знаходити відображення в контракті.

    Прогресивна збірка, на відміну від поставки продукції в розібраному віце, передбачає зобов'язання експортера щодо сприяння імпортеру в поетапної організації власного виробництва окремих вузлів, деталей та агрегатів з поступовим переходом в майбутньому до самостійного випуску готової продукції. Одночасно експортер продає ліцензію на право виробництва тих чи інших видів готової продукції, вузлів і деталей, а також надає послуги типу ноу-хау, виконує технічний проект підприємства і проект організації виробництва. За окрему плату фірма-експортер поставляє імпортеру комплектне устаткування, необхідне для виробництва продукції, а також надає інжинірингові послуги з організацій самостійного виробництва.

    Така форма співпраці дозволяє покупцеві поступово налагодити власне виробництво, повністю відмовившись від імпортних закупівель. Контракт в цьому випадку представляє собою комплексний документ, в який додатково включаються не які положення консультативного інжинірингу, а також елементи ліцензійного договору.

    Оренда як форма реалізації готової продукції на міжнародному ринку отримала розвиток внаслідок активізації в США в 50-і роки минулого століття торгівлі машинами та обладнанням, як противагу конкуренції, що загострилася на внутрішніх і зовнішніх ринках. Основними перевагами оренди є: прискорення науково-технічного прогресу без одноразової мобілізації значних фінансових коштів на придбання сучасного обладнання; зростання ефекту при скороченні загальних капіталовкладень і підвищення їх мобільності та ін.

    Предметом оренди виступають машини і обладнання, товари тривалого користування, нерухоме майно, виробничі, виставкові та інші види площ.

    Залежно від тривалості періоду оренди розрізняють три основних види: короткострокова (рентинг); середньострокова (хайринг) і довгострокова (лізинг). Тривалість кожного виду залежить від характеру предмета оренди.

    Рентинг характерний для випадків, коли орендодавець повністю бере на себе не тільки технічне обслуговування предмета оренди (автомобіля, літака, морського судна), а й страхування його, а часто і самого користувача (чартер). Термін цього виду оренди коливається від декількох днів до декількох місяців.

    Хайринг використовується в разі оренди унікальних видів вимірювального і іншого устаткування терміном до одного року. При цьому технічне обслуговування обладнання орендодавець бере на себе лише в окремих випадках.

    Лізинг використовується щодо сучасного наукомісткого технологічного обладнання (авіаційного, енергетичного, електронного та т.п.) терміном більше року за умови його технічного обслуговування за рахунок орендаря і страхування на користь орендодавця.

    Лізинг є основним видом довгострокової оренди і часто визначається як «кредит оренди», сутність якого полягає в передачі лізингоодержувачу матеріальних цінностей у тимчасове користування з оплатою лізингоодержувачем споживчої вартості послуг лізингодавця і «відсотка по кредиту».

    Іншими словами, однією з цілей лізингової операції є кредитування здається в оренду власності (предмет оренди). Звідси схожість лізингу і кредиту: надаючи в оренду куплений у продуцента лізингоодержувачем предмет оренди, останній надає лізингоодержувачу кредит.

    У практиці лізингу існує певна класифікація його форм в залежності від економічної значимості (оперативний і фінансовий лізинг), характеру предмета оренди (товари тривалого користування, нерухоме та рухоме майно і т.п.), ринку лізингових операцій (внутрішній і міжнародний). Причому міжнародний лізинг поділяється на прямий і непрямий закордонний лізинг, а також експортний і транзитний.

    Прямий зарубіжний лізинг передбачає місцезнаходження орендодавця і орендаря в різних країнах.

    Непрямий лізинг - найбільш поширена форма міжнародного лізингу має на увазі, що його учасники є юридичними особами однієї країни, проте капітал орендодавця може частково належати іноземним банкам і лізинговим компаніям. Об'єктом такого лізингу виступає обладнання, що імпортується в країну орендаря.

    Експортний лізинг характерний для ситуації, коли постачальник і лізингова фірма розташовані в одній країні, а лізингоодержувач - за кордоном.

    При транзитному лізингу всі його учасники розташовані в різних країнах.

    Торгівля комплектним обладнанням має деякі особливості на відміну від інших форм постачання готової продукції на зовнішній ринок. Його експорт відноситься до порівняно нових напрямків, які мають розвиток з розширенням світового ринку капітального будівництва, що став основним каналом отримання замовлень на поставку обладнання та характерного практично для всіх галузей промисловості.

    Під комплектним розуміється обладнання промислових підприємств та об'єктів, що становлять єдиний технологічний комплекс, що будуються за узгодженим між сторонами проекту з одночасним наданням супутніх послуг у вигляді інжинірингу, будівельних робіт, транспортних, фінансових та страхових операцій, а також навчанням фахівців роботі на постачався обладнанні.

    У комплектні поставки зазвичай входять: проектно-вишукувальні роботи комплект технологічного обладнання та матеріалів; супутні ліцензії; відрядження фахівців постачальника (підрядника) з наданням послуг ноу-хау.

    У міжнародній практиці використовують два методи придбання комплектного обладнання.

    Перший метод полягає в прямих переговорах між зацікавленими сторонами і використовується найчастіше в разі будівництва об'єкта за кордоном і його комплексного забезпечення (фінансування, укомплектування обладнанням) в рамках реалізації міжурядових угод.

    Другий метод - оголошення міжнародних торгів (тендерів) на заздалегідь сформульованих умови закупівлі обладнання, його монтажу та пуску в експлуатацію.

    Міжнародні торги - це метод конкурсній закупівлі (поставки), при якому організатори цих торгів (покупці, замовники) шляхом офіційних сповіщень залучають до заздалегідь оголошеним терміну пропозиції від постачальників (продавців), а в разі будівництва об'єктів від підрядників, що дає їм можливість вибрати оптимальний варіант з точки зору цін і інших умов. Одночасно залучення для участі в торгах необмеженої кількості підрядників (постачальників) дозволяє замовнику розраховувати на максимальну конкуренцію між ними.

    До основних переваг міжнародних торгів відносяться: по-перше, загострення конкуренції між постачальниками, що дозволяє розмістити замовлення на 15-20% дешевше, ніж при звичайних переговорах; по-друге, створення умов для отримання більш вигідних умов контракту; по-третє, перешкоджання корупції, так як рішення про закупівлі приймається колегіально.

    Поспіль представляє собою документ, в якому дається визначення специфічних вимог до проекту, перерахування та короткий опис основних типів обладнання, що постачається і підлягають виконанню робіт, включених до контракту, які при цьому не можуть розглядатися як їх повна технічна характеристика.

    Крім того, підрядник повинен поставити всі необхідні матеріали, провести установку обладнання і виконати роботи, необхідні для повного монтажу відповідно до вимог проектної документації, крім тих позицій, які прямо виключені з обсягу підрядних робіт. Те ж саме відноситься до деяких робіт і постачання, не включених до документ, але необхідним для виконання контракту.

    Всі поставки матеріалів, обладнання та виконання робіт повинні здійснюватися в повній відповідності зі специфікаціями, стандартами, правилами, кресленнями та іншими документами, що додаються і як це передбачено в підписується угоді.

    В обов'язки підрядчика входить надання необхідних технічних документів у разі внесення змін в ході робіт, вжиття заходів захисту обладнання від псування, забезпечення контролю за монтажем (складанням). Підрядник, крім того, несе відповідальність за шкоду навколишньому середовищу і споруд, що знаходить відображення у відповідних статтях контракту.

    В офіційних повідомленнях про оголошення торгів дається загальний опис вимог до продукції або до послуг, повідомляється місце отримання техніко-економічного завдання і бланків тендерів, адреса, на яку необхідно надсилати пропозиції, крайній термін для їх подання, дата відкриття торгів, дається вказівка ​​виду і розміру забезпечення замовлення, якщо таке потрібно.

    Міжнародна зустрічна торгівля являє собою експортно-імпортні операцій, доповнені прийняттям партнерами зустрічних зобов'язань: із закупівлі конкретного обсягу товарів і послуг експортером; з постачання імпортером узгодженої кількості продукції на повну стійкість експорту або на частину її;

    Зустрічна торгівля виражається певною формою взаєморозрахунків, при яких має місце повний або частково збалансований обмін. Різниця в ціні, що виникла після завершення взаємних поставок, покривається узгодженим платежем у вартісній формі.

    Один з головних ознак зустрічній торгівлі-фіксація зобов'язань експортерів в єдиному для всіх учасників документі, угоді або контракті.

    У міжнародній практиці прийнято розрізняти три основних види зустрічної торгівлі: бартер, контрзакупкі і компенсаційні угоди. Однак, часто до зустрічної торгівлі відносять такі поняття, як викуп продукції, що була у вжитку, і операції з давальницькою сировиною.

    Бартерні операції-один з найпоширеніших на міжнародному ринку видів зустрічної торгівлі. Ці обмін товарами на рівну суму між фірмами-партнерами, вироблений на безвалютной основі, однак при цьому оцінений партнерами в валюті з метою полегшення еквівалентного обміну, а також митного обліку і визначення страхових сум. Широке використання такого виду обміну обумовлено перш за все відсутністю у сторін необхідних валютних ресурсів, а також обмеженням номенклатури товарів для проведення повноцінних зовнішньоторговельних операцій.

    Таким чином, бартер, подібно до інших видів зустрічної торгівлі, слід розглядати як свого роду компроміс між потребами подальшого розширення міжнародного товарообміну і зберігаються в цій сфері різноманітними обмеженнями, в тому числі і валютно-фінансовими. Контрзакупкі припускають, що експортери в боротьбі з конкурентами (а також у зв'язку з особливими умовами торгівлі на ринку партнера) змушені приймати на себе зустрічні зобов'язання по закупкам товарів імпортера. Ці зобов'язання фіксуються в контрактах або у вигляді переліку зустрічної поставки, або у вигляді конкретної суми наступних зустрічних зобов'язань.

    Якщо при бартерній операції, як правило, передбачається тільки два учасники, то при контрзакупках їх може бути три і навіть чотири, по два з кожного боку.

    Господарюючий суб'єкт при експорті продукції в країни Близького Зарубіжжя (Україна, Білорусь), а також в країни, що розвиваються (Ангола) активно використовує бартерні операції. В основному по бартеру береться сільськогосподарська продукція.

    На відміну від бартеру при контрзакупках допускається наявність неконвертованого сальдо, яке зараховується на рахунок кредитора в банку країни боржника. З цього рахунку кредитор може здійснювати платежі, але найчастіше тільки в країні боржника.

    Контрзакупкі оформляються контрактом, який представляє певний комплекс документів, що включає основні положення договору купівлі-продажу та окремі елементи договору підряду.

    Компенсаційні угоди, як і бартер, припускають одну з форм взаєморозрахунків при комплектних поставках, включаючи обладнання, матеріали, монтаж, наладку і пуск, а також надання ноу-хау і кредиту. Вони мають довгостроковий характер і відносяться західними фахівцями до зустрічної торгівлі. Оплата при таких угодах забезпечується поставками продукції побудованого і пущеного в експлуатацію підприємства, яке є власністю замовника, маючи на увазі, що кінцева мета створення компенсаційного об'єкта-стійке, економічно виправдане виробництво конкурентоспроможного продукту, що має попит на світовому ринку і необхідного для відшкодування кредитних послуг країни -донора.

    Основні економічні ознаки компенсаційних соглашеній- взаємовигідний характер і крупномасштабность програм, довгострокове і комплексне співробітництво, що включає науково-технічне, виробниче та збутовий товарне відшкодування кредитів на основі безготівкових розрахунків, продовження поставок продукції і після повної компенсації наданого кредиту.

    Викуп продукції, що була у вжитку, як вид зустрічної торгівлі застосовується при поставках сільськогосподарської техніки, в першу чергу тракторів, а також автомобілів, телеапаратури, персональних комп'ютерів і т.д.

    При продажу цієї техніки продавець робить знижку на розмір вартості викуповується (застарілого) товару, з урахуванням терміну амортизації, а потім продає його (можливо, з подальшим відновленням) на ринку, наприклад, країн, що розвиваються, де цей товар продовжує користуватися попитом.

    Операції з давальницькою сировиною базуються на міжнародному поділі праці, що дає можливість країнам, які не мають власної виробничої бази, отримувати з інших країн промислові товари, розплачуючись поставками сировини, необхідного для їх виробництва. Ці операції оформляються укладенням угоди або контракту, де передбачається експорт давальницької сировини в країну імпортера, який, в свою чергу, після переробки отриманої сировини буде поставляти напівфабрикати і готову продукцію.

    3.3 Шляхи поліпшення зовнішньоекономічної діяльності господарюючого суб'єкта

    Проведений аналіз показує, що господарюючий суб'єкт, що динамічно розвиваються підприємство, один з найбільших постачальників спецтехніки в Росії і країнах СНД.

    Поліпшення показників роботи підприємства пов'язано з професійною роботою його співробітників з одного боку і поліпшенням економічних показників і сприятливою ринковою кон'юнктурою з іншого. Але навіть при цьому можна дати ряд рекомендацій щодо поліпшення зовнішньоекономічної діяльності підприємства.

    Основним недоліком є ​​той факт, що при імпортних операціях розглянутий господарюючий суб'єкт працює зі своїми клієнтами на умовах передоплати.Після того, як клієнт перераховує гроші на рахунок підприємства, господарюючий суб'єкт починає операції з придбання товару у зарубіжних постачальників. Для скорочення термінів відвантаження спецтехніки своїм покупцям і створення більш гнучких умов роботи з ними необхідно кредитування імпортних поставок. Отримувати кредити на міжнародну торговельну діяльність можна в банку, в якому обслуговується підприємство - філії «Ростовському» ВАТ «Альфа-Банк».

    ВАТ «Альфа-Банк» - найбільший приватний банк Росії, який успішно працює з 1990 року. В даний час Альфа-Банк є високотехнологічним універсальним банком, що надає повний комплекс послуг корпоративним і приватним клієнтам. Банк входить до числа найнадійніших і диверсифікованих фінансових структур Росії.

    Альфа-Банк входить до п'ятірки найбільших фінансових структур Росії за величиною активів і власного капіталу. За даними аудованої фінансової звітності (МСФЗ) за 2002 рік, активи групи «Альфа-Банк», куди входять ВАТ «Альфа-Банк», дочірні банки та фінансові компанії, склали $ 4,12 млрд., Чистий прибуток-$ 105 млн., Власний капітал $ 431 млн., кредитний портфель- $ 2,4 млрд.

    Філія «Ростовський» (надалі- Банк) один з наймолодших філій Альфа-Банку. Свою роботу він розпочав 25 липня 2000 року. В даний час більше 300 підприємств, організацій та фірм відкрили свої рахунки в Банку і стали його клієнтами.

    Поряд з традиційними кредитними продуктами (кредитами, кредитними лініями і овердрафтами) все більшу частку в кредитному портфелі Банку займають складно структуровані угоди - проектне фінансування, лізингові операції, організація експортно-імпортного фінансування, видача гарантій експортерам та імпортерам, надання кредитних ресурсів з використанням документарних акредитивів .

    Банк активно здійснює довгострокове кредитування клієнтів для придбання і модернізації основних фондів як за рахунок власних коштів, так і за рахунок залучених ресурсів від західних фінансових інститутів, в тому числі під гарантії експортних страхових агентств.

    Позичальникам в Російській Федерації Банк надає кредити без обмеження на суму від 200000 доларів США.

    Термін кредитування залежить від цілей кредиту і кредитоспроможності позичальника.

    Конкретні процентні ставки, під які надаються кредитні продукти Банку, залежать від безлічі факторів: від виду кредитного продукту, терміну та валюти кредитування, порядку сплати відсотків, а також від фінансового стану самого позичальника.

    Кредитні продукти надаються на терміни:

    * Від 1 до 3 місяців (короткострокові);

    * Від 3 до 12 місяців (середньострокові);

    * Понад 1 року (довгострокові).

    Клієнтам пропонуються будь-які форми надання позикових коштів:

    * Кредит в рублях і валюті - одноразове перерахування позикових коштів на розрахунковий рахунок позичальника,

    * Кредитна лінія в рублях і валюті - перерахування позикових коштів на розрахунковий рахунок позичальника частинами (траншами) в міру виникнення необхідності,

    * Кредитування банківського рахунку (овердрафт) в рублях - оплата платіжних документів позичальника при відсутності або недостатності коштів на розрахунковому рахунку,

    * Кредитування векселями Банку (вексельні кредити) - надання позичальнику векселів Банку на суму кредиту за кредитним договором.

    Для скорочення витрат клієнта на обслуговування кредитної угоди Банк при розгляді кредитних заявок надає необхідні консультації по оптимізації параметрів угоди.

    При встановленні термінів користування кредитними коштами Банк орієнтується на особливості виробничого циклу, умови, передбачені контрактами та договорами, оборотність активів, обороти по рахунках клієнта.

    В якості забезпечення повернення позикових коштів Банком приймається в заставу будь-яке майно, що належить позичальнику (третім особам) по праву власності, в тому числі:

    * Нерухомість і обладнання;

    * Сировину, напівфабрикати і готову продукцію;

    * Права вимоги за контрактами / договорами (факторинг);

    * Векселі, які мають ринкову котирування, в тому числі векселя ВАТ «Альфа-Банк»;

    * Корпоративні та державні цінні папери;

    * Депозити, розміщені в Банку;

    * Стабільні обороти інкасації (кредит під обсяги інкасації);

    * Стабільні обороти по рахунках (овердрафт);

    * Гарантії сторонніх банків, в тому числі авалі на векселях;

    * Поручительства (забезпечені і незабезпечені) третіх осіб.

    Банком широко використовується надання банківських гарантій (в рублях і валюті) по виконанню платіжних зобов'язань за контрактами та договорами, надання послуг, поверненню авансових платежів і кредитів, належного виконання поставок, якості або відповідності технічним вимогам, а також гарантій на користь митних органів за акцизним та митними платежами.

    У разі необхідності гарантії можуть бути підтверджені в першокласних західних банках.

    За імпортними контрактами Банк здійснює операції з відкриття та виставляння акредитивів, надаючи як гарантії платежу виконуючому Банку, так і кредити / кредитні лінії для грошового покриття акредитива без відстрочки і з відстрочкою платежу до 180 днів.

    Клієнти Банку можуть скористатися послугами Банку з купівлі та авалювання векселів, емітованих в російських рублях.

    Для здійснення операції з придбання векселів використовуються Договори купівлі-продажу, Угоди про відступне або Договори міни на векселі ВАТ «Альфа-Банк», а також надання кредитів / кредитних ліній під заставу цих векселів.

    Аваль (гарантія платежу за векселем) надається шляхом проставлення відмітки про авалювання на підставі Договору про авалювання.

    Банк здійснює фінансування клієнтів-імпортерів для виконання своїх платіжних зобов'язань за міжнародними контрактами в формі:

    1) Грошового кредитування (в доларах США) на оплату імпортних контрактів.

    Базові умови грошового кредитування:

    * Термін - до 180 днів;

    * Мінімальна Сумма- 100 000 доларів США;

    * Ставка- від 15% річних;

    * Забезпечення: застава товарно-матеріальних цінностей, поручительства клієнтів Банку.

    2) Документарних операцій:

    * Акредитивів (з відстрочкою платежу, з постфінансуванням, резервний (stand-by), компенсаційний (back-to-back), що виставляються на користь зарубіжних постачальників для оплати імпортних торгових контрактів. При необхідності можливе підтвердження першокласними іноземними банками.

    * Гарантій за контрактами клієнтів-імпортерів (при необхідності - підтверджених першокласними іноземними банками) на користь зарубіжних постачальників, а також на користь митних органів.

    Базові умови надання гарантій і акредитивів:

    * Термін-до 180 днів;

    * Мінімальна Сумма- 100 000 доларів США;

    * Ставка - від 5% річних;

    * Забезпечення: застава товарно-матеріальних цінностей, поручительства клієнтів Банку.

    Базові вимоги до позичальника:

    * Компанія з досвідом ведення бізнесу в галузі не менше 3 років.

    * Компанія на останній звітний період не має збитків.

    * Відсутність простроченої заборгованості перед бюджетними та позабюджетними обов'язковими фондами.

    * Середньомісячний оборот компанії - не менше суми кредиту.

    * Якщо компанія входить до складу холдингу, як правило, необхідно поручительство компанії, що володіє активами холдингу.

    * Визначено основні параметри торгового контракту на імпорт продукції.

    Банк здійснює фінансування клієнтів-експортерів на виконання експортних контрактів, укладених з першокласними іноземними покупцями в формі:

    1) Грошового кредитування (в доларах США) на виконання експортних контрактів.

    Базові умови грошового кредитування:

    * Термін - до 180 днів;

    * Мінімальна Сумма- 100 000 доларів США;

    * Ставка - від 14% річних;

    * Відкриття паспорта угоди за експортним контрактом в Банку;

    * Забезпечення: застава товарно-матеріальних цінностей, поручительства клієнтів Банку.

    2) Гарантій виконання зобов'язань по експортних контрактах на користь іноземних покупців.

    Види гарантій по експортним контрактом:

    * Гарантія повернення авансу;

    * Гарантія виконання контрактних зобов'язань (performance bond);

    * Гарантія на участь в тендері.

    Умови виставлення гарантій:

    * Термін - до 180 днів;

    * Мінімальна Сумма- 100 000 доларів США;

    * Ставка - від 5% річних;

    * Забезпечення: застава товарно-матеріальних цінностей, поручительства клієнтів Банку.

    Базові вимоги до позичальника:

    * Компанія з досвідом ведення бізнесу в галузі не менше 3 років.

    * Компанія на останній звітний період не має збитків.

    * Відсутність простроченої заборгованості перед бюджетними та позабюджетними обов'язковими фондами.

    * Середньомісячний оборот компанії - не менше суми кредиту.

    * Якщо компанія входить до складу холдингу, як правило, необхідно поручительство компанії, що володіє активами холдингу.

    * Визначено основні параметри експортного контракту.

    Банк здійснює фінансування проектів з придбання і модернізації основних фондів підприємств для розширення, що діють і створення нових виробництв, в тому числі за рахунок ресурсів, що залучаються від іноземних фінансових інститутів по лінії національних експортно-кредитних (страхових) агентств.

    Цільове використання кредитів в даному випадку може бути наступним:

    * Оплата вітчизняного та імпортного обладнання.

    * Будівництво об'єктів виробничого, адміністративного та торгового призначення.

    * Придбання об'єктів нерухомості виробничого, адміністративного та торгового призначення.

    * Рефінансування (відшкодування) коштів, вкладених в капітальні витрати.

    * Придбання акцій, часток господарюючих суб'єктів Російської Федерації.

    Основні умови фінансування:

    * Сума фінансування: від 500 000 доларів США.

    * Термін фінансування: від 1 року до 5 років.

    * Порядок сплати основного боргу: допускається відстрочка з погашення основного боргу на період не більше 1 року в залежності від періоду будівництва і / або терміну поставки обладнання.

    Забезпечення: застава основних засобів (обладнання, нерухомість), гарантії першокласних банків-нерезидентів, гарантії комерційних банків-резидентів, векселі ВАТ «Альфа-Банк», заставу цінних паперів компаній-резидентів РФ (акції, облігації), гарантії Уряду Російської Федерації (договори про надання державних гарантій РФ).

    Існують наступні види проектного фінансування:

    * Коротко - і середньострокові кредити від 3 до 12 місяців (на капітальні вкладення), в тому числі для цілей формування покриття за акредитивами.

    * Довгострокові кредити на термін понад 12 місяців (на капітальні вкладення), в тому числі для цілей формування покриття за акредитивами.

    * Невідновлювані кредитні лінії для фінансування капітальних вкладень, в тому числі для цілей формування покриття за акредитивами.

    Використовуючи зазначені продукти, клієнт отримує можливість залучити ресурси для здійснення капітальних витрат без відволікання власних коштів і зменшення власних оборотних коштів. У разі залучення ресурсів від іноземних фінансово-кредитних інститутів клієнт додатково отримує можливість отримати фінансування за нижчими ставками порівняно зі ставками по кредитах, що надаються за рахунок власних ресурсів Банку.

    * Непокриті акредитиви (для фінансування капітальних вкладень), в тому числі підтверджені першокласними західними банками.

    * Гарантії або резервні акредитиви (для фінансування капітальних вкладень), в тому числі підтверджені першокласними західними банками.

    Виконання платіжних зобов'язань покупця (у разі використання акредитивів або платіжних гарантій), виконання зобов'язань Продавця (в разі використання гарантій виконання зобов'язань або гарантій повернення авансу) гарантовано банком-емітентом або банком-гарантом. У разі використання підтвердженого акредитива або гарантії додатково до зобов'язань банку-емітента або банку-гаранта додаються також зобов'язання підтверджуючого банку. Маючи зазначені зобов'язання банку (банків), постачальник може надати покупцеві відстрочку оплати товару, у клієнта-імпортера також з'являється можливість працювати без передоплати. Ставки за даними продуктам нижче ставок за комерційними кредитами при рівних часових параметрах.

    Управління проектного фінансування Альфа-Банку активно реалізує схеми довгострокового фінансування капітальних вкладень із залученням валютних коштів від західних фінансово-кредитних інститутів. Нижче наведені основні схеми:

    * Прямий кредит західного банку покупцеві під гарантію ВАТ «Альфа-Банк» і гарантію експортно-кредитного (страхового) агентства (наприклад, HERMES).

    * Цільовий кредит західного банку ВАТ «Альфа-Банк» під гарантімую для продовження або завершення операцій.

    У свою чергу, банки пересилають своїм банкам-кореспондентам за кордоном ці платіжні засоби, за якими стягуються суми з боржників і зараховуються на кореспондентські рахунки банків »направили раніше платіжні засоби. З урахуванням того, що рахунки банків-кореспондентів забезпечені іноземною валютою, уповноважені банки експортера можуть здійснювати продаж платіжних засобів в різних валютах юридичним та фізичним особам для оплати грошових зобов'язань за кордоном: імпорту товарів, транспортних, страхових витрат, погашення кредиту та сплати відсотків за ним .

    Практично всі зовнішньоторговельні розрахунки проходять через банки шляхом заліку зустрічних зобов'язань, без оплати готівкової валюти. Розрахункова операція полягає в перенесенні сум з рахунку банку, який видав платіжне доручення, на рахунок банку, що виконує це доручення, а потім ці суми зараховуються на рахунки фірм, на користь яких вони переведені.

    Розрахунки за експортно-імпортними операціями та іншим комерційним угодам носять найчастіше документарний характер, тобто здійснюються на основі комерційних документів, перелік і характеристика яких визначаються, перш за все, умовами зовнішньоторговельних контрактів.

    При цьому клієнти банків зобов'язані забезпечити правильність і достовірність оформлення товарно-транспортних документів, що подаються банку по експортних поставках, а також ретельну перевірку платіжних документів, що виставляються, в свою чергу, іноземним контрагентам з імпорту.

    Вибір конкретних умов розрахунків між експортером і імпортером досягається в процесі узгодження і з урахуванням забезпечення гарантій для кожної зі сторін і фіксується в контракті.

    2.2 Аналіз міжнародних банківських послуг банків РФ

    Перш ніж перейти до аналізу міжнародних банківських послуг російських банків, доцільно дати короткий опис банківської системи Російської Федерації.

    Відповідно до Федерального закону «Про банки і банківську діяльність» банківська система Російської Федерації включає в себе Банк Росії, кредитні організації, а також філії і представництва іноземних банків. Таким чином, російська банківська система носить дворівневий характер - Центральний банк і комерційні банки.

    Першим рівнем є Банк Росії - Центральний банк Російської Федерації, ключовий елемент банківської системи. Відповідно до Конституції Російської Федерації, головне завдання Центрального банку - захист і забезпечення стійкості рубля. Основні цілі діяльності Банку Росії визначені в Законі «Про Центральний банк Російської Федерації (Банці Росії)» і включають:

    · Зміцнення купівельної спроможності і курсу рубля по відношенню до іноземної валюти;

    · Розвиток і зміцнення банківської системи Росії;

    · Забезпечення ефективного та безперебійного функціонування системи розрахунків.

    У структурі другого рівня вітчизняної банківської системи можна виділити кілька груп банків.

    1. Банки, що знаходяться під контролем держави. Ця група включає: Ощадний банк Російської Федерації (Сбербанк), Банк зовнішньої торгівлі Російської Федерації (Внешторгбанк), Зовнішекономбанк (колишній Зовнішекономбанк СРСР), Російський банк розвитку, Россельхозбанк, Росексімбанком, росзагранбанков (Московський народний банк, Євробанк, Іст-Вест Юнайтед бенк, Донау банк, Ост-ВестХандельсбанк).

    2. Російські комерційні банки, утворені в роки реформ (це найбільша за чисельністю група).

    3. Банки за участю іноземного капіталу. Станом на 01.05 2003 р понад 100 організацій з участю іноземного капіталу мають ліцензії на здійснення банківських операцій. Нерезиденти мають мають право на стовідсоткову участь в капіталі 29 банків і участь понад 50%, але менше 100% в капіталі 9 банків. Станом на 01.05 2003 року в Росії діяло одна тисячі триста тридцять дві банку (без філій), з них 706 банків мали валютні ліцензії, 242 банку - генеральні ліцензії / 8 /.

    В даний час більшість російських банків тяжіє до однієї з двох домінуючих стратегій розвитку: зовні орієнтованої і внутрішньо орієнтованої / 8 /.

    Суть першої стратегії полягає в акумулюванні дешевих ресурсів корпоративного сектора, переважно експортерів, і їх розміщення в малоризикованих іноземні активи, що приносять невеликий, але стабільний дохід (депозити, кредити, державні цінні папери і т. П.). Цю стратегію реалізують банки, що обслуговують великих експортерів та банки, контрольовані нерезидентами. Відмінними рисами цих банків є:

    · Переважання серед клієнтів підприємств-експортерів і фірм-нерезидентів, що проявляється у високій частці валютних коштів в залишках на рахунках підприємств в цих банках-від 55% до 100%;

    · Розвинена міжнародна кореспондентська мережа, особливий статус за операціями з нерезидентами та інші умови, що забезпечують конкурентні переваги при проведенні зовнішньоекономічних розрахунків.

    Перш за все, слід відзначити Довірчий та інвестиційний банк, Міжнародний промисловий банк, Національний резервний банк, Сургутнефтегазбанк, Газпромбанк МДМ-банк, Петрокоммерц. В цілому вони концентрують 13% активів банківської системи. Основні клієнти цих банків - великі експортно-орієнтовані компанії ( «Газпром», «Сургутнефтегаз», ЮКОС, ЛУКОЙЛ, «Татнефть», «Сибур»). Ці банки мають наступні відмінності:

    · Високу частку в клієнтських засобах залишків на валютних рахунках (84%);

    · Високу частку іноземних активів (51% проти 22% в середньому по банках);

    · Низьку частку кредитів реального сектора (28%), і в цілому працюючих активів (36%);

    Серед банків, підконтрольних резидентам, найбільшими є Московський міжнародний банк (ММБ), Райффайзенбанк (Австрія), Дойче Банк, АБН АМРО, Банк Австрія Кредитанштальт, Кредит Свісс Ферст Бостон, БНП, Дрезднер Банк і ін.

    Ці банки мають брендом, який забезпечує високу довіру з боку клієнтів і вкладників; надають широкий набір банківських послуг високої якості; мають своїх постійних клієнтів серед підрозділів і дочірніх підприємств міжнародних компаній, їх співробітників та зарубіжних туристів, мають низьку частку кредитів і позик реальному сектору (24%), високу частку малоприбуткових іноземних активів (50%).

    Суть другої стратегії полягає в нарощуванні кредитування вітчизняних позичальників. Цю стратегію, в основному, реалізують банки, які характеризуються такими особливостями:

    · Основні клієнти - це підприємства внутрішньо орієнтованого сектора (статистично це проявляється в низькій частці валютних коштів в залишках на рахунках підприємств-від 0% до 45%);

    · Залучають ресурси населення.

    Цю стратегію реалізують Сбербанк РФ, банки з розвиненою філіальною мережею і велика частина середніх і дрібних банків. Клієнти цих банків мають стійку потребу в банківському кредиті для формування оборотних активів, що забезпечує банкам дохідне розміщення коштів. Ці банки виступають в якості чистих кредиторів реального сектора, оскільки кредити і позики нефінансовим підприємствам складають в середньому 42% їх активів, а кошти, залучені від підприємств, - всього 32% їх пасивів. Чисте кредитування реального сектора утворюється за рахунок залучення ресурсів на ринку вкладів населення, частка яких в пасивах цих банків в середньому становить 29%. Сбербанк, найбільший російський банк, на який припадає 28% активів російської банківської системи, є лідером банків з внутрішньо орієнтованої стратегією. Після кризи 1998 р Сбербанк направив вклади населення на кредитування підприємств. В результаті тільки за 1999-2000 рр. обсяг кредитів і позик Ощадбанку підприємствам збільшився на 7,2 млрд. дол., при цьому чисте кредитування реального сектора зросла на 4,4 млрд. дол. ДО 2001 року частка Ощадбанку в сукупних кредитах і позиках банківської системи досягла 30%, збільшившись за два роки майже в три рази.

    Банки з розвиненою філіальною мережею (понад п'ять філій) - це більше 90 банків, які мають 24% сукупних активів банківської системи. Середній розмір банку групи- 230 млн. Дол. Це такі банки, як «Альфа-банк», «Росбанк», Банк Москви, «Промислово-будівельний банк СПб», «Менатеп СПб», «Автобанк», «Собінбанк», « ГУТА-банк »,« Ак Барс »,« Відродження », Московський індустріальний банк,« Імпексбанк ». Розвиток мережі філій дозволяє розширити і диверсифікувати коло корпоративних клієнтів і позичальників, наростити залучення коштів приватних вкладників, підвищити швидкість міжрегіональних розрахунків. Це позначається на структурі операцій даних банків. Для них характерні:

    · Диверсифікована клієнтська база зі значним «вагою» підприємств внутреннеоріентірованного сектора;

    · Висока кредитна активність (кредити і позики підприємствам складають 46% активів) і невелика частка коштів, розміщених за кордоном (20% активів);

    · Інтенсивне залучення коштів населення (частка вкладів фізичних осіб в залучених коштах становить 14%, що на 4 процентних пункту вище, ніж в середньому по банківській системі без врахування Ощадбанку);

    · Надання послуг іншим банкам в проведенні міжрегіональних розрахунків.

    До банків з внутрішньо орієнтованої стратегією також відносяться середні і дрібні банки. Це найчисленніша група. Тут зосереджено 90% всіх російських банків (понад 1,1 тис.), На які, припадає 19% активів банківської системи. До групи входять банки з величиною активів менше 160 млн. Дол. Для банків цієї групи характерні такі риси:

    · Низька частка іноземних активів-12%;

    · Висока частка вкладів населення в залучених коштах (20%), що обумовлено часто олігопольних становищем цих банків на місцевих ринках приватних вкладів;

    · Висока частка коштів, що розміщується в інших російських банках (12% активів), що обумовлено необхідністю підтримки залишків на кореспондентських рахунках в цілях здійснення міжнародних і міжрегіональних розрахунків.

    Проміжне становище між групами банків, що реалізують ту чи іншу стратегію, займає Внешторгбанк. Це-один з лідерів російської банківської системи, який концентрує близько 6% всіх її активів. З одного боку, великий досвід роботи на зовнішніх ринках, великі господарські зв'язки, привілейований доступ до обслуговування зовнішньоекономічної діяльності держави і найважливіших експортних потоків забезпечують Внешторгбанку потужні конкурентні переваги на ринку обслуговування експортерів, імпортерів і міжнародних інвесторів, дозволяють віднести Внешторгбанк до банків, які реалізують зовні орієнтовану стратегію. З іншого боку, залучаючи значні кошти населення і направляючи їх на кредитування реального сектора, будучи найбільшим (після Ощадбанку) держателем портфеля державних цінних паперів, Внешторгбанк виконує функції внутрішньо орієнтованого банку.

    Банки РФ надають такі послуги, пов'язані із зовнішньоекономічною діяльністю:

    1. Здійснення валютного контролю при проведенні валютних операцій.

    · Оформлення паспортів угод за імпортними і експортними контрактами.

    · Консультування клієнтів щодо порядку заповнення бланків документів валютного контролю.

    · Консультування з питань відповідності проведених клієнтом валютних операцій, а також представлених проектів зовнішньоекономічних контрактів вимогам чинного валютного законодавства.

    · Видача клієнтам довідок про стан розрахунків за зовнішньоекономічними контрактами.

    · Завчасне повідомлення клієнтів про настання термінів подання документів валютного контролю (ВМД, документів, що підтверджують виконання робіт, послуг і т. П.).

    · Завчасне повідомлення клієнтів про закінчення термінів перебування іноземної валюти на валютних рахунках.

    2. Міжнародні перекази.

    · На користь клієнтів інших банків з терміном:

    - на наступний робочий день-в доларах США;

    - на наступний робочий день-в ЄВРО;

    - не пізніше третього робочого дня-в інших валютах.

    · Терміновий переклад з терміном:

    - в день прийняття платіжного доручення- в доларах США;

    - в день прийому, під час вступу платіжного доручення до 14-00 московського часу-в ЄВРО;

    - не пізніше другого робочого дня - в інших валютах.

    · Зміна умов і анулювання переказів (платежів).

    · Запити по переказах за дорученням клієнтів.

    3. Документарні операції. (Будуть розглянуті докладно в п. 2.3.).

    4. Організація кредитування.

    Особливе місце серед міжнародних банківських послуг займають послуги з кредитування зовнішньої торгівлі. Послуги банків по кредитуванню зовнішньоторговельної діяльності клієнтів залежать від вибору засобів і форм міжнародних розрахунків, структури зовнішньоторговельної угоди, необхідності кредитування клієнта.

    Форми кредитування експортно-імпортних операцій досить різноманітні, а самі кредити класифікуються за видами кредитів (комерційний, банківський, товарний), термінами кредитування (довгострокове, середньострокове, короткострокове), способу надання (видача авансу, відстрочка, розстрочка платежу), способу погашення (частинами або повністю), цільовим призначенням, умовами реалізації (готівкові або акцептні) і способам забезпечення кредиту (забезпечені і незабезпечені або бланкові).

    Міжнародною практикою вироблені певні звичаї і порядок надання кредитів в залежності від конкретних умов зовнішньоторговельних угод, стадії здійснення платежу, ступеня покриття вартості товарів, що поставляються і т.п.

    Комерційний кредит має переважне значення при кредитуванні зовнішньоторговельних операцій з боку експортера. У сучасних умовах він тісно переплітається з банківським кредитуванням (облік торгових векселів). Комерційний кредит, званий також фірмовим або кредитом постачальника є кредитування експортером імпортера в декількох формах.

    Кредит може бути наданий у товарній формі, у вигляді відстрочки платежу за продані товари, іменованої чистим комерційним або товарним кредитом, або у вигляді грошових позик (фінансовий кредит), виданих імпортеру на майбутню оплату експортером або його уповноваженим банком (відповідно до окремого кредитною угодою ).

    Комерційний кредит також реалізується у вигляді видачі авансів імпортером експортеру - авансування оборотних коштів. Він може також надаватися торговельними посередниками-брокерами (брокерські кредити) за рахунок отриманих ними коштів від комерційних банків за нижчими ставками порівняно з тими, які вони пропонують, сбоім клієнтам. Комерційний кредит найчастіше має місце при угодах купівлі-продажу і підряду.

    Банківський кредит означає видачу експортерам і імпортерам (позичальникам) грошових позик за рахунок коштів самого банку.

    Найбільш простою формою товарного кредиту є безвідсоткова розстрочка платежу. Вона являє як би проміжний стан між негайним готівковим платежем і продажем товарів в кредит і виражається в злагоді, яке він дав експортером покупцеві на здійснення платежів протягом певного часу, встановленого з початку дати поставки товару. Експортер тим самим кредитує імпортера на конкретний період без нарахування відсотків.

    Під розрахунком у кредит з розстрочкою платежу завжди розуміється тільки комерційний кредит. Отже, оплата імпортних товарів за рахунок банківських або державних кредитів і позик не означатиме розстрочки платежу, оскільки розрахунки з експортерами забезпечуються в готівковій формі за рахунок банківських кредитів і позик. Тривалість наданих розстрочок платежу може скласти від декількох місяців до трьох років.

    По термінах видачі комерційні кредити поділяються на короткострокові (до одного року), середньострокові (до п'яти років) і довгострокові (понад п'ять років). У міжнародній практиці зустрічаються і більш тривалі терміни кредитування (до десяти років). Переважно вони мають місце в рамках спеціальних міжурядових угод або відповідно до норм державного кредитування, як, наприклад, в США, Японії, Франції та інших країнах.

    Короткострокове кредитування використовується в основному при експорті масових однорідних і сировинних товарів з платежами по відкритому рахунку.

    Середньострокові і довгострокові кредити надаються найчастіше при експорті машин і устаткування, великих партій поставок, комплектного обладнання при будівництві об'єктів за кордоном. Довгострокові кредити супроводжує зазвичай вексельна форма платежу

    · Вексель (нім. Wechsel- зміна, розмін) письмове боргове зобов'язання, що оформляється за нормами особливого (вексельного) законодавства, що видається позичальником кредитору. Вексель універсальний платіжний, розрахунковий і кредитний документ, придатний для оплати товарів і послуг, надання короткострокових кредитів, отримання раніше виданих кредитів.

    Простий вексель (соло) - свідоцтво, що містить письмове безумовне зобов'язання векселедавця сплатити певну суму грошей пред'явнику векселя або особі, зазначеній у векселі, через встановлений термін або за пред'явленням.

    Перекладної вексель (тратта) являє собою документ, що містить письмове безумовне вказівку векселедавця особі, на яку виставлений вексель (платникові), сплатити певну суму грошей власникові векселя або особі, зазначеній у векселі, через встановлений термін або на вимогу. Платником за простим векселем є векселедавець, за переказним - інша особа, яка бере на себе зобов'язання сплатити вексель у строк і є вексельним боржником.

    Видаючи вексель, векселедавець стає зобов'язаним перед векселедержателем. За переказним векселем зобов'язаним є платник, тому переказний вексель, перш за все, пред'являється платнику для акцепту (лат. Acceptus- прийнятий), т. Е. Згоди на оплату. За допомогою акцепту платник приймає на себе зобов'язання оплатити перекладної вексель. Акцепт оформляється написом на векселі ( "Акцептований», «Зобов'язуюсь заплатити» або іншим рівнозначним словом або фразою) і підписом платника. Так він стає акцептантом - головним вексельним боржником. За простим векселем векселедавець зобов'язаний так само, як і акцептант за переказним.

    Векселедержатель після закінчення встановленого терміну може пред'явити вексель до оплати або, не чекаючи встановленого терміну, може передати його іншій особі за допомогою спеціальної передавальної надпісі- індосаменту (лат. Indorsum- спина) на обороті векселя або на спеціально прикріпленому лісте- аллонже (фр. Allonge - надставка), але вже для оплати свого боргу, або він може вексель продати. Продаж векселя до настання терміну погашення називається урахуванням векселі; має на меті негайне отримання грошей.

    Платіж за векселем (у межах всієї вексельної суми або тільки її частини) може бути гарантований третьою особою або однією з осіб, які підписали вексель. Таке вексельне поручительство називається аваль (фр. Aval- поручительство за векселем); оформляється гарантійним написом і підписом аваліста - особи, що здійснює аваль. Аваль може бути здійснений і за допомогою видачі спеціального документа. За порука авалісти беруть плату.

    Кредитування імпортерів з боку експортерів здійснюється в двох формах: вексельного кредиту і по відкритому рахунку.

    При вексельному кредитуванні імпортер акцептує тратту, виставлену на нього експортером; тобто підтверджує оплату векселя в повному обсязі і в зазначений термін, проти передачі йому банком товарних документів, виставлених на інкасо.

    Надання кредиту за відкритим рахунком передбачає, що експортер, відвантажуючи товар і відсилаючи товарні документи безпосередньо імпортеру, записує (виставляє) вартість товару в дебет рахунку (на рахунок імпортера), який він відкриває у себе. Імпортер погашає заборгованість по відкритому рахунку, згідно обумовленому в контракті терміну, шляхом поштового або телеграфного переказу або посилкою експортеру тратти (або чека) строком за пред'явленням. Таким чином, при настанні терміну платежу уповноважений банк імпортера передає суму боргу і відсоток по кредиту банку експортера без надання будь-яких документів з боку експортера.

    Формою кредитування експортерів виступає як комерційний, так і банківський кредит.

    При комерційному кредитуванні, кредитування експортера імпортером здійснюється в форма купівельних авансів в разі направлення останнім замовлення на поставку складного дорогого устаткування, що вимагає тривалого періоду його виготовлення.

    Такий аванс звільняє експортера - виробника даної продукції від необхідності вдаватися до банківського кредиту зі сплатою відсотків і ін. Додаткових витрат. У цій ситуації експортер при інших рівних умовах має можливість знизити контрактну ціну експортного товару (в межах кредитних витрат), що вигідно для обох партнерів

    Крім авансів, наданих імпортером на поповнення оборотних коштів експортера (до 30-50% вартості кредиту), використовуються аванси у вигляді завдатку, як спосіб забезпечення викупу товарів або товарних документів.

    По вартісному обсязі такий аванс не перевищує зазвичай загальної суми контракту. Аванс як завдаток може бути замінений і такими формами платіжно-фінансового забезпечення, як банківська гарантія.

    Аванс відрізняється від завдатку тим, що не підлягає поверненню при невиконанні договору задаткодателем. Подібні форми мають місце при взаємодії великих фірм-імпортерів західних держав і товарних посередників - перекупників продукції (в основному сільськогосподарської) у дрібних виробників.

    Банківське кредитування може забезпечуватися як з боку національних, так і іноземних банків в формі обліку тратт (векселів), отриманих експортером від імпортера, а також видачі Подтоварная позик, кредитів по контокорентний (поточним) рахунками.

    Нетрадиційними формами експортного фінансування виступають факторинг і форфейтинг. Одночасно вони, будучи універсальним систему обслуговування експорту з наданням послуг інформаційного, бухгалтерського, збутового, страхового, юридичного характеру.

    Факторинг є різновидом торгово-комісійної операції, що поєднується з кредитуванням оборотного капіталу клієнта, включаючи стягнення його дебіторської заборгованості, кредитування і гарантію від кредитних і валютних ризиків.

    Мета факторингу полягає в негайному отриманні постачальником більшої часта платежу на певну дату, надання гарантії повного погашення заборгованості та надання допомоги підприємствам в управлінні кредитом, веденні обліку реалізації продукції і т.п.

    Основою подібної форми фінансування служить переуступка неоплачених платежів факторингової компанії (векселів, рахунків-фактур) в процесі поставки товару на умовах надання комерційного кредиту без права регресу (оборотного права на продавця).

    Факторингове обслуговування, як випливає з міжнародної практики, використовується по відношенню до малих і середніх підприємств, орієнтованих на зовнішній ринок, які мають перспективи розширення обсягів експортного виробництва, але не володіють достатньою фінансовою стійкістю зважаючи на виникнення по дебіторської заборгованості, пов'язаної з несвоєчасністю оплати поставок з боку покупців і нестачею власних оборотних коштів.

    Форфейтинг є операцією, подібної прямому експортному факторингу і являє собою кредитування зовнішньоторговельних операцій в формі покупки у експортера векселів та інших платіжних вимог, акцептованих імпортером. Це означає, що всі ризики експортера переходять до форфейтору, який забезпечуючи захист своїх інтересів, потребує отримання гарантії або авалю (вексельного поручительства) з боку першокласного банку країни імпортера

    З метою страхування від валютного ризику більшість Форфейтор набувають вимоги тільки в найбільш стійких валютах. Крім того, вони постійно вивчають стан механізму валютного регулювання на ринку імпортера, а також оцінюють здатність виконання імпортером валютних зобов'язань з метою забезпечення гарантії надходження платежів.

    Вартість форфейтинга найчастіше перевищує вартість інших форм кредитування, а облікова старка диференціюється в залежності від категорій боржників, термінів кредитування і валюти платежу.

    Форфейтинг, на відміну від факторингу, - одноразова операція, пов'язана зі стягуванням коштів тільки за однією кредитною документу (переуступка вексельного поручительства). Форфейтинг передбачає обов'язкову наявність вторинного ринку, на якому можливий продаж придбаних комерційних векселів.

    Банки РФ надають такі послуги з кредитування:

    · Організація короткострокового фінансування експортерів і імпортерів.

    · Організація середньострокового і / або довгострокового фінансування шляхом прямого кредитування клієнта, за рахунок отриманого від іноземного банку пов'язаного кредиту або шляхом видачі гарантій на забезпечення зобов'язань клієнта за кредитом, наданим йому безпосередньо іноземним банком.

    · Організація прямого кредитування клієнта іноземним банком з використанням (або без) додаткових зобов'язань російського банку перед іноземним банком (наприклад, банківські гарантії) або пряме кредитування клієнта російського банку за рахунок пов'язаного кредиту, отриманого від іноземного банку. Орієнтовний обсяг угод - 2-3 млн. Дол. США, термін - від 180 до 360 днів.

    · Організація залучення синдикованих кредитів (або кредитних ліній) для клієнтів російського банку на міжнародному ринку. У кредитуванні клієнта бере участь кілька іноземних і російських банків. Орієнтовний обсяг угод - 10-15 млн. Доларів США, термін - до 360 днів.

    5. Обслуговування на міжнародному валютному ринку FOREX. Операції проводяться під ліквідне покриття по поточних котируваннях міжнародного валютного ринку.

    6. Обслуговування на зарубіжних фондових ринках.

    7. Індивідуальне довірче управління тимчасово вільними коштами клієнтів шляхом їх розміщення на міжнародних фінансових ринках.

    Можна зробити висновок, що на сучасному етапі ринок міжнародних банківських послуг банків РФ перебуває в стадії розвитку. Російські банки не надають послуги з організації випуску акцій, облігацій та інших цінних паперів і їх розміщення на міжнародних фінансових ринках, сек'юритизації клієнтських активів. Малоймовірно, що вітчизняні банки здатні до проведення великомасштабних проектів по організації позик єврооблігацій і синдикованих кредитів для своїх клієнтів в якості лід-менеджерів.

    Відсутність даних послуг в арсеналі російських банків і велика їх значущість для розвитку вітчизняного банківського справи визначає необхідність використання досвіду іноземних банків.

    2.3 Вибір форм розрахунків і засобів платежу

    У практиці міжнародної торгівлі велике значення має форма розрахунку за поставлену продукцію, виконані роботи або послуги. З урахуванням взаємних інтересів учасників зовнішньоекономічних угод розрахунки здійснюються в самих різних формах - у вигляді авансових платежів, у порядку інкасо або акцепту векселя, чеками, з акредитива і т.д.

    «При здійсненні безготівкових розрахунків допускаються розрахунки платіжними дорученнями, за акредитивом, чеками, розрахунки по інкасо, а також розрахунки в інших формах, передбачених законом, встановленими відповідно до нього банківськими правилами і вживаними в банківській практиці звичаями ділового обороту» / 1, ст. 862 /.

    Форма розрахунків є сформовані в міжнародній комерційній і банківській практиці способи оформлення, передачі та оплати товаросупровідних і платіжних документів. Зазначені форми міжнародних розрахунків застосовуються при платежах, як готівкою, так і в кредит. При цьому банківські перекази використовуються в розрахунках за готівку, документарні акредитиви - в розрахунках за готівку і при наданні короткострокового комерційного кредиту, інкасова форма розрахунків - при платежах готівкою, а також при розрахунках з використанням комерційного кредиту.

    Вибір конкретної форми розрахунків, в якій будуть здійснюватися платежі за зовнішньоторговельним контрактом, визначається за згодою сторін - партнерів по зовнішньоторговельної угоді.

    Порядок проведення розрахунків за експортовані та імпортовані товари (послуги) регламентується законодавством країни, а також підпорядковується міжнародним правилам документального оформлення та оплати платіжних документів.

    Застосовувані форми міжнародних розрахунків відрізняються за часткою участі комерційних банків в їх проведенні. Мінімальна частка участі банків передбачається при здійсненні банківського переказу, тобто виконання платіжного доручення клієнта. Найбільш значна частка участі банків при проведенні інкасової операції - контроль за передачею, пересиланням товаросупровідних документів та видачею їх платнику відповідно до умов довірителя. Максимальна частка участі банків-при розрахунках акредитивами, що виражається в наданні одержувачу (бенефіціару) платіжного зобов'язання, що реалізується при дотриманні умов, що містяться в акредитиві.

    «Банківський переказ являє собою просте доручення банку своєму банку-кореспонденту виплатити певну суму грошей на прохання і за рахунок перевододателя іноземному одержувачу (бенефіціару) із зазначенням способу відшкодування банку-платнику виплаченої суми» / 1 /.

    Банківський переказ здійснюється безготівковим шляхом одним банком іншому. Іноді переклади виконуються за допомогою банківських чеків або інших платіжних документів. Комерційні або товаросупровідні документи надсилаються при даній формі розрахунків від експортера імпортеру безпосередньо, тобто минаючи банк.

    При розрахунках банківськими переказами комерційні банки виконують платіжні доручення іноземних банків або оплачують відповідно до умов кореспондентських угод виставлені на них банківські чеки за грошовими зобов'язаннями іноземних імпортерів, а також виставляють платіжні доручення і банківські чеки на іноземні банки за грошовими зобов'язаннями російських імпортерів.

    При виконанні перекладної операції банк одержувача переказу керується конкретними вказівками, що містяться в платіжному дорученні. Наприклад, в платіжному дорученні може міститися умова про виплату бенефіціару відповідної суми проти надання їм зазначених в платіжному дорученні комерційних або фінансових документів або проти надання їм розписки.

    При виконанні перекладної операції банки беруть участь в розрахунках шляхом перекладу тільки після надання платником в банк платіжного доручення на оплату контракту. При цьому банки не несуть відповідальності за платіж. Банки не контролюють факт поставки товарів або передачі документів імпортеру, а також виконання платежу за контрактом. При цій формі розрахунків в обов'язки банку входить лише переказ платежу з рахунку перевододателя на рахунок одержувача переказу в момент надання платіжного доручення.

    Після укладення контракту між імпортером і експортером імпортер направляє в банк заяву на переклад. Поставка товару може передувати платежу або піти за ним, що визначається умовами контракту і валютним законодавством країн.

    Банк імпортера, прийнявши платіжне доручення від імпортера, направляє від свого імені платіжне доручення у відповідний банк експортера. Отримавши платіжне доручення, банк перевіряє його справжність і робить операцію по зарахуванню грошей на рахунок експортера.

    У міжнародній банківській практиці банківські перекази можуть використовуватися для оплати авансу за контрактом, якщо в його умовах міститься положення про переведення частини вартості контракту (15-30%) авансом, тобто до початку відвантаження товару. Інша частина оплачується за фактично поставлений товар. Авансовий платіж фактично означає приховане кредитування експортера і невигідний імпортеру. Крім того, переклад авансу створює для імпортера ризик втрати грошей у разі невиконання експортером умов контракту і непоставки товару.

    З метою захисту імпортера від ризику неповернення авансу в разі непостачання експортером товару в міжнародній банківській практиці існує кілька способів захисту:

    · Отримання банківської гарантії на повернення авансу; в цьому випадку до перекладу авансового платежу оформляється гарантія першокласного банку;

    · Використання документарного або умовного перекладу; в цьому випадку банк експортера виробляє фактичну виплату авансу на його рахунок за умови надання їм транспортних документів протягом певного терміну.

    Банківські перекази є однією з найпопулярніших форм розрахунку російських експортерів і імпортерів.

    Однією з найбільш збалансованих форм розрахунків, як для покупця, так і для постачальника будуть розрахунки по інкасо. Інкасо є доручення експортера своєму банку одержати від імпортера (безпосередньо або через інший банк) певну суму або підтвердження (акцепт), що ця сума буде виплачена у встановлений термін. Інкасо використовується в розрахунках як за умов платежу готівкою, так і з використанням комерційного кредиту.

    Найчастіше проблеми у виборі форм розрахунків між російськими підприємцями та їхніми закордонними партнерами виникають через елементарне незнання нормативної бази.

    При інкасових операціях банки і їхні клієнти керуються Уніфікованими правилами по інкасо (Публікація Міжнародної торгової палати №522, вступили в силу в новій редакції 1 січня 1996 року). Уніфіковані правила по інкасо - основний міжнародний нормативний документ, який регулює цю форму розрахунків.

    Уніфіковані правила визначають види інкасо, порядок надання документів до платежу і здійснення платежу, акцепту, порядок повідомлення про здійснення платежу, акцепту або про неплатіж (неакцепт), визначають обов'язки і відповідальність сторін, дають однакове тлумачення різних термінів і вирішують інші питання.

    Згідно Уніфікованим правилам, інкасо - це операція, яка здійснюється банками на основі отриманих інструкцій з документами з метою:

    · Отримання акцепту і / або платежу;

    · Видачі комерційних документів проти акцепту і / або платежу;

    · Видачі документів на інших умовах.

    Залежно від видів документів, з якими проводиться інкасова операція, розрізняють два види інкасо:

    · Чисте інкасо, тобто інкасо фінансових документів, до яких відносяться чеки, векселі, платіжні розписки та інші документи, що використовуються для отримання платежу грошима;

    · Документарне інкасо, тобто інкасо комерційних документів, які можуть супроводжуватися або не супроводжуватися фінансовими документами.

    Учасниками інкасової операції є:

    · Довіритель - клієнт, який довіряє операцію з інкасування своєму банку;

    · Банк-ремітент - банк, якому довіритель доручає операцію з інкасування;

    · Інкасуючий банк - будь-який банк, який не є банком-ремітентом, що бере участь в операції по виконанню інкасового доручення;

    · Представляє банк - банк, безпосередньо отримує платіж або акцепт, робить уявлення документів платнику;

    · Платник - особа, якій повинні бути представлені документи відповідно до інкасовим дорученням.

    Розрахунки в формі інкасо будуються таким чином. Після укладення контракту, в якому сторони обумовлюють, через які банки будуть проводитися розрахунки, експортер відвантажує товар відповідно до умов укладеного контракту. Отримавши від транспортної організації транспортні документи, експортер готує комплект документів, який включає комерційні, а також, можливо, і фінансовий документи, і представляє його своєму банку (банку-ремітенту) при інкасовому дорученні.

    Отримавши від довірителя документи, банк-ремітент здійснює їх перевірку за зовнішніми ознаками, які вказані в інкасовому дорученні, і далі діє відповідно до інструкцій довірителя, що містяться в цьому дорученні, і Уніфікованими правилами.

    Банк-ремітент відсилає документи инкассирующему банку, яким є, як правило, банк країни-імпортера.

    Розрахунки по інкасо, що здійснюються згідно з Уніфікованими правилами, вигідні як для банків, так і для сторін по угоді. У банків при виконанні розпоряджень клієнтів не виникає необхідності відкривати додатковий рахунок або акумулювати грошові кошти іншим шляхом (наприклад, акредитив). Покупець може бути впевнений, що після оплати розрахункових документів він отримає право на товар, а також відвантажувальні та товаро-розпорядчі документи. Постачальник буде впевнений, що до моменту отримання грошей його товар буде знаходитися в його розпорядженні.

    На жаль, така форма безготівкових розрахунків, як інкасо рідко застосовується на території нашої країни, не кажучи вже про застосування в розрахунках з іноземними партнерами, за винятком розрахунків з контрагентами з країн Південно-Східної Азії (Китай, В'єтнам та ін.), А також Індії, так як їх законодавство закріплює необхідність користуватися цим інструментом. Ігнорування явних переваг розрахунків по інкасо відбувається внаслідок заплутаності і недосконалості російського законодавства, що регулює дані відносини, а також низькою правовою культурою російських підприємців у сфері як міжнародного, так і російського законодавства.

    Розрахунки за акредитивом є однією з часто використовуваних у зовнішньоекономічних контрактах форм оплати товару (робіт, послуг). При розрахунках за акредитивом банк, що діє за дорученням платника і відповідно до його вказівки (банк-емітент), зобов'язується зробити платежі одержувачеві коштів або оплатити, акцептувати або врахувати переказний вексель (п. 1 ст. 867 ЦК). Для розрахунків за акредитивом характерно, що зняття грошей з рахунку платника передує відправленню товарів на його адресу. Це відрізняє акредитивну форму від інших форм розрахунків, зокрема від розрахунків по інкасо. Платежі здійснюються банком платника (одержувача товару) відповідно до його доручення і за рахунок його коштів або отриманого ним кредиту проти названих в акредитивній дорученні документів і при дотриманні інших умов доручення, які банк доводить до відома боку, уповноваженої на отримання платежу. При цьому гроші, які значаться на акредитиві, продовжують належати одержувачу товарів і знімаються з акредитива лише після того, як продавець відправить зазначені товари і представить в банк відповідні документи.

    Використання акредитивної форми найбільш сприятливо для продавця товарів (одержувача платежу). На думку головного спеціаліста відділу документарних операцій Содбизнесбанка Тетяни Апріщенко, для експортера розрахунки в формі акредитива є найбільш вигідними, тому що це єдина форма розрахунків (крім гарантійних операцій банків), що містить зобов'язання банку здійснити платіж. Розрахунки за акредитивом проводяться за місцем його знаходження, що наближає здійснення платежу за часом до моменту відвантаження товарів, сприяючи прискоренню оборотності засобів продавця. У свою чергу, несвоєчасне відкриття акредитива платником дозволяє йому затримати поставку або навіть відмовитися від виконання укладеного договору, посилаючись на неплатоспроможність контрагента. Відкриття ж акредитива надає йому впевненість у тому, що поставлений товар буде оплачений.

    При розрахунках за акредитивом, експортер та імпортер укладають між собою контракт, в якому вказують, що розрахунки за поставлений товар здійснюватимуться в формі документарного акредитива. У контракті має бути визначений порядок платежу, тобто чітко і повно сформульовані умови майбутнього акредитива. У контракті також вказується банк, в якому буде відкрито акредитив, вид акредитива, найменування авізуючого та виконуючого банку, умови виконання платежу, перелік документів, проти яких буде здійснено платіж, терміни дії акредитива, порядок сплати банківської комісії і ін. Умови платежу, що містяться в контракті, повинні міститися в дорученні імпортера банку про відкриття акредитива.

    Після укладення контракту експортер готує товар до відвантаження, про що сповіщає імпортера. Одержавши повідомлення експортера, покупець направляє своєму банку заяву на відкриття акредитива, в якому вказуються умови платежу, що містяться в контракті. Після оформлення відкриття акредитива банк-емітент направляє акредитив іноземному банку, як правило, банку, що обслуговує експортера- авізуючого банку. Авізуючий банк, перевіривши достовірність надійшов акредитива, сповіщає експортера про відкриття та умови акредитива.

    Експортер перевіряє відповідність умов акредитива платіжним умовам укладеного контракту. У разі невідповідності експортер сповіщає авізуючий банк про неприйняття умов акредитива і вимозі їх зміни. Якщо експортер приймає умови відкритого на його користь акредитива, він відвантажує товар у встановлені контрактом терміни. Отримавши від транспортної організації транспортні документи, експортер представляє їх разом з іншими документами, передбаченими умовами акредитива, в свій банк.

    Банк перевіряє, чи відповідають подані документи умовам акредитива, повноту документів, правильність їх складання та оформлення, несуперечливість містяться в них реквізитів. Перевіривши документи, банк експортера відсилає їх банку-експортеру для оплати або акцепту. У супровідному листі вказується порядок зарахування виручки експортеру.

    Отримавши документи, банк-емітент ретельно перевіряє їх, а потім переводить суму платежу банку, що обслуговує експортера. На суму платежу дебетується рахунок імпортера. Банк експортера зараховує виручку на рахунок експортера.

    Імпортер, отримавши від банку-емітента комерційні документи, вступає у володіння товаром.

    У міжнародній практиці використовуються найрізноманітніші види акредитивів - безвідкличні, відкличні, підтверджені, непідтверджені, перекладні (трансферабельні), резервні, поновлювані (револьверні), «достроково відкриваються», акредитиви з «червоною застереженням», компенсаційні акредитиви і акредитиви переважного дії і т. д.

    Відкличний акредитив може бути змінений або анульований банком-емітентом за розпорядженням платника в будь-який момент без попереднього узгодження з експортером і іншими учасниками операції, тому такий акредитив використовується рідко.

    Безвідкличний акредитив може бути змінений або анульований без згоди експортера, на користь якого він відкритий.

    При непідтвердженому акредитиві тільки банк-емітент (банк імпортера, який відкрив акредитив) несе зобов'язання виконання акредитива.

    Підтверджений акредитив - акредитив, відповідальність за яким на прохання банку-емітента приймає також інший банк, і цей банк додає своє підтвердження. У цьому випадку таке підтвердження становить тверде зобов'язання підтверджуючого банку на додаток до зобов'язання відкрив банку платити за акредитивом при виконанні його умов. У разі підтвердженого акредитива застраховані ризики, як в країні імпортера, так і в країні експортера.

    Безвідкличний підтверджений акредитив є для бенефіціара подвійний гарантією платежу з боку банку-емітента і підтверджуючого банку. Як підтверджуючий банку в угодах з російськими компаніями зазвичай виступає першокласний закордонний банк. Підтверджений акредитив, як правило, виконується в який підтвердив західному банку.

    Акредитиви за способом забезпечення платежу бувають покритими і непокритими. Покритими є акредитиви, при відкритті яких банк-емітент перераховує кошти платника-імпортера або наданий йому кредит у розпорядження виконуючого банку. При незастеленому акредитиві покриття не перераховується.

    Все більш широке застосування в міжнародній практиці знаходить трансферабельний (перекладної) акредитив.Він дозволяє здійснювати з нього платежі не тільки на користь бенефіціара, а й третіх осіб - друге бенефіціарів. Переклад акредитива на користь третіх осіб, провадиться на прохання бенефіціара повністю або частково. Трансферабельний акредитив, як правило, використовується в тому випадку, якщо бенефіціар не є постачальником товару або поставка здійснюється через посередника. Другий бенефіціар, відвантаживши товари на адресу імпортера, представляє в банк комерційні документи, що відповідають умовам акредитива, для отримання платежу. Бенефіціару, на користь якого був відкритий трансферабельний акредитив, надано право замінити рахунки (і тратти), надані другим бенефіціаром, своїми рахунками (і траттами) і отримати можливу різницю між сумами цих рахунків.

    Якщо умовами акредитива не передбачена можливість його переведення, а бенефіціар по акредитиву не є постачальником товару, в розрахунках може бути використаний компенсаційний акредитив. Він відкривається бенефіціаром за основним, базисним акредитивом як зустрічний акредитив на користь виробника товару або субпостачальника. Базисний і компенсаційний акредитиви самостійні і в правовому відношенні не пов'язані між собою.

    Після відкриття основного акредитива банк-емітент сповіщає про це банк продавця. Цей банк, виступаючи як авізуючий та, як правило, підтверджує банк, сповіщає продавця про відкриття акредитива. Продавець звертається в банк із заявою про відкриття на основі базисного акредитива зустрічного акредитива на користь виробника товару або субпостачальника. Другий банк-емітент відкриває акредитив і сповіщає про це банк, що обслуговує виробника товарів, а банк сповіщає постачальника. Постачальник відвантажує товар покупцю і представляє в банк документи, передбачені умовами акредитива.

    При відкритті компенсаційного акредитива необхідно відповідність умов компенсаційного акредитива умовам, передбаченим базисним акредитивом. Це стосується, перш за все, умов поставки товару та вимог, що пред'являються до подаються документам. Якщо умови базисного і компенсаційного акредитивів збігаються і для отримання платежу по акредитиву необхідно представити одні і ті ж документи, то після заміни тратт документи, представлені постачальником по компенсаційному акредитиву, можуть бути використані для платежу за базисним акредитивом. При розбіжності умов базисного і компенсаційного акредитивів продавцю необхідно доповнити комплект документів, отриманих від постачальника при реалізації компенсаційного акредитива.

    Для забезпечення платежу по компенсаційному акредитиву термін його дії повинен виходити за межі терміну дії базисного акредитива.

    При поставках товарів рівними партіями в розрахунках може використовуватися револьверний (поновлюваний) акредитив. Револьверний акредитив передбачає поповнення акредитива наю експортно-кредитного (страхового) агентства для фінансування покупця.

    * Товарний кредит постачальника покупцеві під гарантію або акредитив ВАТ «Альфа-Банк».

    * Товарний кредит постачальника покупцеві під гарантію або акредитив ВАТ «Альфа-Банк», підтверджені західним банком.

    * Акредитив ВАТ «Альфа-Банк», підтверджений західним банком, з умовою надання останнім постфінансування.

    Використання зазначених схем дозволяє істотно знизити кінцеву вартість фінансування, що особливо важливо при довгому терміні фінансування (до 5 років), т. К. На внутрішньому російському ринку вартість довгих валютних ресурсів досить висока.

    Базові вимоги до позичальника:

    * Мінімальний термін реального функціонування позичальника в даній галузі повинен становити не менше 2 років.

    * Діяльність компанії повинна бути беззбиткової протягом останніх 5 кварталів.

    * Відсутність нереструктуризованого простроченої заборгованості перед бюджетом та іншими державними органами.

    * Реальні активи компанії повинні перевищувати вартість фінансування не менше, ніж в 2 рази.

    * Частка грошової складової у виручці від продажу повинна становити не менше 80%.

    * Участь позичальника у проекті власними коштами має становити не менше 15% від вартості проекту.

    Вимоги до позичальника при фінансуванні проекту з організації нового виробництва:

    * До початку фінансування проекту Банком за рахунок коштів позичальника повинна бути отримана дозвільна документація на будівництво, а також профінансовано не менше 30% від вартості проекту (в тому числі викуплений земельну ділянку або права оренди земельної ділянки та оплачена частина СМР).

    * Участь позичальника у проекті власними коштами має становити не менше 50%.

    Банк приймає до фінансування наступні види капітальних витрат, за умови одночасного вкладення в проект коштів Банку і коштів клієнта:

    * закупівля обладнання;

    * Оплата СМР за фактом виконання робіт;

    * Рефінансування авансів на виконання БМР після виконання відповідного обсягу робіт;

    * Оборотні кошти (на термін не більше 1 року).

    На момент подачі документів в Банк, компанія повинна мати бізнес-план проекту, проектно-кошторисну та дозвільну документацію, а також специфікації необхідного обладнання.

    Дочірня компанія Альфа-Банку - ТОВ «Альфа-Банк-лізинг» здійснює придбання за замовленням клієнтів основних засобів з подальшою передачею в лізинг.

    Базові умови надання лізингу:

    * Термін-від 1,5 до 5 років

    * Вартість лізингового обладнання - від 500 000 доларів США

    Базові вимоги до лізингоодержувача:

    * Компанія-лізингоодержувач має володіти достатнім досвідом ведення бізнесу в галузі, в якій використовується передане в лізинг обладнання (не менше 2 років).

    * Діяльність компанії повинна бути беззбиткової протягом останніх 4 кварталів.

    * У компанії не повинно бути простроченої заборгованості по платежах до бюджету і позабюджетні фонди.

    * Підприємство має сплатити аванс не менше 20% від вартості лізингового майна за рахунок власних коштів.

    Банк зацікавлений у співпраці з надійними позичальниками, тому до організацій, що бажають скористатися кредитними продуктами Банку, пред'являються певні вимоги. Зокрема, у позичальника повинен бути свій стійкий і перспективний бізнес, він повинен володіти успішним досвідом роботи, розташовувати власним капіталом і, якщо знадобиться, бути здатним надати Банку достатнє забезпечення. Вітається, коли позичальник розглядає кредитування в Банку як частину довгострокового і взаємовигідного співробітництва.

    Компанія задовольняє базовим вимогам, при виконанні яких Банк кредитує експортні та імпортні контракти.

    При кредитуванні міжнародних торгових угод з імпорту спецтехніки найкращим видається акцептний кредит, тобто кредит, при якому експортер ( «Татра») буде виставляти тратту нема на імпортера (господарюючий суб'єкт), а на кредитує імпортера банк ( «Альфа-Банк»), який в свою чергу буде акцептувати тратту експортера. Можливий також акцептно-рамбурсний кредит, при якому експортер виставляє тратту на першокласний банк на міжнародному валютному ринку.

    Перспективним надається варіант придбання підприємством автомобільного транспорту з подальшою передачею його своїм клієнтам в оперативний або фінансовий лізинг. У разі реалізації цієї програми обсяги збуту спецтехніки можуть істотно зрости.

    При проведенні експортних операцій необхідно прагне до зменшення частки бартеру (зараз - більше половини експортних операцій підприємства) і збільшення частки «живих грошей» при розрахунку за поставлену продукцію.

    На даний момент в РФ різко зросла частка спецтехніки, що закуповується на підставі конкурсних торгів (тендерів). Особливо це стосується закупівель комунальної техніки. Можна виділити наступні особливості закупівель обладнання за системою конкурсних торгів:

    * Збільшення числа членів «закупівельного центру» - рішення щодо закупівлі приймає комісія, створювана відповідним регіональним або федеральним Міністерством;

    * Зростання ролі головних фахівців Міністерств, які, як правило, призначаються експертами в закупівельні (тендерні) комісії і грають важливу роль при прийнятті рішення;

    * Перехід від роздрібних продажів до продажу обладнання великими партіями;

    * Загострення конкурентної боротьби;

    * Перехід від системи особистих продажів торгових агентів до системи командної торгівлі;

    Тому доцільним видається запровадження в штатному розписі підприємства посади менеджера по торгах. Приблизний перелік його посадових обов'язків може бути наступним:

    * Збір інформації про проведення конкурсних торгів;

    * Підготовка документації для подачі на конкурсні торги;

    * Безпосередню участь в конкурсних торгах.

    Менеджери зі збуту, при отриманні інформації про проведення конкурсних торгів в будь-якому регіоні Росії або країнах Близького і Далекого Зарубіжжя, повинні передавати її менеджеру по торгах. При підготовці до участі і безпосередньо участі в конкурсних торгах, менеджери зі збуту повинні допомагати менеджеру по торгах в його роботі (наприклад, аналізувати маркетингову ситуацію в регіоні, в якому проводиться тендер).

    Автор роботи вважає, що вищеперелічений комплекс заходів здатний поліпшити міжнародну торговельну діяльність аналізованого господарюючого суб'єкта.

    ВИСНОВОК

    Отже, на підставі проведеної роботи ми можемо зробити наступні висновки:

    Проведений аналіз показує, що даний господарюючий суб'єкт - динамічно розвиваються підприємство, один з найбільших постачальників спецтехніки в Росії і країнах СНД.

    Поліпшення показників роботи підприємства пов'язано з професійною роботою його співробітників з одного боку і поліпшенням економічних показників і сприятливою ринковою кон'юнктурою з іншого. Але навіть при цьому можна дати ряд рекомендацій щодо поліпшення зовнішньоекономічної діяльності підприємства.

    Для скорочення термінів відвантаження спецтехніки своїм покупцям і створення більш гнучких умов роботи з ними необхідно кредитування імпортних поставок. Отримувати кредити на міжнародну торговельну діяльність можна в банку, в якому обслуговується підприємство-філії «Ростовському» ВАТ «Альфа-Банк».

    Перспективним надається варіант придбання підприємством автомобільного транспорту з подальшою передачею його своїм клієнтам в оперативний або фінансовий лізинг. У разі реалізації цієї програми обсяги збуту спецтехніки можуть істотно зрости.

    При проведенні експортних операцій необхідно прагне до зменшення частки бартеру.

    На даний момент в РФ різко зросла частка спецтехніки, що закуповується на підставі конкурсних торгів (тендерів). Тому доцільним видається запровадження в штатному розписі підприємства посади менеджера по торгах.

    В результаті проведеного дослідження виникає завдання впровадження на підприємстві комплексу заходів, запропонованих автором, і аналізу результатів застосування цих рекомендацій.

    Список використаних джерел

    1. http://www.rosavtodor.com/

    2. http://www.vch.ru/

    3. http://www.vneshmarket.ru/

    4. Агєєв С. Акредитив як спосіб податкового планування // Бизнес.-1998 №37.

    5. Бабікова С. Використання акредитива в експортно-імпортних операціях // Зовнішня торгівля. -1999.-№3.

    6. Зовнішньоекономічний бізнес в Росії: довідник / Під. ред. І.П. Фамінского.- М .: Республіка, 1997..

    7. Воротілова О.А. Міжнародні валютно-кредитні отношенія.- М .: Думка, 2000..

    8. Цивільний кодекс РФ.

    9. Грачов Ю.Н. Зовнішньоекономічна деятельность.- М .: Інтел-Синтез, 2001..

    10. Жуков Е.Ф. Гроші. Кредит. Банки. - М .: Видавнича об'єднання ЮНИТИ, 1999..

    11. Іванова А. Премудрості зовнішньоторговельних розрахунків // Фінанс. -2003.-№36.

    12. Кормнов Ю. Зовнішньоекономічні аспекти розвитку машинобудівного комплексу //Економіст.-1996. -№6.

    13. Петров А.В. Макроекономічні аспекти інтеграції російських банків у світову фінансову систему - М .: Наука, 2001..

    14. Покровська В.В. Організація і регулювання зовнішньоекономічної діяльності.- М .: МАУП, 1997..

    15. Савостьянов В.А., Зубенко В.А. Міжнародні розрахунки: основні форми, правові особливості, системи їх проведення // Аудит і фінансовий аналіз.-2001. -№4.

    16. Строганова Е. Як правильно вибрати зарубіжного партнера // Банківська справа в Москве.-2001. -№7.

    17. Федеральний закон РФ «Про державне регулювання зовнішньоторговельної діяльності».

    18. Федеральний закон РФ «Про підприємства і підприємницької діяльності».

    19. Феонова Л.А. Зовнішньоекономічні контракти. Збірник договорів, комментарии.- М .: Пріор, 1998..

    20. Фінанси і кредит: Навчальний посібник для вузів. - Донецьк: ДонДТУ, 1998..

    21. Шалашов В.П. Валютні розрахунки в РФ (при експортно-імпортних операціях) .- М .: Інтел-Синтез, 2001..

    ...........